Los trabajadores por cuenta propia, como todos los demás ciudadanos del país, están obligados a pagar el impuesto federal sobre la renta. Mientras tanto, las personas que trabajan por cuenta propia que desean presentar su impuesto sobre la renta anual tienen un obstáculo porque su cheque de pago nunca se correlaciona con sus ganancias completas. Esto se debe al hecho de que se olvidan de realizar un seguimiento de sus propios ingresos, estimar la cantidad de impuestos que deben y, en la mayoría de los casos, realizar pagos de impuestos estimados durante todo el año. Sin embargo, este artículo explica más sobre las tasas impositivas de los trabajadores por cuenta propia y cómo puede calcular y presentar su impuesto sobre la renta.
Impuesto sobre la Renta de los Trabajadores por Cuenta Propia
Los impuestos del Seguro Social y Medicare constituyen el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que se aplica principalmente a las personas que trabajan por su cuenta. Es comparable a los impuestos del Seguro Social y Medicare que se deducen de los cheques de pago de la mayoría de los empleados asalariados.
La mayoría de los impuestos de Seguro Social y Medicare de los asalariados son calculados por sus empleadores. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) lo calcula el propio contribuyente utilizando el Anexo SE (Formulario 1040 o 1040-SR). Al calcular su ingreso bruto ajustado, también puede deducir la parte equivalente al empleador de su impuesto SE. Los trabajadores asalariados no pueden deducir los impuestos del Seguro Social y Medicare.
¿Quiénes están obligados a pagar el Impuesto sobre la Renta de los Trabajadores por Cuenta Propia?
Si se aplica cualquiera de las siguientes situaciones, debe presentar el Anexo SE (Formulario 1040 o 1040-SR) y pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- Ganó $400 o más en ingresos netos de trabajo por cuenta propia (sin incluir los salarios de los empleados de la iglesia).
- Ganaste $108.28 o más como empleado de la iglesia.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a menudo se aplica a los ingresos netos del trabajo por cuenta propia. Como empresario único o contratista independiente, normalmente utiliza el Anexo C para calcular su ingreso neto por cuenta propia. Use el Anexo SE para calcular sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia si tiene ingresos sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. A menudo necesita calcular sus ganancias totales sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia antes de calcular sus ganancias netas.
Impuesto sobre los cuidadores familiares y el trabajo por cuenta propia
Los trabajadores que brindan atención domiciliaria a personas mayores o discapacitadas (cuidadores) están sujetos a diferentes restricciones. Debido a que trabajan en hogares de ancianos o discapacitados que tienen derecho a decirles lo que hay que hacer, los cuidadores son frecuentemente empleados de las personas a las que prestan servicios.
Cómo pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Necesita un número de Seguro Social (SSN) o un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) para pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Utilice el formulario SS-5, Solicitud de una tarjeta de Seguro Social, para enviar su solicitud si nunca ha tenido un SSN. Puede obtener este formulario llamando al (800) 772-1213 o visitando cualquier oficina del Seguro Social.
#2. Obtención de un Número de Identificación Personal del Contribuyente
Si usted es un extranjero no residente o residente, no tiene un SSN y no está calificado para obtener uno, el IRS le dará un ITIN. Complete el formulario W-7, Solicitud de número de identificación de contribuyente individual del IRS, para solicitar un ITIN.
#3. Pago del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia con impuestos estimados
Si trabaja por cuenta propia, es posible que deba enviar pagos de impuestos estimados trimestralmente. Puede pagar su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia utilizando estos pagos de impuestos proyectados. Para obtener más información sobre cómo pagar su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia con impuestos estimados, consulte la página de Impuestos estimados y la Publicación 505, Retención de impuestos e Impuesto estimado.
¿Cómo funciona el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
El IRS establece que si ganó $ 400 o más en ingresos netos de trabajo por cuenta propia, generalmente debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. El 92.35 % de los ingresos netos de su trabajo por cuenta propia suele estar sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Al deducir los gastos comerciales o comerciales esenciales regulares del ingreso bruto que recibió de su comercio o negocio, puede determinar las ganancias netas.
Puede calcular cuánto podría deber en general multiplicando el 92.35 % de sus ingresos netos por la tasa impositiva actual de los trabajadores por cuenta propia.
Cómo evitar o reducir el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
La idea de entregar un 15.3% adicional de su dinero duramente ganado en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia hace que muchos propietarios de nuevos negocios se estremezcan. La buena noticia es que puede reducir la carga fiscal de su empresa.
- Lleve un registro de cada gasto de la empresa. Los gastos deducibles de la empresa reducirán su carga fiscal porque los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se aplican a las ganancias netas en lugar de a sus ingresos brutos. Asegúrese de realizar un seguimiento de todas las deducciones fiscales y beneficiarse de cualquier posible crédito fiscal. Es posible que se sorprenda con algunas deducciones, como la oficina en el hogar o el seguro médico.
