La fórmula de ingresos imponibles se utiliza para calcular los ingresos totales imponibles en virtud del impuesto sobre la renta. Para las personas físicas, la fórmula es simple y el cálculo se realiza restando las exenciones y deducciones del impuesto sobre la renta del total de dinero generado. Mientras que para las empresas, el cálculo se realiza deduciendo todos los gastos y deducciones de las ventas totales y otros ingresos obtenidos. Con esto, te mostraré la guía paso a paso para calcular la fórmula de la renta imponible para personas físicas y cómo encontrarla para una persona física.
¿Qué es la Fórmula de Renta Imponible?
En términos sencillos, se refiere a la cantidad de ingresos de un individuo o entidad que puede resultar en una obligación tributaria. El método para la renta imponible de un individuo es bastante sencillo en la superficie. Y el cálculo se realiza deduciendo todos los gastos exentos de impuestos y todas las deducciones elegibles del ingreso total bruto.
Se representa de la siguiente manera para un individuo:
La fórmula para Ingreso gravable = Ingreso total bruto - Exenciones totales - Deducciones totales
La renta imponible de una corporación, por otro lado, se calcula deduciendo el costo de los artículos vendidos. Los costos operativos y los intereses del préstamo se pagan sobre las ventas brutas de la empresa. Para llegar a la renta final se realiza un ajuste por deducción o crédito fiscal.
Para las corporaciones, se escribe como,”La fórmula para ingresos sujetos a impuestos = Ventas brutas – Costo de bienes vendidos – Gastos operativos – Gastos por intereses – Deducción/crédito fiscal”
Cómo calcular la renta imponible de una organización:
Los siguientes cinco pasos se pueden utilizar para calcular la renta imponible de una organización
- Primero, el departamento de ventas debe certificar las ventas brutas.
- El departamento de contabilidad luego determina el costo de los productos vendidos.
- A continuación, se determina el gasto operativo utilizando los datos del departamento de contabilidad.
- Luego, el interés pagado se calcula en función de la tasa de interés cobrada y la deuda pendiente de la empresa. Gasto por intereses = tasa de interés * deuda
- A continuación, determine todas las deducciones y créditos fiscales de la empresa.
- Finalmente, la ecuación de cálculo de la renta imponible es deduciendo el costo de los artículos vendidos. Así como los gastos de operación y los intereses pagados por las deudas de las ventas brutas de la empresa.
Guía paso a paso para calcular la fórmula de ingresos imponibles
A continuación se muestra la guía paso a paso para calcular la fórmula de la renta imponible. Aquí se explica cómo completar el Formulario 1040 para calcular los ingresos imponibles.
Paso 1: Averigüe cuál es su estado civil para efectos de la declaración.
Para comenzar, calcule su estado civil.
Como pareja casada, la presentación conjunta suele ser su mejor opción. Si declara sus impuestos junto con su esposo, debe juntar todas sus ganancias para obtener el total. Puedes unir tus deducciones y pagar tus impuestos en pareja.
Paso 2: considere sus diferentes fuentes de ingresos
Debe registrar todos sus ingresos al IRS. Esto cubre cualquier ingreso adicional. Por ejemplo, ingresos secundarios, ingresos por intereses u otras fuentes de ingresos además del pago y las propinas. Estos ingresos se informan directamente en su Formulario 1040 o Anexo 1.
El ingreso bruto total se calcula sumando todos los tipos de ingresos generados durante el año calendario. Hay líneas separadas en el anverso del Formulario 1040 y el Anexo 1 para las diferentes formas de ingresos, pero al final, habrá sumado todo.
Paso 3: Calcule su fórmula de deducciones e ingresos imponibles
La siguiente gran pregunta es: "¿Cómo calculo la fórmula de mi ingreso imponible?" Esta fase lo ayudará a determinar su ingreso imponible después de las deducciones.
Después de haber informado todos sus ingresos en el Formulario 1040 y el Anexo 1, tendrá la oportunidad de modificar sus ingresos en el Anexo 1.
Puede ser elegible para reducir sus ingresos utilizando el Anexo 1 para deducir contribuciones a una IRA convencional, intereses de préstamos estudiantiles, deducciones de trabajo por cuenta propia y otros costos.
La ayuda para calcular los ingresos imponibles está disponible aquí.
Si prefiere no manejarlo solo, siempre tiene personas disponibles para ayudarlo. Lo ayudarán a determinar su ingreso sujeto a impuestos como parte de la preparación de su declaración. Ya sea que programe una reunión con uno de nuestros profesionales de impuestos calificados o use una de nuestras herramientas de declaración de impuestos en línea. Además, puede confiar en H&R Block para ayudarle a recibir la mayor cantidad de dinero de vuelta.
