Mantener registros financieros es una de las varias cosas que las empresas deben priorizar en el curso de sus operaciones. Si trabaja por cuenta propia, uno de los registros financieros que necesita para su pequeña empresa es el estado de pérdidas y ganancias. En general, un estado de pérdidas y ganancias compara los ingresos totales de una empresa con sus pasivos y gastos. En esencia, todos los gastos de la empresa reducen los ingresos. Otros nombres para un estado de pérdidas y ganancias incluyen el estado de resultados, el estado de ganancias, el estado de ingresos, el estado operativo, el estado de operaciones y el estado de rendimiento financiero. Además, incluimos posibles preguntas y respuestas que pueda tener sobre el estado de pérdidas y ganancias.
¿Qué es un estado de pérdidas y ganancias para trabajadores por cuenta propia?
Los empresarios que trabajan por cuenta propia también deben preparar un estado de pérdidas y ganancias para su negocio. Si es un propietario único o el jefe de una pequeña empresa, la contabilidad puede ser tediosa e intimidante. Sin embargo, tener una sólida comprensión de los conceptos contables lo ayudará a tomar decisiones financieras que mantendrán su negocio próspero.
El estado de pérdidas y ganancias de los contratistas independientes se denomina estado de resultados. Este informe examina los ingresos (efectivo de las ventas) y los desembolsos de su empresa durante un período de tiempo determinado, generalmente mensual, trimestral o anual. O, dicho de otro modo, un estado de pérdidas y ganancias te informará de la rentabilidad de tu negocio.
¿Por qué es vital tener un estado de pérdidas y ganancias?
Su estado de pérdidas y ganancias se puede utilizar para evaluar el rendimiento de su negocio e identificar posibles perspectivas de crecimiento. Además, conocer sus ganancias y pérdidas puede ayudarlo a idear nuevos conceptos para el crecimiento del negocio. Un estado de pérdidas y ganancias también ayuda a los empresarios autónomos y a las pequeñas empresas a tomar decisiones sobre elementos como:
- ¿Puede la empresa permitirse pagar a los nuevos empleados algo que usted pueda pagar?
- ¿Tiene los fondos para comprar un vehículo nuevo de la empresa?
- Planificación de sus impuestos
- ¿Qué tan bien funciona su plan de negocios actual?
Estas declaraciones también serán examinadas por los inversores para evaluar la rentabilidad a largo plazo de su negocio. Utilizando los datos, evalúan su eficiencia operativa y la viabilidad de su concepto de negocio. Los prestamistas también analizarán sus pérdidas y ganancias para ver si su empresa obtendrá una ganancia que sea suficiente para pagar futuros préstamos comerciales e intereses.
Información en el estado de resultados
Los estados de pérdidas y ganancias deben incluir la siguiente información:
- Una lista de todas las transacciones en la cuenta corriente de su empresa, incluidas todas las compras realizadas con cualquier tarjeta de crédito.
- Todas las transacciones relacionadas con su caja chica, junto con los recibos relacionados.
- Un resumen de todas las fuentes de su dinero, incluidos cheques, pagos con tarjeta de crédito y facturas. Debería ver una lista de estos en su extracto bancario.
- Detalles sobre cualquier producto o servicio que haya vendido con descuento, incluido el precio con descuento.
- Todas las transacciones en efectivo, incluidos los ingresos y gastos. Guarde sus recibos, especialmente para cualquier viaje o gastos de comida relacionados con el negocio.
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¿Qué es un ejemplo de estado de pérdidas y ganancias?
En general, un estado de pérdidas y ganancias se basa en la contabilidad de acumulación, que realiza un seguimiento de los ingresos y los desembolsos a medida que ocurren en lugar de en el momento en que el dinero se negocia realmente. Las ventas, los gastos y las ganancias netas de una empresa para el período de informe se muestran de una manera razonablemente sencilla en el estado de pérdidas y ganancias. Las empresas suelen publicar sus declaraciones de pérdidas y ganancias una vez al año, sin embargo, algunas lo hacen trimestralmente. Los estados de pérdidas y ganancias a menudo siguen este formato:
| Los ingresos totales | $896,700 |
| Menos costo de bienes vendidos | $300,000 |
| Beneficio bruto | $596,700 |
| Margen de beneficio bruto | 56.67% |
| Menos gastos | |
| Honorarios Contables/Legales | $10,000 |
| Marketing publicitario | $15,000 |
| Depreciación | $8,000 |
| Facturas de servicios públicos | $4,200 |
| Seguros | $18,000 |
| Tasas de interés/finanzas | $12,600 |
| Alquiler de Oficinas | $55,700 |
| Reparaciones y mantenimiento | $9,400 |
| Sueldos/Salarios/Beneficios | $200,000 |
| Otros gastos | $4,500 |
| Gastos totales | $337,400 |
| Beneficio neto | $259,300 |
| Margen de beneficio neto | 25.93% |
Cómo evalúan los inversores las declaraciones de pérdidas y ganancias
Los prestamistas y los inversores calculan el nivel de riesgo de una empresa utilizando estos datos. Para la consideración de los préstamos, las empresas deben demostrar su estabilidad financiera y capacidad de pago oportuno. Si el estado de pérdidas y ganancias revela que una empresa no obtiene suficientes ingresos para cubrir adecuadamente los pagos de préstamos existentes, los bancos dudan menos en proporcionar fondos adicionales. En raras ocasiones, una caída en los ingresos puede ser una señal de impago de la deuda. Los inversores pueden dudar en invertir en una empresa que está muy apalancada, también conocida como de alto rendimiento, porque hay menos dinero disponible para pagar los dividendos de los accionistas.