- Tome una deducción por encima de la línea. Como una deducción por encima de la línea, el código fiscal permite que las personas que trabajan por cuenta propia deduzcan la mitad de su impuesto total sobre el trabajo por cuenta propia. Esta deducción corresponde a la parte del empleador del Seguro Social y Medicare que su jefe sería responsable de cubrir si fuera un contratista independiente. Divide la cantidad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que calculaste por la mitad. La línea 15 del Anexo 1, que es un archivo adjunto a su Formulario 1040, contiene el resultado.
- Decídete por una S-corp. Al optar por gravar su LLC como una corporación S, algunos miembros de la LLC pueden reducir su obligación tributaria por cuenta propia. La razón de esto es que, mientras que los miembros de la LLC pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre el 100 % de su participación en los ingresos de la LLC, los propietarios de las corporaciones S solo pagan impuestos de Seguro Social y Medicare sobre su salario. Sin embargo, hacer una elección de S corp no es apropiado para todos. Consulte a un experto en impuestos para evaluar si es el mejor curso de acción para usted.
Tasa de Impuesto sobre la Renta de los Trabajadores por Cuenta Propia
Además del 12.4 % para el Seguro Social y el 2.9 % para Medicare, la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3 %. Sin embargo, solo una parte de los ingresos de su negocio puede estar cubierta por la parte del Seguro Social. La base salarial del Seguro Social tiene la culpa.
La base salarial del Seguro Social es de $147,000 para 2022 y $160,200 para 2023. Esto indica que en 2022, el impuesto del Seguro Social solo se cobrará sobre los primeros $147,000 de su salario e ingresos por cuenta propia. Después de eso, no se le imponen más impuestos del Seguro Social. La parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia no tiene límite superior. El impuesto de Medicare, por lo tanto, se aplica a todos sus salarios e ingresos de trabajo por cuenta propia, independientemente de cuánto gane.
Considere el escenario en el que trabaja a tiempo completo y gana $ 150,000 en el año fiscal. Hacer pasteles personalizados para fiestas es otro negocio tuyo que te genera $20,000 adicionales al año. Su empresa deduce los impuestos del Seguro Social de su salario de $147,000 2022 en 12.4. No se le exigirá que pague el componente del Seguro Social del 2.9 % de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ingresos secundarios porque ya alcanzó la base salarial del Seguro Social. Usted solo deberá pagar el XNUMX% de la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Tasa de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: ¿Cuánto deben estimar pagar los contribuyentes?
La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a partir de ahora es del 15.3%. Esta porción se divide entre los impuestos que financian el Seguro Social y los impuestos que financian Medicare.
Una persona que trabaja por cuenta propia está sujeta a impuestos tanto del empleador como del empleado. Los trabajadores por cuenta ajena y los patrones tributan a la Seguridad Social a una tasa del 6.2%, mientras que los trabajadores por cuenta propia pagan el doble (12.4%). Los primeros $160,200 de ingresos netos de trabajo por cuenta propia están sujetos al impuesto del Seguro Social en 2023.
#2. impuesto al medicare
Los empleados y empleadores pagan impuestos de Medicare a una tasa del 1.45 %, lo que significa que las personas que trabajan por cuenta propia pagan un 2.9 % en impuestos. La totalidad de su ingreso neto está sujeto a este impuesto.
Cuándo pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Debe presentar el Anexo SE junto con su Formulario 1040 antes del 15 de abril y pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia si su ingreso anual por cuenta propia es de $400 o más. Sin embargo, debe presentar pagos de impuestos trimestrales anticipados si prevé adeudar $ 1,000 o más en impuestos combinados sobre la renta e impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
El 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente suelen ser las fechas de vencimiento de los pagos estimados. Si el día 15 cae en fin de semana o feriado, las fechas se trasladan al siguiente día laborable.
los contribuyentes que trabajan por cuenta propia pueden usar la hoja de trabajo en la página 8 del Formulario 1040-ES para estimar cuánto deben pagar y usted puede usar estos formularios de impuestos para ayudarlo a calcular su obligación tributaria anual sobre el ingreso, dividirlo por cuatro y también pagarlo por el vencimientos antes mencionados en cuotas mensuales iguales.