Comprender la renta imponible
Tanto los ingresos devengados como los no devengados se incluyen en los ingresos imponibles. Los ingresos no laborales imponibles incluyen deudas canceladas, ventajas del gobierno (como beneficios por desempleo y pagos por incapacidad), compensación por huelga y ganancias de lotería. Las ganancias de los activos valorados vendidos durante el año, así como los dividendos y los ingresos por intereses, son todos ingresos imponibles.
Los declarantes de impuestos individuales tienen la opción de reclamar la deducción estándar o una lista de deducciones detalladas cuando se trata de deducciones, según el IRS.
Las deducciones detalladas comprenden intereses hipotecarios, costos médicos que superan un cierto umbral (7.5 por ciento de su AGI) y una variedad de otros gastos.
Las empresas no registran sus ingresos como ingresos imponibles cuando pagan sus impuestos. En su lugar, calculan los ingresos de su negocio deduciendo sus gastos comerciales de sus ingresos. Luego reducen sus deducciones para determinar su renta imponible.
Ingresos no imponibles vs. imponibles
El IRS considera que casi todos los tipos de ingresos están sujetos a impuestos, pero algunos flujos de ingresos no lo están.
Por ejemplo, si usted es parte de una orden religiosa que ha hecho un juramento de austeridad, trabaja para una organización operada por esa orden y entrega sus ganancias a la orden, sus ingresos no están sujetos a impuestos.
Del mismo modo, si obtiene un premio de trabajador ganador, el valor del premio no está sujeto a impuestos si se cumplen determinados criterios. Si alguien fallece y obtiene un pago de seguro de vida, eso también es un ingreso no imponible.
Varias autoridades fiscales tienen diferentes definiciones de ingresos imponibles y no imponibles. Mientras que el IRS considera que las ganancias de la lotería son ingresos sujetos a impuestos en los Estados Unidos, la Agencia de Ingresos de Canadá (Canadian Revenue Agency) considera que la mayoría de los premios de lotería y otras ganancias inesperadas únicas no están sujetas a impuestos.
¿Qué es exactamente el ingreso no derivado del trabajo?
Los intereses, los dividendos y las rentas, así como las ganancias de capital, son ejemplos de ingresos no derivados del trabajo sujetos a impuestos por parte de las autoridades federales o estatales. Otras fuentes de ingresos imponibles incluyen préstamos condonados, beneficios del gobierno y ganancias de casinos o loterías.
¿Qué son exactamente los ingresos no imponibles?
La donación de ganancias a una organización religiosa o caritativa es un ejemplo de ingreso no imponible. Otro ejemplo es un premio a los logros de los empleados, que se puede otorgar si se cumplen condiciones específicas. Si pierde a un ser querido y recibe un beneficio de seguro de vida, eso también es un ingreso no imponible.
¿Cómo se calcula la renta imponible?
Su ingreso imponible se calcula restando todas las deducciones permitidas de su ingreso bruto. Antes de reclamar cualquier crédito fiscal disponible, calcule su ingreso imponible y compárelo con su categoría impositiva.
¿Qué es el ingreso imponible total?
Esto incluye cualquier dinero que tenga de fuentes distintas a su salario y propinas, como un trabajo adicional, ingresos por intereses y otras fuentes. En el Anexo 1 o Formulario 1040, todos estos ingresos se enumeran en detalle. Puede calcular su ingreso bruto total sumando todas las diferentes formas en que ganó dinero en el transcurso del año fiscal.
¿La renta imponible es neta o bruta?
Todos sus ingresos que no están expresamente excluidos de impuestos según el Código de Rentas Internas se incluyen en su ingreso bruto (IRC). La parte de su ingreso bruto que realmente está sujeta a impuestos se conoce como su ingreso imponible. Para determinar el monto de su ingreso sujeto a impuestos, las deducciones se reducen de su ingreso bruto.
¿Es el ingreso imponible lo mismo que el ingreso antes de impuestos?
El ingreso antes de impuestos es el monto total ganado antes de que se deduzcan los impuestos, mientras que el ingreso imponible es el monto generado después de que se hayan eliminado los impuestos.
¿Cuáles son los tres tipos de ingresos imponibles?
Tipos de Renta Imponible
- Beneficios y compensaciones de los empleados. Estas son las formas más frecuentes de ingresos imponibles e incluyen sueldos, salarios y beneficios complementarios.
- Inversión y ganancias comerciales. …
- Renta gravable miscelánea.
Conclusión
La fórmula de ingresos imponibles se utiliza para calcular los ingresos totales imponibles en virtud del impuesto sobre la renta. Para las personas, la fórmula es simple. Y el cálculo es restando las exenciones y deducciones del impuesto sobre la renta del total de dinero generado. Mientras que para las empresas, el cálculo se realiza deduciendo todos los gastos y deducciones de las ventas totales y otros ingresos obtenidos. Con esto, le mostraré cómo calcular la fórmula de ingresos imponibles para individuos y cómo encontrarla para un individuo.
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