Cada vez que se le debe dinero a una empresa por servicios prestados o artículos vendidos, se genera una cuenta por cobrar. Esto puede resultar de una venta a un cliente a crédito de la tienda, una suscripción o pago a plazos que vence después de que el cliente recibe los bienes o servicios, u otra circunstancia. Aquí, explicaremos cómo funcionan las cuentas por cobrar, en qué se diferencian de las cuentas por pagar y cómo una buena administración de las cuentas por cobrar lo ayuda a pagar más rápidamente.
Cuenta por cobrar
Las cuentas por cobrar, también llamadas "cuentas por cobrar", son deudas que los clientes tienen con una empresa por bienes o servicios que han usado o recibido pero que aún no han pagado.
Estas cuentas por cobrar son activos circulantes en el balance de una empresa. puede hacer cuentas por cobrar cuando les da a los clientes una línea de crédito. Son activos líquidos porque pueden usarse como garantía para obtener un préstamo que ayude a pagar los costos inmediatos.
El capital de trabajo de una empresa incluye las cuentas por cobrar. Si un cliente no ha pagado, comuníquese con él de inmediato y, si es necesario, evalúe los arreglos de pago. Todo esto es parte de la gestión eficaz de las cuentas por cobrar. Debido al hecho de que reduce la deuda neta de la organización y proporciona más fondos para financiar las operaciones, esto es crucial.
Cómo administrar las cuentas por cobrar
La concesión de crédito es sumamente peligrosa. Esto se debe al hecho de que las transacciones no siempre se completan simultáneamente. Además, no todos pueden ser confiables y hacer pagos a tiempo, como todos sabemos. Hemos reunido los siguientes consejos solo para usted para que pueda administrar bien sus cuentas por cobrar.
#1. Ejercicio Recibir Control
Establecer pautas puede ayudar con el control de las cuentas por cobrar. Puede seguir las siguientes normas:
- Calificaciones para personas o empresas que pueden estar endeudadas
- Se aplican algunas restricciones al valor de la tasa contable, el período de vencimiento y el calendario de pagos.
- Reducir el Plazo de Vencimiento para Evitar el Rechazo de Potenciales Deudores con Historial de Morosidad
#2. Promulgación del Acuerdo de Cuentas por Cobrar
Asegúrese de que el acuerdo entre las dos partes esté escrito en blanco y negro e incluya todos los términos relevantes para evitar la bancarrota u otros resultados indeseables.
#3. A menudo llevar a cabo la contabilidad
Puede realizar un mejor seguimiento de la rotación de las cuentas por cobrar realizando la contabilidad de forma regular. ¿Existen deudas pendientes u otros problemas? Sin duda, no querrás perder.
#4. Establecer una lista separada de cuentas por cobrar.
Cada cliente recibe un registro contable, incluyendo la mutación de cuentas por cobrar conocida como lista especial de cuentas por cobrar, o más comúnmente, la tarjeta de crédito.
#5. Examinar minuciosamente la rotación de cuentas por cobrar
Puede establecer reglas más estrictas analizando su rotación actual de cuentas por cobrar. Porque se debe implementar una nueva política de inmediato si las ganancias actuales continúan durante mucho tiempo después del período asignado.
Cuenta por cobrar
El monto adeudado a una empresa por bienes o servicios que se han entregado o utilizado pero que los consumidores aún no han realizado el pago se conoce como cuentas por cobrar o AR. Un activo corriente se define como cuentas por cobrar en el balance general. Se considera AR cualquier suma que los clientes deban por compras realizadas a crédito.
La frase "cuentas por cobrar" se refiere a cualquier factura impaga o efectivo que los clientes le deben a una empresa. La frase se refiere a las cuentas que una empresa está calificada para recibir como resultado de proporcionar un bien o servicio. Las cuentas por cobrar, también conocidas como cuentas por cobrar, son un tipo de línea de crédito que una empresa extiende a los clientes. A menudo, los términos de las cuentas por cobrar estipulan que los pagos deben realizarse dentro de un período de tiempo razonable. Las cuentas por cobrar también se consideran activos corrientes porque el deudor debe pagar el saldo de la cuenta en un año o menos. Cuando una empresa tiene cuentas por cobrar, significa que ha realizado una venta a crédito pero aún no ha recibido el pago del cliente. Se puede decir que el cliente le ha dado al negocio un pagaré a corto plazo.