Cómo presentar el impuesto sobre la renta de los trabajadores por cuenta propia
Cada estado tiene una tasa de impuesto sobre la renta estipulada tanto para los empleados como para los ciudadanos que trabajan por cuenta propia. Hay ciertas cosas que debe tener en cuenta como trabajador por cuenta propia cuando desee presentar su declaración de impuestos. Lo primero es conocer la tasa impositiva para trabajadores por cuenta propia que opera en su estado y tener en cuenta si su región tiene distintos impuestos municipales antes de poder calcular sus obligaciones tributarias. Calcule la ganancia o pérdida neta de su negocio antes de determinar su tasa. Esto se puede calcular deduciendo los gastos comerciales de los ingresos comerciales. La diferencia, conocida como beneficio neto, es una parte de sus ingresos si sus gastos son inferiores a sus ingresos. Su pérdida neta es la cantidad restante después de que los gastos excedan los ingresos.
Como trabajador por cuenta propia, primero debe comprender su tasa de impuestos sobre la renta y cualquier impuesto estatal y local potencial antes de poder prepararse para presentar sus impuestos. Primero debe calcular su ganancia o pérdida neta para el período gravable para estimar su tasa impositiva.
A continuación, debe presentar un Anexo C (Formulario 1040) si los ingresos de su trabajo por cuenta propia superan los $400. Aunque cumpla con cualquiera de los otros criterios especificados en el Formulario 1040, aún debe enviar una declaración de impuestos en línea incluso si sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia fueron menos de $400
El IRS exige que los contribuyentes que trabajan por cuenta propia realicen cuatro pagos anticipados de impuestos a lo largo del año si prevén adeudar más de $1,000 en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Para presentar estos impuestos trimestrales, debe usar el Formulario 1040 del IRS. Usando herramientas gratuitas como esta de TaxAct, puede calcular su impuesto anticipado sobre el trabajo por cuenta propia.
Cómo calcular el impuesto sobre la renta de los trabajadores por cuenta propia
Aunque debe pagar su impuesto sobre la renta, es mejor comprender la tasa de impuestos para trabajadores por cuenta propia que opera en su estado para permitirle determinar la cantidad a pagar. lo que debe puede ser más bajo de lo que anticipa. Su ingreso neto total es solo el 92.35 por ciento sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Su base imponible se denomina así.
Imaginemos que es una persona soltera y sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia en 2023 suman $ 70,000. Para calcular sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, siga estos pasos:
- Establece tu base imponible para el trabajo por cuenta propia. Para determinar su base imponible, multiplique sus ingresos netos por 92.35 % (0.9235): $70,000 92.35 x 64,645 % = $XNUMX XNUMX
- Hacer un cálculo de impuestos de trabajo por cuenta propia. Agregue la tasa impositiva del trabajo por cuenta propia a su base imponible: $64,645 x 15.3% (0.153) = $9,890.69. Debido a que su ingreso neto es inferior a $200,000, no hay impuestos adicionales de Medicare.
Para calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, utilice el Anexo SE. Es crucial completar con precisión el formulario e incluirlo con su declaración de impuestos federales. Puede determinar sus beneficios por parte de la Administración del Seguro Social utilizando datos del Anexo SE. El mejor software de preparación de impuestos para contratistas independientes completará el formulario por usted.
¿Cuál es la deducción estándar para trabajadores por cuenta propia?
La deducción estándar es una deducción de impuestos disponible para todos los estadounidenses. Esto es lo que vale en 2022: $12,950 para contribuyentes solteros y cónyuges que presentan una declaración por separado. $25,900 si es casado que presenta una declaración conjunta.
¿Qué es la deducción fiscal del 20% por trabajo por cuenta propia?
La deducción permite a los contribuyentes calificados deducir hasta el 20 % de su QBI, así como el 20 % de los dividendos calificados de REIT y los ingresos calificados de sociedades cotizadas en bolsa (PTP).
¿Se puede deducir el 50% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Puede deducir la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia al calcular su ingreso bruto ajustado en el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. El Anexo SE (adjunte el Anexo 1 (Formulario 1040), Ingresos Adicionales y Ajustes a los IngresosPDF) es donde calcula esta deducción.
¿Por qué es tan alto el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Debido a que los empleadores deben pagar la mitad de los impuestos del Seguro Social y Medicare de sus trabajadores, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es más alto que los impuestos que paga cuando trabaja para otra persona. Como usted trabaja para usted mismo, tiene que pagar el monto total usted mismo.
¿Vale la pena pagar los impuestos por trabajar por cuenta propia?
Las personas que trabajan por cuenta propia pueden obtener exenciones fiscales para los costos comerciales que los trabajadores no pueden obtener. Esto puede incluir cosas como viajes de trabajo, comidas y equipo comercial. A pesar de que muchas empresas pueden pagar estos costos y existen exenciones fiscales para las personas que trabajan desde casa, las personas que trabajan por cuenta propia están en una mejor posición.
Referencia
Nº 1. IRS
#2. Nerdwallet
#4. Forbes
- IMPUESTO AUTÓNOMOS: Tasa, Cómo Calcularlo y Deducción
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