Es probable que la contabilidad le dé noches de insomnio si está pensando en iniciar un negocio o tratando de obtener fondos para su empresa. Esa es la mala noticia; la buena noticia es que definitivamente vale la pena. Controlar e informar sobre la salud financiera de una empresa hace más que mantenerlo informado sobre su desempeño fiscal; también puede ayudar a atraer inversores y compradores. Un estado de pérdidas y ganancias (P&L) es uno de los registros más importantes que puede mantener para monitorear la salud de su empresa. Entre los muchos estados financieros que generan las empresas, el estado de pérdidas y ganancias (P&L) es uno de los más importantes. Tener fe completa en las teorías y los métodos solo lo llevará hasta cierto punto. Por otro lado, lograr un crecimiento sostenible requiere primero ver los resultados de sus esfuerzos en el resultado final. La gestión, el ejemplo y la plantilla de P y L se analizarán en este artículo.
¿Qué es la declaración P y L?
El estado AP y L, que también se denomina estado de resultados, es un informe financiero que resume los ingresos, gastos e ingresos de una empresa durante un período de tiempo determinado. La capacidad de una empresa para producir ventas, controlar costos y obtener ganancias se muestra en su estado de pérdidas y ganancias. Este informe es diferente del estado de flujo de efectivo porque se utilizan ideas contables como el reconocimiento de ingresos, el cotejo y las acumulaciones para armarlo.
Naturalmente, un negocio rentable es uno con mayores ingresos. Si es menor que los costos operativos, la empresa puede estar perdiendo dinero.
El estado de pérdidas y ganancias es una herramienta útil para monitorear el estado de las finanzas de su empresa, ya que puede resaltar áreas de mejora y ayudarlo a detectar tendencias potencialmente peligrosas.
Tipos de declaración P y L
Hay 2 métodos para compilar una declaración P y L. Tanto el método de efectivo como el de acumulación tienen sus ventajas y desventajas.
#1. Método de acumulación
El método de acumulación de contabilidad reconoce las ganancias a medida que ocurren. Esto significa que una empresa que utiliza la contabilidad de acumulación también tiene en cuenta las entradas de efectivo futuras. Incluso si la empresa aún no ha recibido el pago por los bienes o servicios que ha entregado, de todos modos informará los ingresos en su cuenta de pérdidas y ganancias. Sin embargo, los pasivos se registran incluso si la corporación aún no ha desembolsado efectivo para cubrirlos.
#2. Método de efectivo
La técnica del efectivo, a menudo conocida como el método de contabilidad de efectivo, se utiliza justo cuando el efectivo real entra y sale del negocio. Este es un sistema muy básico que solo registra el dinero que entra y el dinero que sale. Cuando una empresa recibe efectivo, se registra como ingreso, y cuando el efectivo se utiliza para pagar facturas u otros pasivos, se registra como pasivo. Además, este enfoque es ampliamente utilizado tanto por pequeñas empresas como por particulares con fines de gestión financiera.
¿Cómo se escribe una declaración de pérdidas y ganancias?
¿Con qué frecuencia genera un estado de ganancias y pérdidas queda completamente a su discreción. Mientras que algunos prefieren hacerlo trimestralmente, otras empresas optan por compilar sus cuentas de pérdidas y ganancias mensualmente.
El uso de software de contabilidad, que se encargará de todo el proceso por usted y le proporcionará un estado de pérdidas y ganancias una vez que esté completo, es el enfoque más eficiente para hacer un estado de pérdidas y ganancias. Esto es cierto independientemente de sus preferencias personales. Si aún no tiene un software de contabilidad, aún puede generar una declaración de P y L utilizando una plantilla en su lugar. Estos son los pasos a seguir para escribir una declaración P y L.
#1. Calcular ingresos
Recopilar los ingresos totales de su empresa es la primera etapa para hacer un estado de pérdidas y ganancias. Los saldos de cuentas abiertas, como efectivo y cuentas por cobrar, se pueden recuperar del libro mayor.
