Comprender el patrimonio del propietario, también conocido como activos netos, lo ayudará a determinar lo que posee después de pagar cualquier deuda. Calcular el capital del propietario puede ayudarlo a adaptarse y aumentar los márgenes de ganancia de su pequeña empresa.
Este artículo define el patrimonio de los propietarios, explica cómo calcularlo con la fórmula y algunos ejemplos, y analiza formas de mejorar el patrimonio de los propietarios a partir de los detalles de la declaración.
¿Qué es el patrimonio de los propietarios?
El patrimonio del propietario se define como el porcentaje del valor total de los activos de una empresa que pueden reclamar sus propietarios (empresa unipersonal o sociedad) y accionistas (si es una corporación). Se calcula restando todos los pasivos del valor total de un activo (Patrimonio = Activos – Pasivos).
Los pasivos son las sumas adeudadas por el propietario a los prestamistas, acreedores, inversionistas y otras personas o entidades que contribuyeron a la compra del activo. La única distinción entre el capital del propietario y el capital de los accionistas es si la empresa se mantiene estrechamente (propietario) o ampliamente (accionista).
En palabras sencillas, el patrimonio del propietario se define como la cantidad de dinero invertido en el negocio por el propietario menos cualquier dinero que el propietario haya sacado. Como ejemplo: si un proyecto de bienes raíces tiene un valor de $500,000 y el monto del préstamo es de $400,000, el capital del propietario es de $100,000 en esta situación.
Componentes de capital de los propietarios/accionistas
Los componentes principales del patrimonio del propietario son los siguientes:
#1. Ganancias retenidas
El valor del capital de los accionistas incluye la cantidad de dinero trasladada al balance general como utilidades retenidas en lugar de pagarse como dividendos. Las utilidades retenidas, netas de los ingresos por operaciones y otras actividades, representan rendimientos de capital de los accionistas que se reinvierten en la empresa en lugar de distribuirse como dividendos. La cantidad de ganancias retenidas crece con el tiempo a medida que la empresa reinvierte una parte de sus ingresos, y puede convertirse en el mayor componente del capital social de las empresas de larga duración.
#2. Acciones en circulación
La cantidad de acciones que se ha vendido a los inversores pero que la empresa no ha vuelto a comprar se denomina acciones en circulación. Al determinar el valor del capital de un accionista, se considera el número de acciones en circulación.
#3. seguridades del Tesoro
La cantidad de acciones compradas a los accionistas e inversores por la corporación se conoce como acciones en tesorería. El número de acciones accesibles a los inversores se determina restando la cantidad de acciones propias del capital total de la empresa.
#4. Mayor capital pagado
La cantidad de dinero que pagan los accionistas para adquirir acciones por encima del valor nominal especificado se denomina capital pagado adicional. Calcula esto restando el valor nominal de las acciones ordinarias del valor nominal de las acciones preferentes, el precio de venta y el número de acciones recién vendidas.
Cómo usar la fórmula para calcular el capital de los propietarios
Para calcular el patrimonio del propietario, suma todos los activos de la empresa (propiedades, planta y equipo, inventario, ganancias retenidas y bienes de capital) y resta todas sus obligaciones (deudas, sueldos, salarios, préstamos, acreedores). Aquí está la fórmula de equidad de los propietarios:
Activos totales - Pasivos totales = Fórmula de capital del propietario
Fórmula de capital de los propietarios
Ejemplos de patrimonio de los propietarios
Aquí hay algunos ejemplos para ayudarlo a comprender mejor cómo funciona el capital de los propietarios:
Ejemplo 1: Si usted es dueño de un automóvil de $20,000 pero debe $5,000, el capital de su propietario es de $15,000.
Ejemplo 2: Suponga que es dueño de una casa de $500,000. Usted le debe al banco $100,000 desde que adquirió su casa. En este escenario, sus activos son de $500,000 100,000 y sus pasivos de $400,000 XNUMX. Debido a que el patrimonio de los propietarios es la diferencia entre sus activos y pasivos, en este caso, el patrimonio de los propietarios es de $XNUMX.
Ejemplo 3: Si los activos de su empresa son de $4 millones y sus pasivos son de $3 millones, el patrimonio de los propietarios es de $1 millón.