Cuentas por cobrar frente a cuentas por pagar
Las cuentas por pagar son deudas que una empresa tiene con sus proveedores u otras partes interesadas. En comparación con las cuentas por cobrar, existen cuentas por pagar. Para proporcionar un ejemplo, considere el escenario en el que la empresa A limpia las alfombras de la empresa B y luego emite una factura. La factura se ingresa en la columna de cuentas por pagar ya que Business B les debe dinero. La factura es ingresada en la columna AR por la Empresa A ya que está pendiente de pago.
Beneficios de cuentas por cobrar
El examen fundamental de una corporación incluye las cuentas por cobrar como un componente clave. Las cuentas por cobrar, un activo corriente, es una medida de la capacidad de una empresa para cumplir con las obligaciones a corto plazo sin necesidad de flujos de efectivo adicionales.
Los analistas fundamentales utilizan el término "rotación de cuentas por cobrar", también conocida como "la proporción de la rotación de cuentas por cobrar", para describir la frecuencia con la que una empresa cobra su saldo de cuentas por cobrar en el transcurso de un período contable. Contar el número promedio de días que lleva cobrar el pago después de que se haya realizado una venta, conocido como días de ventas pendientes (DSO), sería un paso de investigación adicional.
Ejemplo de cuentas por cobrar
Un ejemplo de cuentas por cobrar es una empresa de servicios públicos que factura a sus clientes después de que hayan usado la electricidad. Mientras espera que sus consumidores paguen sus facturas, la compañía eléctrica registra una cuenta por cobrar por las facturas vencidas.
La mayoría de las empresas funcionan permitiendo que algunas de sus ventas se realicen a crédito. Las empresas a veces otorgan este crédito a clientes habituales o especiales que compran bienes o servicios con regularidad. Los clientes pueden ahorrar tiempo y problemas al usar este método en lugar de pagar físicamente por cada transacción. Algunas empresas suelen poner a disposición de los clientes la posibilidad de pagar después de obtener el servicio.
Guía de descripción de puestos de cuentas por cobrar
Asegurarse de que su empresa reciba los pagos por los bienes y servicios que proporciona y registrar estas transacciones de manera adecuada es la principal responsabilidad de un empleado del departamento de cuentas por cobrar. Asegurar los ingresos implica verificar y publicar recibos, así como abordar cualquier inconsistencia, de acuerdo con la descripción del trabajo para las cuentas por cobrar. Ser organizado y tener buen ojo para los detalles será necesario para este puesto a fin de identificar cualquier problema potencial.
Tareas y Obligaciones de la Posición en Cuentas por Cobrar
La siguiente lista no está completa, pero debe ser parte de una descripción de trabajo estándar para cuentas por cobrar:
- mantener el sistema de facturación en buen estado
- crear facturas y estados de cuenta
- conciliaciones de cuentas
- generación de informes financieros y de gestión mensuales
- cualquier problema o consulta que se esté investigando y resolviendo
- ayudar con el análisis y la gestión de la situación financiera general
Calificaciones y requisitos de trabajo de cuentas por cobrar
Para un trabajo en Cuentas por cobrar, debe tener experiencia en contabilidad, pero no necesita una licenciatura. Aún así, un candidato puede ascender en su carrera contable con un título en uno de los siguientes:
- Contabilidad
- Económico o Financiero
- Estudios o administración de empresas.
- Matemáticas
Las siguientes competencias son necesarias para un puesto de Cuentas por Cobrar:
la capacidad de establecer prioridades y controlar las expectativas
- atención a los detalles
- una aptitud para trabajar solo
- la capacidad de comunicarse con otros miembros de la empresa de manera clara y efectiva
- una comprensión de las matemáticas
Proceso de cuentas por cobrar
Aunque el proceso de cuentas por cobrar varía de una empresa a otra, hemos descrito algunos elementos típicos que encontrará en el procedimiento utilizado por la mayoría de las empresas.