Al compilar un estado de pérdidas y ganancias para un período de tiempo determinado, como un mes, incluirá cualquier ingreso obtenido durante ese tiempo, independientemente de si se ha cobrado o no. Si está compilando un informe trimestral, simplemente puede resumir el dinero que ganó en el transcurso de los tres meses que cubre el informe.
Todo el dinero ganado debe tenerse en cuenta en el total de ingresos, ya sea que se haya ganado vendiendo un producto o servicio o vendiendo una impresora sin usar a una empresa vecina.
#2. Calcular el costo de los bienes vendidos
Un componente crucial de cualquier estado de rendimiento financiero es el costo de los bienes vendidos. El precio mayorista de las billeteras debe tenerse en cuenta en el precio de venta si planea obtener ganancias.
Los materiales y suministros de producción de las billeteras deben incluirse si los está haciendo usted mismo. Sin embargo, el tiempo que usted o sus empleados dedican a realizar el servicio debe tenerse en cuenta en el precio que cobra por el servicio.
#3. Gastos
Los gastos en un estado de pérdidas y ganancias para una pequeña empresa pueden incluir cualquier gasto en el funcionamiento de la empresa. Algunos de estos son
- Costos de préstamos
- Suministros para el lugar de trabajo
- Salarios, pensiones y otros beneficios de los empleados, más impuestos sobre la nómina
- Gastos Promocionales
- Costos incurridos por la empresa y remitidos a proveedores o prestadores de servicios
- Los costos de contratar a un profesional, como un contador y abogados
La depreciación de activos es un tema fundamental para la contabilidad de muchos costos. Es necesario capitalizar algunas compras como activos y deducir su costo durante su vida útil para cosas como el equipo de oficina. Si compra una computadora de $ 1,000, por ejemplo, y no reclama una deducción de impuestos inmediata por ella, tendrá que distribuir el costo en cinco años. El gasto de la computadora, a $200 por año, representa el 20% del desembolso inicial en el estado de resultados.
Los gastos que no están directamente relacionados con el funcionamiento de una empresa, como los intereses y los impuestos, suelen mostrarse en una categoría distinta cuando se utilizan como ejemplo de cómo funciona una empresa.
#4. Beneficio bruto
La diferencia entre los ingresos totales o los ingresos brutos y el costo de los bienes vendidos es la ganancia bruta del negocio. Si la empresa se enfoca en brindar servicios en lugar de vender bienes físicos, entonces la cantidad de su ganancia bruta y sus ingresos brutos serán los mismos.
#5. Ganancia o pérdida neta
Después de determinar los impuestos adeudados y deducir esos montos de los ingresos antes de impuestos, el monto restante será igual a la ganancia o pérdida que tuvo una empresa durante el período en cuestión. Es una práctica común equiparar la ganancia o pérdida neta de una empresa con sus ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización cuando se intenta comparar empresas que operan en distintos mercados y bajo distintos regímenes fiscales o cuando aún no se dispone de estadísticas precisas (EBITDA) .
¿Cuál es el propósito principal de hacer una declaración de P y L?
Un estado de pérdidas y ganancias es un documento contable que detalla los ingresos y gastos de una empresa durante un período determinado. Como sugiere el nombre, también detalla si obtuvo o no una ganancia durante ese período de tiempo. Algunos otros nombres para un estado de pérdidas y ganancias incluyen P&L y estado de resultados. Además, lee DECLARACIÓN DE RESULTADOS: formatos, ejemplos y cómo preparar una.
Gestión de pérdidas y ganancias
Es esencial que entre más dinero que el que sale si quiere mantener su negocio en marcha. Cuando una pequeña empresa incurre en demasiados gastos, puede endeudarse rápidamente y posiblemente fracasar.
La gestión de las pérdidas y ganancias de una empresa se conoce como “gestión de pérdidas y ganancias (P y L)”. La gestión de pérdidas y ganancias (P y L) implica hacer esfuerzos para aumentar los ingresos y reducir los costos. La salud y la gestión de su organización se pueden medir examinando el estado de cuenta de pérdidas y ganancias más reciente.
