La conversión Roth de diseño en el plan es una herramienta sólida para construir un plan de jubilación, pero las personas deben buscar asesoramiento profesional para manejar las implicaciones fiscales. ¿Su empleador está dispuesto a ofrecer tanto un plan estándar como un Roth 401(k), así como la opción de convertir su Roth 401(k) en un plan? Esta es una estrategia en la que convierte algunos o todos sus fondos 401(k) estándar en un Roth 401(k) (k). Si ese es el caso, es fundamental comprender lo que se debe y no se debe hacer.
Conversión Roth dentro del plan
Como conversión Roth dentro del plan, puede convertir la totalidad o parte de su cuenta del plan de jubilación BU (que no sea su cuenta de contribución Roth) en una cuenta de contribución Roth. Mi Cuenta. El Plan de Retiro BU es donde se lleva a cabo esta conversión. Usted no recibe un cheque y luego lo deposita en su Plan Suplementario de Ahorro y Jubilación. Si bien la conversión es un evento imponible, pasar a un Roth 403(b) puede ser ventajoso si se espera que su tasa impositiva aumente en el futuro.
Antes de convertir su cuenta, debe hablar con un experto en impuestos para comprender mejor las implicaciones de una Conversión Roth dentro del plan.
Si está calificado, puede tomar una distribución de los activos de su Cuenta Roth; de lo contrario, sus fondos están sujetos al Complemento Retirement y Restricciones del Plan de Ahorro. Una distribución a un miembro activo al cumplir los 59 1/2 años de edad o después; (ii) una distribución realizada al terminar el empleo, quedar discapacitado o jubilarse; (iii) una distribución hecha a la muerte del miembro; o (iv) cualquier distribución que de otro modo calificaría como una distribución de reinversión elegible se considera una distribución elegible.
¿Cómo funciona una conversión en plan Roth?
La porción elegible para reinversión de un 401(k) se puede convertir a una cuenta Roth dentro del mismo plan mediante la ejecución de una conversión Roth dentro del plan. Siguiendo los requisitos para una conversión en plan Roth, los fondos convertidos pueden crecer libres de impuestos, en lugar de con impuestos diferidos, durante años o incluso décadas.
De acuerdo con un conjunto de reglas, el proceso de hacer este dinero está sujeto a impuestos. Las declaraciones de contribuciones y cualquier contribución antes de impuestos realizada como parte de la conversión dentro del plan están sujetas a impuestos. El titular de la cuenta debe incluir el componente imponible de la conversión en su ingreso bruto para el año fiscal en el que tuvo lugar la conversión. Las ganancias sujetas a impuestos no están sujetas a la sanción fiscal legal del 10 % ni a la retención estándar del 20 %.
La segunda regulación es que debe esperar cinco años después de abrir su cuenta Roth antes de adquirir todos los derechos adquiridos. Si este no es el caso, entonces no puede convertir su plan existente en una cuenta Roth.
¿Cómo se manejan los impuestos para una conversión dentro del plan Roth?
Cuando realiza una Conversión dentro del plan Roth, sus contribuciones y ganancias antes de impuestos se convierten en activos Roth después de impuestos, por lo que deberá pagar impuestos sobre la renta por la diferencia. No se realizará ninguna retención de impuestos sobre la renta durante el proceso de conversión. Le instamos a que primero consulte con un profesional financiero o de impuestos, y que reserve efectivo adicional para pagar cualquier posible impuesto sobre la renta estatal y federal que pueda adeudarse para el año de la Conversión dentro del plan Roth.
Para evitar una sanción fiscal, debe familiarizarse con las leyes que rigen los pagos anticipados de impuestos en caso de que una conversión Roth resulte en que tenga que realizar dichos pagos trimestralmente. Usted y el IRS recibirán un Formulario 1099-R en el momento de la declaración de impuestos que detalla el valor de las conversiones Roth que realizó el año anterior.
¿Puedo hacer retiros de mis montos Roth convertidos?
De acuerdo con las condiciones del plan TDA, las aportaciones convertidas podrán retirarse al cumplir 59 12 años de edad, dejar el empleo, quedar inválido o fallecer, entre otros eventos. Para retirar libre de impuestos de un Roth 403 (b), el dinero debe guardarse durante al menos cinco años. Si está contribuyendo a un Roth 403(b) a través de un aplazamiento de salario, el reloj de cinco años comienza a contar el año en que realiza su primera conversión Roth dentro del plan o, si es anterior, el año en que convierte su 401(k) tradicional existente a Roth.
