¿Qué es un formulario del Anexo C?
Un formulario de Anexo C es un formulario de impuestos utilizado por muchos propietarios únicos, LLC de un solo miembro y propietarios de pequeñas empresas. Presenta un formulario de impuestos del anexo C junto con Formulario 1040, su declaración de la renta individual. En esencia, es parte de su declaración de impuestos personal.
Si trabaja por cuenta propia, es probable que deba presentar un Anexo C. Muchas personas con actividades paralelas o ingresos 1099 deben informar los ingresos y gastos de esas actividades.
El formulario de impuestos del Anexo C es donde informa los ingresos comerciales y/o las pérdidas incurridas a partir de su actividad comercial durante un solo año fiscal.
¿Qué informa el formulario del Anexo C?
El formulario del Anexo C informará todas sus actividades comerciales. Si está familiarizado con la contabilidad, esta sería toda la actividad que se informa en el estado de pérdidas y ganancias. También conocido como estado de resultados.
Detallará elementos tales como los ingresos y las ganancias de su empresa después de los gastos deducibles de la empresa, como costos de seguros, gastos de automóviles y camiones, viajes y comidas... ¡y la lista continúa!
También informará cualquier gasto comercial deducible, como publicidad y suministros. Hay muchos otros gastos deducibles de impuestos, incluidos los gastos de oficina en el hogar (servicios públicos, intereses hipotecarios o gastos de alquiler) para quienes trabajan en casa.
¿Quién necesita presentar un Anexo C?
El Anexo C es el formulario de impuestos presentado por la mayoría de los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro.
Si formó su negocio como propietario único, debe presentar un Anexo C. Incluso si es propietario único de un negocio sin una entidad formal, deberá presentar un Anexo C.
Tenga en cuenta que ya sea que tenga una LLC o no, su estado fiscal predeterminado se consideraría una entidad ignorada. Lo que significa que debe informar la actividad en un Anexo C.
Nota Importante: Una LLC no es una elección de impuestos.
Es posible que tenga un trabajo regular, le paguen y reciba un W-2 cuando llegue el año nuevo. Pero si tiene un trabajo secundario que genera ingresos continuamente, es probable que deba presentar un Anexo C.
Hecho de la diversión: Más del 70% de las pequeñas empresas presentan un Anexo C.
Muchas pequeñas empresas caerán bajo la estructura de entidad de propiedad única. Es la estructura más común para contratistas independientes, autónomos o cualquier persona que administre un negocio por su cuenta. Sin embargo, las corporaciones C, las corporaciones S y las sociedades no presentan un Anexo C.
Para S Corporations and Partnerships, en su lugar, obtendrá un formulario K-1 para informar sobre su declaración de impuestos personal en lugar del Anexo C.
¿Cómo presento un formulario del Anexo C?
Presentará un Anexo C (junto con su declaración anual de impuestos sobre la renta individual, Formulario 1040) utilizando el archivo electrónico del IRS, ya sea en línea o a través de un profesional de impuestos que sea un proveedor autorizado de archivos electrónicos del IRS.
Qué información comercial necesitará para su formulario del Anexo C:
- Declaración de ingresos comerciales (también conocida como declaración de pérdidas y ganancias) para el año fiscal
El estado de resultados, o estado de pérdidas y ganancias, debe informar los ingresos y gastos comerciales a efectos fiscales. La diferencia entre los ingresos comerciales y los gastos comerciales es igual a su ganancia o pérdida neta.
Ingresos comerciales - Gastos comerciales = Ganancia o pérdida neta
Si tiene una ganancia neta, su ingreso del anexo C estará sujeto a impuestos sobre la renta en su declaración de impuestos personal. Como empresa unipersonal, esto también se considera ingreso del trabajo por cuenta propia que luego está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Nota: Para los empleados W-2, los impuestos laborales se deducen durante el año. Los contratistas independientes y otros propietarios únicos pagan al final del año de su anexo C en sus declaraciones de impuestos personales. A menos que elija hacer pagos de impuestos trimestrales.
