No podemos trivializar la necesidad de estar atento al flujo de caja de su negocio. Puede ser la divergencia entre obtener ganancias y abandonar el negocio. El flujo de efectivo neto positivo es una buena señal de que su negocio está listo para funcionar. Este artículo lo guiará a través de un conocimiento profundo del flujo de efectivo neto, cómo calcularlo, una fórmula simple y su importancia.
¿QUÉ ES EL FLUJO DE EFECTIVO NETO?
El flujo de efectivo neto de una empresa se puede definir como la diferencia entre sus entradas y salidas de efectivo dentro de un período específico. El flujo de efectivo simplemente se refiere a los ingresos que ingresan, mientras que la salida de efectivo se refiere a los ingresos que salen. Además, se dice que una empresa tiene un flujo de caja positivo cuando tiene dinero deducible después de los pagos de todas las deudas y costos operativos. Además, cuando genera ingresos y el número es positivo, significa que está ganando dinero, cuando el número se vuelve negativo, simplemente implica que su negocio está en apuros. Además, es una medida lucrativa que representa la cantidad de ingresos generados o perdidos en un negocio durante un período. También es la cantidad de ingresos que queda después de que se completa una transacción comercial y se restan todas las deducciones.
Se compone de tres componentes y son
#1. Actividades de explotación:
Estos son los ingresos generados y gastados por una empresa para ejecutar operaciones comerciales bien estándar. Esto comprende los pagos en efectivo del costo de los bienes vendidos, los gastos administrativos, los recibos de los clientes y los anuncios.
#2. Actividades de inversión:
Son los ingresos acumulados por inversiones lucrativas emitidas para realizar una inversión o adquirir equipo o propiedad. o efectivo emitido para realizar una inversión o adquirir medios fijos.
#3. Actividades de financiación:
Este es el ingreso generado cuando las empresas pagan intereses sobre inversiones o compran activos fijos, equipos o propiedades.
CÓMO CALCULAR EL FLUJO DE EFECTIVO NETO
La fórmula ayuda a determinar si un negocio está funcionando bien o se está desmoronando. Mientras tanto, es una fórmula muy esencial, ya que permite a la empresa dictar la cantidad de ingresos generados, ya sean positivos o negativos. Para calcular el flujo de efectivo neto, debe encontrar la diferencia entre la entrada y la salida de efectivo, la fórmula del flujo de efectivo es muy fácil de usar.
Fórmula
Entrada de caja- Salida de caja= Flujo de caja neto
La entrada de efectivo incluye subvenciones, ventas de equipos, intereses devengados, ventas de propiedades, recibos de préstamos, etc., mientras que la salida de efectivo incluye combustible y transporte, alquiler, servicios públicos, impuestos, licencias, pago de accionistas, compra de propiedades, etc.
También hay una fórmula extendida para el flujo de efectivo neto, el flujo de efectivo también se puede separar clasificando las actividades operativas, de inversión y financieras.
Fórmula
Flujo de caja de la actividad de explotación (OCF) + Flujo de caja de la actividad de inversión (ICF) + Flujo de caja de la actividad de financiación (FCF)= Flujo de caja neto.
Flujo de efectivo de la actividad operativa:
Los ejemplos de flujo de efectivo de la actividad operativa incluyen el cambio en la utilidad neta del período, así como las modificaciones para restaurar el efectivo neto proporcionado o utilizado en las actividades operativas. El flujo de efectivo de la actividad operativa es una señal adecuada de que el negocio está creciendo.
Ejemplos de flujo de efectivo de actividad de inversión: se puede ver cuando una empresa invierte su mayor flujo de efectivo en propiedades u otras mercancías como inversión, y el flujo de efectivo aquí sería un dividendo recibido.
Flujo de caja de la actividad de financiación
Esta es la última actividad. En este, la empresa sabría cómo ha captado sus fondos, que pueden ser internos, es decir, acciones, o externos, es decir, a través de un préstamo. Ejemplos de flujo de efectivo de actividades de financiamiento son los movimientos de un préstamo para financiar el negocio, y las ilustraciones de salidas de flujo son los reembolsos del préstamo.
EJEMPLOS
Usando la fórmula, veamos algunos ejemplos.
Ejemplo #1
Miss B es propietaria de una casa de moda. El flujo de caja de abril se desglosa así.
Actividades operativas: entró un flujo de efectivo de $ 60 000 y salió $ 50 000
Actividades de inversión: entró un flujo de efectivo de $ 4 000 y salió $ 6 000
Actividades financieras- Flujo de caja Entraron $20 000 y salieron $5 000
Fórmula
Flujo de caja de la actividad de explotación (OCF) + Flujo de caja de la actividad de inversión (ICF) + Flujo de caja de la actividad de financiación (FCF)= Flujo de caja neto.
FCO= $60 000-$50 000
(con un valor de US$ 10).
CIF = $4000 – $6 000
(con un valor de US$ 2).