¿Cuándo podrían mis montos Roth convertidos estar sujetos a impuestos cuando se retiren?
No hay necesidad de pagar el impuesto de multa por distribución anticipada del 10 % si convierte su cuenta de jubilación antes de cumplir 59 y 12 años. retirado dentro de los cinco años de la conversión y el contribuyente aún tiene menos de 10 años de edad al momento del retiro, a menos que se aplique una exención, como por ejemplo, una discapacidad. Cada Conversión dentro del plan Roth desencadena su propio período de tenencia de 5912 años, que comienza el 5 de enero del año calendario en el que se realiza la elección de conversión. Esta ventana de cinco años opera aparte de la ventana de cinco años para recibir distribuciones de ganancias imponibles.
Cosas a considerar al preparar Roth en la conversión del plan
#1. Obtener el papeleo correcto
Si su empleador permite conversiones Roth dentro del plan, verifique dos veces su documentación. “A pesar de lo que digan los custodios”, Leon LaBrecque, un certificado financiero asesor de Sequoia Financial Group, dijo, "puede que no sea tan simple como un enfoque en línea".
#2. ¿Cuál es su situación fiscal actual?
Según Thomas O'Connell, presidente de Financiero Internacional Grupo Asesor, dependiendo de dónde se encuentre en la escala de tasa impositiva marginal. Convertirse a un Roth podría llevarlo a esa escalera, lo que podría no ser algo bueno. “Nuevamente, dependiendo de su perspectiva de tasa impositiva, pasar de un tramo impositivo del 22 por ciento a un 24 por ciento puede no ser una gran preocupación y puede ahorrarle dinero a largo plazo. Sin embargo, saltar del 22 % o 24 % al 35 % será significativo y puede anular el objetivo de la conversión”.
Deberá obtener el dinero para pagar los impuestos adeudados en la conversión desde otro lugar. Según Andy Ives, analista de IRA en Ed Slott and Co. “Si bien una conversión de IRA se puede pagar con dólares de IRA, lo cual no sugerimos”, dijo, “no tiene esa opción con una conversión dentro del plan. ”
Una vez que ha medido dos veces, ha cortado una vez. Dan Moisand, un planificador financiero con licencia de Moisand, Fitzgerald, Tamayo, aconseja esto. “Debido a que la conversión no se puede revertir, es esencial verificar dos veces sus estimaciones de impuestos antes de continuar”, dijo. “Los ingresos brutos más altos pueden venir con una serie de pequeñas sorpresas desagradables. Además de ponerlo en una banda impositiva más alta de lo que le gustaría”.
Las conversiones de Roth son siempre una función de si se recoge el monto de la conversión como ingreso regular en un año determinado, según Charles Sachs. Un jefe inversión extranjera oficial de Kaufman Rossin Wealth. “Es una excelente idea a considerar para las personas que han visto una caída en sus ingresos este año”, dijo.
#3. ¿Sus impuestos serán más altos en el futuro?
A continuación, piense en cómo se siente acerca de las tasas impositivas. Una conversión Roth dentro del plan puede ser buena para usted si cree que sus impuestos aumentarán en el futuro, según Pardo.
Otros están de acuerdo. Ya sea que esté considerando una conversión Roth en el plan o una conversión Roth individual. Lo primero que debe considerar son las tasas impositivas futuras. “La gente todavía cree que contribuir a un plan regular 401(k) o similar les ahorra dinero”, explicó O'Connell. “Como me dijo recientemente un contador, 'No se trata de ahorrar. Por lo tanto, si cree que sus impuestos aumentarán en el futuro, probablemente sea mejor que realice la conversión Roth ahora”.
Aún más complicado es el hecho de que, según Michael Peterson, planificador financiero certificado de Faithful Steward Wealth Advisors. Gravar los beneficios del Seguro Social y/o activar el monto mensual ajustado relacionado con los ingresos (IRMAA) podría obligar a los participantes a pagar primas de Medicare más altas en años futuros. “Como resultado, determinar la conveniencia de una conversión Roth dentro del plan requiere más que solo un estudio de categoría impositiva”, explicó. “Establecer con precisión los beneficios y los inconvenientes. Se requiere un ingreso de jubilación completo y una estimación de impuestos. El no hacerlo podría resultar en una mayor Social Impuestos de seguridad y primas de Medicare. Lo que podría superar los beneficios de una conversión Roth en el plan”.