Sin embargo, se puede obtener una idea de qué áreas de su negocio necesitan mejorar a partir del análisis de su estado de pérdidas y ganancias. Controlar las pérdidas y ganancias de su empresa lo ayudará a identificar áreas en las que puede ahorrar dinero e identificar oportunidades para aumentar los ingresos. Su capacidad para manejar los deberes de pérdidas y ganancias (P&L) es una habilidad que debe adquirir. Para empezar, aquí hay algunas ideas:
#1. Crear declaraciones de pérdidas y ganancias
Inicialmente, es necesario redactar estados financieros. Dependiendo de sus necesidades, los dueños de negocios pueden hacer esto una vez por semana, mes, trimestre o año.
Sus ingresos y gastos se detallan en el informe. Los ingresos y costos se exponen claramente en el estado de pérdidas y ganancias. De esta forma, siempre sabrás exactamente cuánto dinero tienes y adónde se ha ido.
Elaborar un estado de ganancias y pérdidas (P y L) puede ayudarlo a evaluar la salud financiera de su empresa y tomar decisiones informadas. Además, los inversores y prestamistas también utilizan los estados financieros para ayudarlos a decidir si proporcionar o no financiamiento.
#2. Analizar Estados de Pérdidas y Ganancias
El estado de resultados le permitirá comparar el desempeño financiero a lo largo de los períodos contables.
Para ver si su empresa está mejorando, permaneciendo igual o cayendo, mire su estado de pérdidas y ganancias de los últimos años y compárelo con el más reciente. Se puede llegar a una decisión después de examinar cuidadosamente sus declaraciones.
Quizás descontinuó un best-seller a favor de una oferta diferente. Si realiza una investigación de mercado y observa sus registros de ganancias y pérdidas del pasado y del presente, puede decidir reintroducir el producto.
Su declaración de pérdidas y ganancias (P y L) se puede comparar con la de una empresa rival. Este método es útil para identificar problemas dentro de la propia empresa. Puede aprender dónde invierte la competencia y dónde recortan costos analizando sus declaraciones de pérdidas y ganancias.
#3. Adapta el Presupuesto de tu Empresa a las Nuevas Circunstancias
La clave para una gestión exitosa de pérdidas y ganancias es adaptar su estrategia financiera a medida que cambian las condiciones. Los problemas de bienestar financiero se hacen evidentes cuando se compilan y comparan las cifras de pérdidas y ganancias. Cuando esté al tanto de estos problemas, puede idear un nuevo plan para expandir su pequeña empresa.
Los dueños de negocios pueden ahorrar dinero al monitorear cuidadosamente sus declaraciones de pérdidas y ganancias. Una vez que sepa cuánto dinero está gastando, puede comenzar a buscar mejores precios de otros proveedores.
Su saldo bancario puede ser peligrosamente bajo a veces. Es posible atraer clientes que no pagarán si les ofrece crédito. Significa menos dinero invertido en su empresa de lo que le gustaría. El tiempo que tardan los clientes en pagar sus facturas es algo que se puede negociar.
El aumento de las ventas es una parte esencial de la gestión de pérdidas y ganancias. Para atraer clientes, puede utilizar precios inteligentes (como descuentos).
#4. Consulte a un experto financiero
La gestión de pérdidas y ganancias son tareas que se pueden manejar internamente, pero no estaría de más consultar a un contador. Se debe consultar a su contador para obtener asesoramiento sobre la gestión de sus pérdidas y ganancias y la toma de decisiones comerciales importantes.
Si su empresa está perdiendo dinero, un contador puede asesorarlo sobre cómo reducir costos y administrar mejor sus finanzas.
¿Cómo se analiza una declaración P y L?