Ahora que ha visto cómo funciona el patrimonio de los propietarios con estos pocos ejemplos, veamos cómo aumentarlo.
Cómo aumentar el capital de sus propietarios
Para hacer crecer el capital de sus propietarios, deberá aumentar sus ingresos o ganancias. Cuando intente aumentarlo, considere lo siguiente:
- Reduzca sus pasivos.
- Hacer mejoras y renovaciones.
- Cuide su propiedad.
- Limpia tus deudas.
- Menores gastos de fabricación.
- Aumente su margen de beneficio.
- Se paciente.
#1. Reduzca sus pasivos
Considere disminuir sus pasivos para evitar la depreciación de los activos. Puede hacer esto de diferentes maneras, una de las cuales es reemplazar cualquier préstamo existente con tasas de interés más bajas. Esto reducirá su deuda y responsabilidades.
#2. Hacer mejoras y renovaciones
Considere mejorar su propiedad si es dueño de una casa y desea aumentar su capital. Si bien no puede cambiar su vecindario, puede mejorar su hogar. Un nuevo trabajo de pintura o la compra de nuevos electrodomésticos son dos ejemplos. Si bien la compra de electrodomésticos nuevos puede aumentar su deuda, asegúrese de obtener ganancias al final. También es vital recordar que las tendencias de diseño de interiores cambian. Asegúrate de renovar tu casa en tonos neutros como gris, beige y blanco que atraigan a un público amplio. Las paredes de colores claros, los pisos de madera y los tonos neutros son atemporales, limpios y frescos, y lo ayudarán a aumentar la equidad de su hogar.
#3. Cuida tu propiedad
Cuidar sus activos es fundamental, ya sea que busque reducir sus pasivos o aumentar su capital. Puede mantener su propiedad en buenas condiciones realizando inspecciones de rutina en el interior y el exterior de la estructura, cumpliendo con todas las reglas y realizando trabajos de jardinería de rutina. Esto debería garantizar que su propiedad sea visualmente atractiva y atraerá a futuros inversores o propietarios.
#4. Limpia tus deudas
Pagar cualquier deuda acumulada lo ayudaría sustancialmente a reducir sus pasivos. Puede lograr esto pagando más que el saldo mínimo de cualquier préstamo. Por ejemplo, si posee una propiedad, aumente los pagos de su hipoteca y concéntrese en la reducción de la deuda en lugar de la acumulación de la misma.
#5. Menores gastos de fabricación
Considere reducir los gastos de fabricación si opera una empresa. Esto podría incluir el empleo de artículos y maquinaria más rentables, la optimización de las operaciones, la reducción de los costos de mantenimiento de inventario o simplemente la evaluación de sus patrones de gasto en relación con su empresa. Este último lo ayudará a determinar dónde podría comenzar a gastar menos para reducir sus pasivos generales.
#6. Aumente sus márgenes de beneficio
Aumentar su margen de ganancias, como el paso anterior, podría ser muy ventajoso para minimizar sus responsabilidades. Puede aumentar el precio de los productos, pagar menos a su personal, contratar menos personal o limitar la cantidad de ventas y descuentos que ofrece a los clientes si opera una empresa.
#7. Se paciente.
Aunque es posible que no vea un aumento en el capital de su propietario de inmediato, tenga paciencia y espere a que estos numerosos factores trabajen a su favor.
Patrimonio de los propietarios en un balance general
Al final del período contable del negocio, el patrimonio del propietario se informa en el balance general. Se calcula restando los pasivos totales de los activos totales. Los activos se muestran en el lado izquierdo del balance general, mientras que los pasivos y el patrimonio del propietario se muestran a la derecha. Debido a que los propietarios proporcionaron capital a la empresa y al mismo tiempo retiraron fondos, el patrimonio del propietario siempre se expresa como una suma neta.
El valor del capital en una empresa unipersonal o sociedad aparece en el balance general como la cuenta de capital del propietario o de los socios. La hoja de balances también muestra cuánto dinero el propietario o los socios sacaron como retiros a lo largo del período contable. Además del balance, las empresas mantienen una cuenta de capital, que indica el monto neto de capital del propietario/inversiones. socios
¿Qué es una declaración de patrimonio de los propietarios?