#3. estado del mercado de valores
Otro factor a examinar, según O'Connell, es el estado de los mercados de capitales. Dijo: “Estamos viendo mágicamente máximos históricos. Hacer una conversión hoy significa pagar impuestos sobre un valor de cuenta mayor, y es posible que se sienta decepcionado si el mercado caídas. Lo cual sucederá en algún momento porque no hay más recaracterizaciones. Como resultado, decidir a qué nivel convertir es crucial. La gente todavía cree que es una situación de todo o nada, pero no lo es. Para controlar su impuesto adeudado por la conversión, puede optar por hacerlo poco a poco con el tiempo”.
#4. No olvides la regla de los cinco años
Según Moisand, un 401(k) no es una IRA y esos fondos tienen relojes distintos para la regla de cinco años. “De vez en cuando, nos encontramos con nuevos jubilados que creen que pueden obtener su Roth 401(k) libre de impuestos. Pero no pueden cobrar las ganancias libres de impuestos después de pasar a una cuenta IRA Roth porque no tenían una”, explicó.
Si esta es su primera mudanza a Roth según el plan, su reloj comienza el 1 de enero del año de conversión, según Ives. Sin embargo, vale la pena señalar que el reloj de cinco años en una conversión dentro del plan es distinto de cualquier reloj en una Roth IRA.
#5. La regla de la prorrata
La llamada regla prorrateada, según O'Connell, podría afectar cualquier conversión que realice si tiene cuentas calificadas adicionales. “¿Se pueden convertir las contribuciones después de impuestos de su plan mientras el dinero antes de impuestos permanece sin convertir?” Ives se preguntó. "Esta conversión 'libre de impuestos' podría ser posible si el plan contabiliza por separado el dinero después de impuestos y sus ganancias".
#6. RMDS podría comenzar en 72
Es crucial recordar, según JoAnn May, directora de Forest Asset Administración. Que si sus activos permanecen en un plan patrocinado por el empleador después de los 72 años, se verá obligado a tomar una distribución del plan. Ya sea una cuenta Roth designada o una cuenta 401(k) antes de impuestos. “Para evitar esto, es recomendable reinvertir al menos el componente Roth de los activos del plan antes de cumplir 72 años, ya que las cuentas IRA Roth no requieren distribuciones”, señaló.
Si tiene más de 59 años y medio, podría considerar transferir su 401(k) a una cuenta Roth IRA, dijo LaBrecque. “Los Roth 401(k) tienen requisitos de RMD, los Roth IRA no”.
#7. Roth 401(k) heredado
Si usted es el cónyuge de alguien que ha heredado una Roth IRA o Roth 401(k), puede reinvertirlo a su propio nombre, según Patricia Hausknost, planificadora financiera certificada e instructora en el programa de certificación de UC Berkeley Extension en finanzas personales. planificación. “Si no, tendrá que retirar las distribuciones dentro de los cinco años si se trata de una cuenta IRA Roth. O diez años si es un Roth 401(k), suponiendo que las contribuciones comenzaron al menos cinco años antes de la fecha de la muerte”, agregó.
Estrategia de conversión Roth 401(k) dentro del plan
¡Presto! Convierta un 401(k) antes de impuestos en un Roth 401(k) (k). Se realiza a través de una conversión de Roth que ya está en proceso (también conocida como transferencia de Roth en el plan). Solía ser que sólo unos pocos personas podría emprender este movimiento fiscal arriesgado para construir un fondo de jubilación libre de impuestos. Pero gracias a una expansión de la ley en 2013 y las nuevas reglas del Servicio de Impuestos Internos publicadas el mes pasado, la oportunidad ahora está abierta para más empleados.
“Esta va a ser una iniciativa de 2014 para los empleadores ahora que se publicó la directriz”, dice Alison Borland. Vicepresidente de soluciones y estrategias de jubilación en Aon Hewitt. Aon descubrió eso durante los seis años anteriores. El porcentaje de empresas que aceptan contribuciones Roth (un criterio para permitir conversiones dentro del plan) aumentó del 11 al 50 por ciento en una encuesta de 400 empleadores que representan a más de 10 millones de empleados. Además, el 27 % de los planes que permiten contribuciones Roth también permiten conversiones Roth dentro del plan. Otro 16% de las empresas dijeron que planeaban implementar la función de conversión en los siguientes 12 meses.