Los números pueden hacer que muchas personas se sientan incómodas, pero con algunos consejos simples sobre qué buscar y por qué, puede convertirse rápidamente en un experto en la interpretación de registros financieros. Echemos un vistazo a este ejemplo práctico de declaraciones P y L:
| Ventas | Abril | De Mayo | Junio |
| Limonada | 312 | 396 | 474 |
| Papas fritas | 104 | 130 | 156 |
| Ventas totales | 416 | 526 | 630 |
| Costo de los bienes vendidos | |||
| Limones | 75 | 75 | 100 |
| Azúcar | 10.58 | 10.58 | 10.58 |
| Tazas | 40 | 40 | 40 |
| Hielo | 5.37 | 7.16 | 8.95 |
| Papas fritas | 58.98 | 58.47 | 58.47 |
| COGS totales | 169.93 | 191.21 | 218 |
| BENEFICIO BRUTO | 246.07 | 334.79 | 412 |
| Gastos SGBA | |||
| Teneduría de libros | 20 | 20 | 20 |
| Publicidad | 10 | 60 | 40 |
| GASTOS TOTALES DE SGBA | 30 | 80 | 60 |
| LNGRESOS NETOS | 216.07 | 254.79 | 352 |
| Margen de beneficio calculado | 51.94% | 48.44% | 55.87% |
Los siguientes son algunos de los aspectos más sencillos de su estado de pérdidas y ganancias para examinar:
# 1. Ventas
Revisar las ventas es un punto de partida natural porque aumentar las ventas es el enfoque más efectivo para aumentar las ganancias. Si ve un mes particularmente exitoso, piense en lo que logró ese mes y cómo puede replicar ese éxito en el futuro.
A partir de estos datos, podemos concluir que junio fue el mes más exitoso en general, con las ventas, la utilidad bruta, la utilidad neta y el margen de utilidad más altos. Después de observar el panorama general, podemos concluir que esto podría haber sucedido debido a la estacionalidad oa una publicidad más agresiva.
#2. Fuentes de ingresos y ventas de productos
Las fuentes de su dinero son otra consideración importante en relación con las ventas.
Evalúe cada flujo de ingresos para asegurarse de que contribuya al crecimiento de su organización en lugar de restar valor a sus resultados. ¿Es cierto que algunos de ellos requieren un esfuerzo excesivo para un rendimiento insignificante? Un escenario posible consiste en ganar dinero vendiendo limonada y bocadillos. Ninguno de los dos está perjudicando actualmente a la empresa, pero si los chips no se estuvieran moviendo, bien podrían desecharse y reemplazarse con algo que sí lo esté.
#3. La variación estacional
En pocas palabras, la estacionalidad se refiere al hecho de que ciertos fenómenos fluctúan con el paso del tiempo. Esto es visible en todos los ámbitos, desde las ventas hasta los gastos y más allá.
Como se ve en el puesto de limonada, las ventas están sujetas a las estaciones. Las ventas tienden a aumentar a medida que se acerca el verano y aumentan las temperaturas. La falta de estacionalidad en los gastos de este ejemplo puede explicarse por el hecho de que los precios del limón aumentan en el verano debido al aumento de la demanda y la disminución de la oferta. Debido a una mayor oferta y una menor demanda, el precio de los limones suele caer durante el cuarto trimestre y el invierno.
#4. Costo de los bienes vendidos
Su próximo paso debe ser analizar el costo total de los bienes vendidos. Si sus ingresos aumentan, es lógico que el costo de los bienes vendidos también aumente, ya que estos costos están directamente asociados con su producto. El escenario opuesto sería absurdo y levanta una bandera de advertencia para una mayor investigación.
Cuando revise el costo de los productos vendidos, también debe hacerse preguntas como: "¿Existe algún método por el cual pueda reducir estos gastos?" Encontrar nuevas formas de reducir el costo de los bienes vendidos puede generar un aumento tanto en el resultado final como en el margen de ganancias.
En el ejemplo anterior, el propietario de la empresa puede pensar en realizar compras al por mayor de consumibles que no caducan, como papas fritas, tazas y azúcar, para reducir sus costos a lo largo del año y aumentar su margen de utilidad anual.
#5. Lngresos netos
Uno de los aspectos más cruciales de una empresa exitosa y duradera es su ingreso neto o utilidad.
En la mayoría de las situaciones, querrá que sus ganancias estén en números negros. Hay momentos en que una pérdida es aceptable, como cuando una corporación hace una inversión ahora para ahorrar dinero o aumentar las ventas más adelante.
El propietario de nuestro puesto de limonada ficticio podría haber ahorrado dinero al abastecerse de suministros como papas fritas, azúcar y vasos en abril y usarlos durante todo el año. Es posible que hacer esto provoque una pérdida para la empresa este mes, pero los ahorros y el aumento de las ganancias lo compensarán con creces para fin de año.