Un estado de patrimonio de los propietarios es un informe de una página que muestra la diferencia entre los activos totales y los pasivos totales, así como el valor total del patrimonio de los propietarios.
La instantánea muestra el movimiento del flujo de efectivo a través de una empresa durante un período de tiempo o contable específico. El estado de patrimonio de los propietarios es uno de los cuatro estados financieros principales que normalmente se generan después del estado de resultados de una empresa.
El estado de patrimonio de los propietarios, también conocido como el estado de cambios en los propietarios, el patrimonio o el estado de ganancias retenidas, es comúnmente utilizado por empresas individuales, sociedades, empresas privadas y LLC. El estado de cuenta de un accionista o capital accionario es más complejo e incluye dividendos y componentes de acciones y las corporaciones lo utilizan.
¿Cuál es el objetivo de una declaración de patrimonio de los propietarios?
Esta herramienta comercial fundamental determina la salud y la estabilidad financiera general de su empresa. El estado de equidad indica si el propietario de una pequeña empresa necesita invertir más capital para compensar la escasez o si puede aumentar las ganancias.
Los propietarios de pequeñas empresas utilizan los datos para tomar decisiones comerciales, como la expansión y la diversificación. La equidad positiva indica estabilidad financiera y la capacidad de cubrir pasivos. La equidad negativa puede implicar la posibilidad de insolvencia o una incapacidad para cubrir los honorarios y obligaciones. Por ejemplo, si una empresa no puede demostrar su capacidad para mantenerse financieramente sin los aportes de capital del propietario, los acreedores pueden reconsiderar la concesión de dinero a la empresa.
Cómo establecer la equidad de los propietarios
#1. Cree primero el encabezado de la declaración.
El titular de la declaración consta de tres líneas:
- El nombre de la empresa
- El título de la declaración. El informe se titularía Declaración de patrimonio de los propietarios para propietarios únicos, Declaración de patrimonio de los socios para sociedades y Declaración de patrimonio de los accionistas para corporaciones.
- El período de tiempo registrado
ABC de los negocios
Declaración de patrimonio de los propietarios
Finaliza el 31 de diciembre de 2021
Encabezado de declaración de patrimonio de los propietarios
#2. Proporcione su información financiera.
Ingrese la información de sus activos y pasivos para calcular el patrimonio total del propietario, que puede ser un número positivo o negativo.
| Ejemplo de una declaración de patrimonio del propietario positiva | Ejemplo de un estado de patrimonio del propietario negativo | |
| Business ABC, saldo de capital inicial, 1 de enero de 2022 (si su negocio es nuevo, ingrese 0) | $100,000 | $100,000 |
| Inversiones durante el período del estado de cuenta | $20,000 | $20,000 |
| Utilidad neta durante el período del estado de cuenta | $75,000 | $75,000 |
| Subtotal de activos (saldo inicial de capital + inversiones + ingreso neto) | $195,000 | $195,000 |
| Retiros durante el período del estado de cuenta | $40,000 | $80,000 |
| Pérdidas netas durante el período del estado de cuenta | $20,000 | $200,000 |
| Subtotal de pasivos (retiros + pérdidas netas) | $60,000 | $280,000 |
| Total del patrimonio del propietario (Subtotal de activos menos subtotal de pasivos) | $135,000 | - $ 85,000 |
Su total final indica el patrimonio del propietario, que puede transferir a su balance general. Para entidades no corporativas, la declaración de patrimonio del propietario es opcional. En cambio, una pequeña empresa puede usar un estado de flujo de efectivo o un estado de resultados para determinar el patrimonio.
¿Cómo debe usar la declaración de patrimonio del propietario?
Muchas de sus decisiones comerciales se verán influenciadas una vez que haya completado la declaración de patrimonio del propietario.
#1. Distribuciones de utilidades
Puede pagarse más si tiene un patrimonio positivo. La equidad negativa limita la rentabilidad.
#2. Compartir circulación
La equidad positiva amplía la cantidad de acciones disponibles para los accionistas. La equidad negativa restringe el número de acciones disponibles para los propietarios.