El Roth 401(k) tiene la ventaja de proporcionar años de crecimiento libre de impuestos en lugar de crecimiento con impuestos diferidos. La desventaja es que debe pagar impuestos sobre la renta por el monto que convierte por adelantado. Mientras que con un 401(k) antes de impuestos, solo paga impuestos sobre la renta cuando retira los fondos durante la jubilación.
Como resultado, el método de conversión dentro del plan es particularmente inteligente para las personas con un alto patrimonio neto que no necesitan todo el dinero de su 401(k) para los gastos de jubilación, pero desean construirlo como un legado libre de impuestos sobre la renta para su cónyuge y/o hijos.
¿Cuáles son los beneficios de una conversión Roth dentro del plan?
Considere si se beneficiaría o no de las siguientes características antes de comprometerse con una conversión Roth dentro de su plan de jubilación existente:
- Las cuentas IRA Roth le brindan más opciones para ahorrar dentro de su plan actual. Allana el camino para que distribuya sus ahorros para la jubilación entre cuentas antes y después de impuestos.
- Las ganancias de los ahorros para la jubilación aumentan libres de impuestos si cumple con los requisitos de elegibilidad necesarios (una distribución de un plan Roth 401(k) está libre de impuestos y multas si tiene al menos 5912 años, está discapacitado o ha fallecido ).
- Con una cuenta IRA Roth, puede invertir en el plan de jubilación de su empresa y quedarse con más de lo que gana, reduciendo así su obligación tributaria futura.
¿Todos los planes 401K permiten conversiones Roth?
Hay algunos empleadores que no permiten que los miembros de su personal transfieran un saldo 401(k) existente a un Roth 401. (k). Si no puede realizar la conversión, debería pensar en poner cualquier contribución futura a su 401(k) en una cuenta Roth en lugar de una cuenta estándar. Se le permite tener uno o el otro. Usted es responsable de pagar el impuesto sobre la renta sobre la cantidad que convierte, como se especificó anteriormente.
¿Convertir un 401K a Roth es una buena idea?
Convertir todo o parte de un 401(k) estándar en un Roth 401(k) puede ser una opción inteligente para ciertas personas, especialmente aquellas que aún se encuentran en una etapa relativamente temprana de sus carreras o que están en el camino del avance profesional. Una conversión podría ahorrarle dinero a largo plazo si anticipa que estará en una banda impositiva más alta cuando esté jubilado en comparación con cuando esté trabajando actualmente.
Conclusión
“No”, dijo Ives, “se sumerja al azar en una conversión Roth en el plano sin conocer la profundidad del agua”. Otros comparten ese punto de vista. Hay mucho que considerar antes de ejecutar una conversión Roth en el plan, dijo O'Connell. “Algunas de esas consideraciones son simples cálculos matemáticos objetivos, otras son muy emotivas”, dijo. “Esta es una gran decisión. Hacerlo correctamente podría significar literalmente miles y miles de dólares ahorrados de impuestos. Si se hace mal, puede ser una catástrofe económica para alguien y su familia”.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se gravan las conversiones Roth dentro del plan?
No se requiere retención de impuestos sobre la renta en una transferencia directa Roth dentro del plan. Sin embargo, si recibe una distribución de su plan, el plan debe retener el impuesto federal sobre la renta del 20 % sobre el monto no gravado, incluso si luego transfiere la distribución a una cuenta Roth designada dentro de los 60 días.
¿Cuáles son las diferencias entre una conversión Roth dentro del plan y una transferencia de IRA Roth?
Una conversión mueve los fondos de jubilación a una cuenta Roth IRA fuera del plan de jubilación. Una transferencia de IP (a veces llamada conversión Roth dentro del plan) implica mover fondos de jubilación antes de impuestos a una cuenta Roth designada dentro del plan de jubilación.
¿Cuál es la desventaja de una Roth IRA?
Una desventaja clave: las contribuciones de IRA Roth se realizan con dinero después de impuestos, lo que significa que no hay deducción de impuestos en el año de la contribución. Otro inconveniente es que los retiros de los ingresos de la cuenta no deben realizarse antes de que hayan transcurrido al menos cinco años desde el primer aporte.
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