FCF= $20 000 -$5 000
(con un valor de US$ 15).
| Actividades | Cantidad | Entrada o Salida |
| Actividad operativa | (con un valor de US$ 10). | Afluencia |
| Actividad inversora | (con un valor de US$ 2). | Salida |
| Actividad de financiación | (con un valor de US$ 15). | Afluencia |
Flujo de caja neto = $ 27 000
Sin embargo, a la inversión no le fue tan bien, pero OCF y FCF la equilibran y
Las inversiones no le fueron tan bien, sin embargo, el OCF y el FCF lo equilibraron y le dieron un resultado positivo.
Cuando comprende su flujo de efectivo neto, le permite tener una buena idea de la capacidad de su negocio para generar ingresos en un período determinado. Además, realizar un seguimiento oportuno permitirá que su empresa sea rentable tanto a corto como a largo plazo.
Ejemplo #2
David de la empresa B quiere determinar el NCF de su negocio durante el último mes, a continuación se muestra su estado de flujo de caja:
Actividades de explotación: $50 000
Actividades de inversión: $70 000
Financiamiento de actividades: $15 000
| Actividades de explotación | (con un valor de US$ 50). | Afluencia |
| Actividades de inversión | (con un valor de US$ 70). | Salida |
| Actividades de financiación | (con un valor de US$ 15). | Afluencia |
Aquí, podemos usar la primera fórmula para calcular el resultado.
Entrada de caja- Salida de caja
Entrada de efectivo = $ 50 000 + $ 15 000
= $65 000
Salida de efectivo = $ 70 000
Flujo de caja neto = $ 65 000- $ 70 000
= $15 000
El NCF llega con un flujo de efectivo negativo de $5,000. Aunque un período de resultado negativo del flujo de caja no es una mala señal. David querría asegurarse de que no ocurra repetidamente.
Ejemplo #3
| Actividades de explotación | (con un valor de US$ 300). | Afluencia |
| Actividades de financiación | (con un valor de US$ 200). | Afluencia |
| Actividades de inversión | (con un valor de US$ 120). | Salida |
Flujo de caja neto = $300 000 + $200 000 – $120 000
= $ 380 000
Con un flujo de efectivo neto de $380 000, a la empresa A le va bien en el negocio.
¿Es el flujo de caja neto lo mismo que el VAN?
No, ellos no son. El flujo de efectivo neto es la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo de una empresa en un período de tiempo determinado. Mientras que el valor presente neto es la diferencia entre el valor presente de las entradas y salidas de efectivo durante un período de tiempo.
¿Cuál es la diferencia entre el flujo de caja neto y la ganancia?
La ganancia muestra la cantidad de dinero que le queda a una empresa después de que se hayan realizado todas las deducciones por gastos. Por el contrario, el flujo de efectivo neto indica el saldo de entradas y salidas de efectivo.
¿Cuáles son los tres tipos de flujo de efectivo?
- Flujo de caja operativo.
- Flujo de caja de inversión.
- Flujo de caja de financiación.
¿Qué es un flujo de caja negativo y positivo?
El flujo de caja negativo muestra cuando una empresa tiene más dinero saliente en comparación con el dinero entrante. Mientras que los flujos de efectivo positivos indican cuándo una empresa está experimentando un mayor ingreso de dinero que el dinero saliente.
¿Cómo se puede mejorar el flujo de efectivo neto negativo?
- Mantener un pronóstico de flujo de efectivo regular.
- Reducir y administrar los gastos comerciales.
- Cree múltiples fuentes de ingresos.
- Vigila tu inventario.
- Cree un presupuesto de emergencia para gastos de emergencia.
CONCLUSIÓN
El flujo de caja neto ayuda a las empresas a desarrollando nuevos productos, pagando dividendos a los accionistas o reembolsando sus préstamos. Permite a las empresas ejecutar su negocio de rutina diaria sin problemas. Esta es la razón por la que algunas empresas lo valoran más que cualquier otra métrica de finanzas. Cuando aprende a calcular el flujo de efectivo neto, lo ayuda a determinar cuántos ingresos genera su empresa y si sus flujos de efectivo son positivos o negativos. El flujo de caja neto, como se mencionó anteriormente, es un concepto esencial y es el combustible que ayuda a las empresas a desarrollar nuevos productos. La fórmula de flujo de efectivo neto le brinda una visión clara de cómo le está yendo a su negocio. Por lo tanto, un período de flujo de efectivo negativo no es algo malo, al igual que un período de flujo de efectivo positivo no es algo bueno.
Preguntas frecuentes sobre el flujo de caja neto
¿Cuál es el objetivo principal del flujo de caja neto?
El objetivo principal del flujo de caja neto es permitir que una empresa pueda dictar la entrada y salida de ingresos generados en el negocio y también ayudar a mejorar el crecimiento del negocio.
¿Cómo calcular el flujo de caja neto?
Se puede calcular el flujo de efectivo neto restando la entrada de efectivo de la salida de efectivo de la siguiente manera: Entrada de efectivo - Salida de efectivo = Flujo de efectivo neto. También hay una fórmula extendida para el flujo de efectivo neto, el flujo de efectivo también se puede separar clasificando las actividades operativas, de inversión y financieras.
¿Puede un resultado negativo del flujo de caja neto de una empresa determinar su crecimiento?
No, no determina el crecimiento de una empresa, sino que le brinda una visión clara de cómo le está yendo a su empresa.
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