Tipos de estado de pérdidas y ganancias (pérdidas y ganancias)
En general, hay dos formas de producir un estado de pérdidas y ganancias. Estos son el enfoque de caja y la técnica de acumulación.
#1. Método de efectivo
La técnica del efectivo, o método de contabilidad de caja, se aplica cuando el efectivo entra y sale del negocio. La única función de este sistema relativamente simple es realizar un seguimiento de los pagos y recibos de dinero. El dinero se registra como ingreso cuando se recibe en una transacción y como pasivo cuando se utiliza para pagar obligaciones. Además, este método es común para pequeñas empresas y personas que quieren manejar su propio dinero.
#2. Enfoque de acumulación
El método de contabilidad de acumulación se utiliza para registrar los ingresos a medida que se obtienen. Esto muestra que una empresa que utiliza el método de acumulación registra la cantidad de dinero que espera ganar en el futuro. Por ejemplo, una empresa que proporciona un bien o servicio a un cliente registra los ingresos en su estado de pérdidas y ganancias aunque aún no haya recibido el pago. Los pasivos se informan de manera similar a los activos, incluso si la organización aún no ha pagado ningún gasto.
Cómo preparar la cuenta de pérdidas y ganancias
Cualquiera puede generar ganancias y pérdidas simplemente haciendo clic en un botón si registra sus ingresos y gastos de manera consistente y precisa en su sistema contable. El sistema de contabilidad genera automáticamente su P&L. Además, construir una P&L manualmente requiere más tiempo y es más desafiante. Solo sé consciente de ellos.
#1. Compilar datos esenciales
Antes de que pueda generar manualmente su P&L, debe recopilar los datos requeridos. Se enumeran las fuentes de ingresos y desembolsos. Estos datos se pueden encontrar en facturas, recibos, extractos de tarjetas de crédito y transacciones de cuentas bancarias.
#2. Hacer una declaración de pérdidas y ganancias
El P&L periódico es el P&L fundamental. Las empresas de nueva creación sin datos de rendimiento históricos utilizan un P&L pro forma para crear un P&L. Por lo tanto, el P&L pro forma, que es necesario si una corporación está buscando financiamiento a través de un préstamo oa través de inversionistas, es solo una proyección de lo que esperan hacer y gastar. Para crear manualmente una cuenta de pérdidas y ganancias sencilla, siga estos pasos:
- Reúna la información crucial sobre gastos e ingresos (como se indicó anteriormente).
- Describa sus ventas. Puede clasificarlos en varios tipos de ventas si hacerlo es ventajoso o necesario para su negocio.
- Proporcione su COGS.
- Deduzca el costo de los bienes vendidos de la ganancia bruta. El resultado será su beneficio neto.
- Haz una lista de tus gastos. Crea categorías para cada tipo de gasto. Este cálculo no tiene en cuenta los intereses de la deuda comercial; se hará más tarde.
- Deduzca los costos de su ganancia bruta. Es lo que tienes, EBITDA.
- Indique el interés del préstamo de la empresa y descúbralo del EBITDA.
- Por lo general, los impuestos sobre los ingresos netos deben estimarse al crear una cuenta de pérdidas y ganancias porque aún no se ha presentado una declaración. Enumere los impuestos sobre los ingresos netos y reste esta suma en el Paso 7 del saldo restante.
- Enumere los costos de depreciación y amortización, y luego réstelos de la cantidad que queda adeudada después.
Al completar el paso final, sus resultados de PyG están completos.
Estado de pérdidas y ganancias Preguntas y respuestas
A continuación se encuentran las consultas relacionadas con pérdidas y ganancias que me enviaron por correo electrónico contadores y propietarios de pequeñas empresas. Mis respuestas se enumeran después de cada consulta. Estos se refieren específicamente a acciones que tienen un efecto en el informe de pérdidas y ganancias, a menudo conocido como el estado de resultados.
Preguntas sobre pérdidas y ganancias 1
Nuestros gastos operativos diarios se pagaron con un préstamo.
Solo ganamos $875 en todo ese mes. Usamos el nuevo préstamo para gastos mientras pagamos un préstamo anterior que habíamos usado para gastos comerciales durante un período de alrededor de dos meses.
No estoy seguro de cómo registrar esto porque el préstamo no se considera un ingreso. Si solo resto nuestros gastos de nuestros ingresos, obtendré un número negativo. Ese podría no ser el mejor curso de acción, no estoy seguro.