- Balance del ejercicio fiscal
No se requiere un balance general para presentar un formulario del anexo C con su 1040, pero es importante no descuidarlo. Todo el inventario disponible (si es minorista o fabricante) se informará en el balance general. Esto es integral para conocer el costo de los bienes vendidos.
- Recibos de CUALQUIER gasto comercial
Esto significa cualquier recibo relacionado con los gastos de su negocio; facturas pagadas, recibos de ventas, cheques, etc. Esto, por supuesto, incluye cualquier registro electrónico que pueda encontrar en su actividad y estados de cuenta bancarios, así como escaneos claros de los recibos originales.
Afortunadamente, la mayoría de los gastos de su negocio deben pagarse con una tarjeta de débito o crédito, por lo que encontrar registros de gastos comerciales no debería ser demasiado difícil.
- Registros de inventario (si corresponde)
El inventario se encontrará en su hoja de balance (si usted u otra persona está haciendo la contabilidad correctamente). Se requiere hacer un inventario de fin de año para ver lo que te queda. La diferencia de las compras contra el inventario disponible es igual al costo de los bienes vendidos para el año fiscal.
Compras de inventario (durante el año fiscal) - Inventario disponible (al final del año) = Costo de los bienes vendidos
- Registros de millaje, otros registros de vehículos (relativos al uso comercial)
Cada vez que conduce con el propósito de trabajar, eso es una milla de negocios. Esto puede incluir ir a un almuerzo de negocios, detenerse en la oficina de correos o en Home Depot para comprar suministros, o conducir para encontrarse con un cliente. Todo eso cuenta para el kilometraje comercial.
Otros registros de vehículos que son posibles deducciones de impuestos son cosas como reparaciones, seguros, pagos de arrendamiento, gasolina, cualquier gasto incurrido como resultado de conducir con fines comerciales.
- Récords en general!
Es una buena práctica mantener buenos registros de sus compras e ingresos.
Si usa un software de contabilidad como QuickBooks Online o Xero, asegúrese de conciliar su actividad bancaria con lo que se registra en sus registros contables. Pregúntese, si el IRS quisiera ver la prueba de un gasto o compra, ¿podría proporcionar la evidencia?
Mantener buenos registros es clave para presentar su formulario de impuestos del Anexo C. ¡Asegúrese de realizar un seguimiento de todos sus registros comerciales para que pueda presentar sus impuestos con precisión y no perderse deducciones de impuestos adicionales!
Conclusión
Haga su debida diligencia y averigüe si está obligado a presentar un formulario del Anexo C. Si tiene ingresos de trabajo por cuenta propia, el IRS requiere que lo informe en su Anexo C o en otra declaración de impuestos comerciales como una S-Corp (1120S) o una declaración de sociedad (1065).
Presentar un Anexo C a menudo funcionará para su beneficio.
Los ingresos del trabajo por cuenta propia pueden otorgarle muchas deducciones de impuestos. Solo tenga en cuenta que si finalmente desea jubilarse con ingresos del seguro social, entonces pagar un impuesto de trabajo por cuenta propia bajo o nulo cada año no será lo mejor para usted a largo plazo.
También podría haber mejores formas de presentar su negocio fuera del formulario del Anexo C para propósitos de impuestos sobre la renta. De todas formas, siempre debe validar su situación fiscal con un profesional de impuestos (CPA, EA o abogado fiscal).
¡El asesoramiento fiscal puede pagar grandes dividendos a través de los ahorros fiscales realizados en los años venideros!
Daniel es Contador Público Certificado (AZ), Consejero de Planificación de Jubilación Certificado (CRPC), Entrenador de Impuestos Certificado (CTC) y Asesor de Inversiones Registrado (Serie 65). Ha trabajado para grandes firmas contables como Deloitte & Touche, las pequeñas empresas familiares. A pesar de todo, a Daniel le encantaba encontrar soluciones para las empresas. El fundó el Guía del propietario del negocio, para compartir y llegar a un público más amplio que busca orientación sobre desarrollo comercial, impuestos, cumplimiento, contabilidad, finanzas y más.
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