- Facturar al cliente a crédito de acuerdo con la política de crédito
- los días de crédito o la fecha de vencimiento que se capturan o registran
- Cronograma de investigación y recolección
- creando las facturas vencidas y las que llevan más tiempo esperando
- enviar una carta de recordatorio con información sobre las deudas pendientes
- Contabilización del pago al recibirlo y actualización de las cuentas por cobrar según sea necesario.
- Si hay un descuento en efectivo por pago anticipado, la cuenta por cobrar debe ajustarse adecuadamente.
¿Cuáles son ejemplos de cuentas por cobrar?
¿Cuáles son ejemplos de cuentas por cobrar? Una cuenta por cobrar es una suma de dinero adeudada a una empresa por bienes o servicios que se han entregado pero que aún no se han pagado. Esto puede ser el resultado de una venta realizada a un consumidor utilizando el crédito de la tienda, una suscripción o un pago a plazos que vence después de recibir los productos o servicios.
¿La cuenta por cobrar es un débito o un crédito?
La idea fundamental de la contabilidad es que el débito representa activos y el crédito representa obligaciones (algo que se debe).
Las cuentas por cobrar siempre se enumeran como activos en un balance general, lo que genera un débito. Las cuentas por cobrar son uno de sus primeros o activos actuales ya que espera recibir el pago en breve (es decir, en un año o menos). Los balances de prueba cargan las cuentas por cobrar hasta el pago.
El dinero está ahora en su banco y ya no se lo debe a usted; por lo tanto, una vez que el cliente haya pagado, usted acreditará las cuentas por cobrar y debitará su cuenta de efectivo.
Su balance de prueba generalmente muestra un débito para el saldo final de las cuentas por cobrar.
¿Es la cuenta por cobrar un activo?
La capacidad de convertir rápidamente las cuentas por cobrar en efectivo las convierte en un activo en el libro de contabilidad de la empresa. AR es estándar en los negocios. Se trata de compras para las que aún no se ha entregado dinero. Cuando se completó la transacción, el cliente aún no había realizado un pago por el producto o servicio. I
En cambio, la corporación le dio crédito al cliente y espera el pago más tarde. Los activos convertibles de la empresa son AR. Definen un activo financiero que se puede convertir rápidamente en efectivo después de que el cliente paga.
Los activos generalmente se clasifican como corrientes o no corrientes. Los activos líquidos se pueden convertir en efectivo en menos de un año. El cobro de cuentas por cobrar suele tardar dos meses. Se consideran activos de “corto plazo”.
¿Qué tipo de activo es por cobrar?
Dado que a menudo se convierten en efectivo dentro de un año, las cuentas por cobrar se consideran un activo corriente. Se anotará como un activo a largo plazo cuando una cuenta por cobrar se convierte más lentamente que un año. En cambio, mide la liquidez de una empresa o su capacidad para pagar deudas a corto plazo sin necesidad de flujos de efectivo adicionales.
¿Es una cuenta por cobrar una deuda?
Las cuentas por cobrar son lo opuesto a la deuda en que esta última es una obligación de pagar por los bienes o servicios recibidos. Las cuentas por cobrar son nuestros intereses de propiedad en la propiedad de otras personas. Dinero, productos o servicios son métodos de pago aceptables para este derecho.
Conclusión
Las cuentas por cobrar son una parte clave del balance general, por lo que es importante realizar un buen seguimiento de ellas. Sin embargo, una empresa no querría tener una cantidad excesiva. La incapacidad de una organización para cobrar los pagos a tiempo o las dificultades para hacerlo están indicadas por un alto saldo de cuentas por cobrar. Si bien es un activo valioso, las cuentas por cobrar no son necesariamente algo deseable. Si está consolidando deuda asumiendo nuevas obligaciones o si sus clientes se retrasan en los pagos, AR podría convertirse en un pasivo. Por otro lado, si tiene clientes extremadamente lucrativos, ¡probablemente pagarán rápida y fácilmente porque tienen dinero para gastar!
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Referencia