Respuesta
Si sus ingresos son menores que sus gastos, su situación financiera resultará en una pérdida (en el informe de pérdidas y ganancias o en el estado de resultados). Esto es perfectamente aceptable, especialmente si pide dinero prestado (que no se considera ingreso) y lo usa para pagar los gastos comerciales.
Eventualmente, se debe obtener una ganancia a medida que su empresa crece y comienza a crear efectivo y gasta menos de lo que gana. Cada transacción de la empresa se registra en los libros en el balance general o en el estado de pérdidas y ganancias, respectivamente.
Preguntas sobre pérdidas y ganancias 2
¿Puede la esposa de un camionero, que es accionista y no maneja, reportar sus gastos de viaje cuando los dos viajan juntos?
Respuesta
En general, no puede deducir los gastos de viaje de su esposa si ella no es una de sus empleadas y no viaja por trabajo. Puede cancelar sus gastos si ella era una empleada de su negocio y lo acompañó a una conferencia relacionada con su negocio de camiones.
Ella puede ser accionista, pero si solo lo está acompañando como su esposa, sus costos no se pueden cancelar como un gasto comercial adecuado, ya que no está aportando dinero para el negocio.
Preguntas sobre pérdidas y ganancias 3
Estoy terminando un P&L. Si alquila un producto (ingresos), pero luego tiene que devolver la "resolución" (un depósito en sí mismo), ¿cómo se codifica eso? ¿Es un costo por artículo?
Respuesta
Lo mismo se aplica a cualquier depósito que los inquilinos o propietarios hayan recibido. Con frecuencia, un depósito debe registrarse en el balance general como un pasivo con la designación "Depósito de garantía retornable" cuando se recibe inicialmente de un cliente que alquila o alquila un artículo. El costo real del alquiler, que se muestra en el P&L como ingreso, no lo incluye.
El reembolso debe asignarse a la misma cuenta del balance general para reducirlo si el arrendatario recibe la devolución total de su depósito de seguridad. Se paga un depósito de seguridad con la idea de que el dinero se devolverá al inquilino en algún momento o se utilizará para reparar cualquier daño que haya causado, por lo que no se considera un ingreso. La devolución del depósito no es un gasto ni un costo de los bienes vendidos, por lo que no debería afectar las pérdidas y ganancias.
¿Qué es un estado de pérdidas y ganancias?
Cuando los gastos y gastos totales se restan de los ingresos e ingresos totales, el resultado es un estado de pérdidas y ganancias, a menudo conocido como estado de resultados o estado de pérdidas y ganancias.
¿Qué es un estado de pérdidas y ganancias para dummies?
El estado de pérdidas y ganancias demuestra la capacidad de una empresa para producir ventas, controlar los costos y obtener ganancias.
¿Dónde puedo encontrar mi estado de pérdidas y ganancias?
Las pérdidas y ganancias se pueden encontrar en los informes financieros anuales que se distribuyen a los accionistas por ley y que emiten todas las corporaciones que cotizan en bolsa.
¿Cómo se crea un estado de pérdidas y ganancias?
Formato de un estado de pérdidas y ganancias
- Realice un seguimiento de sus ingresos.
- Determinar el costo de ventas.
- Determine su ganancia bruta
- Calcula tus gastos generales.
- Calcule su ingreso operativo.
- Hacer ajustes por ingresos y/o gastos adicionales.
- Beneficio neto
¿Por qué necesito un estado de pérdidas y ganancias?
Un estado de pérdidas y ganancias revela si una empresa puede ganar dinero aumentando las ventas, reduciendo los gastos o haciendo ambas cosas.
¿Cuáles son los beneficios de un estado de pérdidas y ganancias?
Le brinda una descripción general de todas las ganancias y los costos y gastos pertinentes durante un determinado período histórico, para que pueda ver lo que ha ganado y lo que ha gastado.
Conclusión
No es posible administrar un negocio sin tener un registro financiero. Confía en mí, es un gran riesgo. Debes medir tu solidez financiera como empresario autónomo con un estado de pérdidas y ganancias.
Preguntas frecuentes sobre el estado de pérdidas y ganancias
¿Cuál es la diferencia entre pérdidas y ganancias y el estado de resultados?
No hay diferencia entre el estado de resultados y la cuenta de pérdidas y ganancias. El estado de resultados es otro nombre para el estado de pérdidas y ganancias.
¿Cuál es la importancia de un estado de pérdidas y ganancias?
Se utiliza para tomar decisiones críticas sobre el negocio. Muestra claramente si las operaciones de la empresa generan ganancias o pérdidas después de tener en cuenta todos los gastos. Entonces, si la empresa lo necesita, puede tomar medidas para arreglar las cosas.
- DECLARACIÓN DE RESULTADOS: formatos, ejemplos y cómo preparar una
- Balance General vs. Estado de Resultados: Ejemplos, Diferencias y Relación
- Formulario 1098 Hipoteca: Declaración de intereses (se abre en una nueva pestaña del navegador)
- Balance General vs Estado de Pérdidas y Ganancias: Relaciones y Diferencias
Referencias