¿Cuáles son los beneficios de un estado de pérdidas y ganancias?
La capacidad de la empresa para ganar dinero y mantenerse en el negocio se puede ver en su estado de resultados. Pero es una declaración obligatoria que es importante para todos los negocios y debe elaborarse con cuidado para no poner en grave peligro el futuro de la empresa. Esta declaración de P y L se requiere en la gestión de cada empresa y es importante para cada negocio. A continuación, hablaremos sobre la importancia del estado de pérdidas y ganancias (P y L) en la gestión de todo negocio y las ventajas que ofrece.
- Es útil para determinar qué tan rentable es la empresa y cuánto cuesta mantenerla en funcionamiento.
- El estado de pérdidas y ganancias puede ser útil tanto para los accionistas como para los inversores potenciales a la hora de determinar la rentabilidad de las acciones de una empresa.
- Los estados financieros se pueden redactar, auditar y aprobar en la reunión anual, lo que ayuda a la empresa a cumplir con los requisitos legales.
- Examinar la rentabilidad de una empresa y compararla con su desempeño en el pasado es el propósito directo de un estado de pérdidas y ganancias.
- Un alto costo operativo, como lo demuestra una utilidad neta negativa a pesar de un margen bruto positivo, puede incitar a la gerencia de alto nivel a realizar ajustes.
- Se pueden tomar mejores decisiones de la empresa con esta información como base para futuros estados de pérdidas y ganancias.
Plantilla de declaración P y L
Obviamente, es importante que el dueño de un negocio sepa que ha obtenido ganancias. Calcule rápidamente las ganancias netas de su negocio con la plantilla de declaración de pérdidas y ganancias (P y L) prefabricada de FreshBooks. Puede hacerse cargo del registro financiero de una empresa utilizando la plantilla de informe contable disponible, como el Estado de pérdidas y ganancias (P y L). Aquí hay algunos consejos sobre cómo crear una plantilla de declaración de pérdidas y ganancias.
- Elija su marco de tiempo: puede decidir cuánto tiempo se utilizó para compilar el estado de resultados. Puede ser un mes, un trimestre o un año.
- Resuma sus ingresos y gastos: Ingrese los ingresos y gastos de su empresa.
- Edite la lista según sea necesario: ajuste la declaración de pérdidas y ganancias según sea necesario agregando o eliminando líneas de datos para reflejar las necesidades de su empresa. Las líneas se pueden agregar o eliminar de la plantilla con facilidad, según sus necesidades.
- Verifique los cálculos dos veces: Verifique que los cálculos sean verdaderos.
¿Qué es P&L vs Estado de resultados?
Si es propietario de un negocio, debe realizar un seguimiento de cuánto dinero gana y pierde preparando un estado de pérdidas y ganancias. En este contexto, "pérdidas y ganancias" y "estado de resultados" significan lo mismo. Un P&L es la abreviatura de un estado de pérdidas y ganancias.
Conclusión
Un estado de ingresos, costos y gastos (P&L) muestra qué tan bien le fue financieramente a una empresa durante un cierto período de tiempo. Cada tres meses y una vez al año, las empresas públicas deben presentar tres estados financieros: un estado de resultados, un balance y un estado de flujo de caja. Un estado de resultados es una de esas declaraciones. Además, los inversores y analistas utilizan los estados financieros para evaluar el crecimiento futuro actual y prospectivo de una empresa en función de su salud financiera.
Preguntas Frecuentes
¿Quién prepara un estado de pérdidas y ganancias?
Los directores son responsables de preparar los informes de ingresos, mientras que los comités de auditoría son responsables de monitorear la exactitud de la información financiera.
¿Qué muestra el estado de pérdidas y ganancias?
El estado de pérdidas y ganancias sirve como una herramienta esencial para los dueños de negocios y contadores. Los gastos y los ingresos se desglosan en el informe para revelar una ganancia o pérdida final. Además, especifica hasta qué punto una empresa puede controlar su rentabilidad mediante la reducción de gastos y el aumento de las ventas.
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