#3. Esquema de propiedad de acciones para empleados (ESOP)
Los empleados tienen más opciones sobre acciones cuando su patrimonio es positivo. El acceso de los empleados a las acciones está restringido debido a la equidad negativa.
#4. Aportes de Capital
La equidad positiva minimiza la demanda de aportes de capital de los propietarios/accionistas. El patrimonio negativo aumenta el requisito de aportes de capital de los propietarios/accionistas.
#5. Diversificación de negocios
La equidad positiva indica que tiene el capital para financiar nuevos proyectos comerciales, lo que conduce a mayores ganancias.
#6. Hacer crecer tu empresa
La equidad positiva permite financiar iniciativas de expansión. El patrimonio negativo podría indicar una reducción o reducción del tamaño del negocio.
#7. Decisiones sobre endeudamiento
La equidad positiva influye en la disposición de los prestamistas a aprobar préstamos. Los prestamistas con frecuencia ven la equidad negativa como un alto riesgo.
#8. Decisiones de personal
La equidad positiva puede presupuestarse para mayores requisitos de personal. La equidad negativa puede resultar en despidos o reducción de personal.
Patrimonio de los propietarios vs. Valor justo de mercado
Debido a que la cantidad de capital de los propietarios no siempre representa el valor real de una empresa, venderla por la cantidad precisa de capital de los propietarios sería completamente accidental. En la práctica, el precio de venta puede diferir significativamente según el valor percibido de los flujos de efectivo de la empresa, la propiedad intelectual, la marca y otros criterios establecidos por el adquirente y acordados por el adquirido. Además, si un negocio debe venderse rápidamente (quizás debido a que se acerca la bancarrota), el número limitado de ofertas a menudo reducirá el precio al que se puede vender el negocio.
¿Qué representa el patrimonio del propietario en la contabilidad?
La totalidad de los activos de una entidad menos sus pasivos totales es igual al patrimonio de los propietarios. Este es el capital que el propietario único podría obtener potencialmente.
¿Es el patrimonio un activo o un pasivo?
En las cuentas financieras de una empresa, el patrimonio no es ni un activo ni un pasivo. El patrimonio es el resultado de deducir las obligaciones de los activos. El balance de una corporación muestra la equidad.
¿La equidad se considera un crédito o una deuda?
Su empresa puede financiarse de varias formas, incluidas deuda y capital. La deuda es el préstamo directo de dinero, mientras que el capital es la venta de acciones en su empresa en un esfuerzo por recaudar dinero.
¿Es la equidad un capital o un activo?
La equidad se define como el capital de una empresa que se obtiene y luego se utiliza para financiar operaciones, invertir en proyectos y comprar activos. Por lo general, una empresa puede obtener capital emitiendo acciones o deuda (como préstamos o bonos) (o vendiendo acciones).
¿Es la equidad esencialmente un préstamo?
El valor líquido de su vivienda se calcula restando el saldo de su hipoteca de su valor de mercado. Dependiendo de qué tan rápido pague su hipoteca y cuánto se revalorice su propiedad, construirla puede llevar años. Con un préstamo con garantía hipotecaria, los prestamistas normalmente le permiten pedir prestado hasta el 80% de su capital.
Preguntas frecuentes sobre el patrimonio de los propietarios
¿Es el patrimonio del propietario un activo?
El patrimonio del propietario también se conoce como patrimonio neto o activos netos. Si la suma es negativa, se registrará en el balance. Debido a que las obligaciones tienen prioridad sobre el capital, omitir dar cuenta de sus pasivos le ofrecerá una imagen inexacta de lo que realmente posee.
¿Qué es el patrimonio en el balance?
En el balance de una empresa, el capital representa la participación de los accionistas en la empresa. El capital se calcula como los activos totales de una empresa menos los pasivos totales, y se utiliza en varias medidas financieras críticas, como el ROE.
¿El patrimonio del propietario es débito o crédito?
Las cuentas de capital suelen tener un saldo acreedor, mientras que las cuentas de contrapartida (por ejemplo, una cuenta de retiro del propietario) tienen un saldo deudor.
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