Las ventajas fiscales son uno de los beneficios del seguro de vida para ti y tu familia. Además de un beneficio por muerte libre de impuestos, el valor en efectivo del seguro de vida permanente crece con impuestos diferidos y nunca se grava mientras la póliza esté vigente. Las regulaciones que rigen cómo el seguro de vida califica para los beneficios fiscales se definen en la sección 7702 del IRS del código fiscal federal. El gobierno cambió recientemente las leyes que rigen el IRS 7702 y ha estado en los titulares recientemente. Pero, exactamente, ¿qué hicieron los legisladores? Se vuelve confuso rápidamente, pero aquí hay una breve explicación para ayudarlo a comprenderlo mejor.
¿Qué es el código del IRS 7702?
A efectos fiscales, 7702 del Código de Rentas Internas (IRS) define los contratos de seguro de vida. Esta sección del código pretende diferenciar los contratos de seguros genuinos de los productos de inversión que se anuncian como similares a los seguros.
Los beneficiarios de los contratos de seguro de vida suelen recibir beneficios por fallecimiento libres de impuestos. El crecimiento libre de impuestos es posible con pólizas de valor en efectivo. El propósito del código 7702 del IRS es evitar que se abuse del seguro de vida con ventajas impositivas. Lo logra exigiendo que los contratos de seguros de vida pasen una prueba de dos partes.
General
Antes de la promulgación del código 7702 del IRS, la ley fiscal federal adoptó una actitud de no intervención con respecto a los impuestos de las pólizas de seguro de vida. Las ganancias acumuladas dentro de la póliza durante la vida del titular de la póliza no se gravaron como ingreso, y los beneficios por fallecimiento pagados a los beneficiarios del seguro de vida se excluyeron del impuesto sobre la renta.
Si bien el gobierno no quería ser visto como un castigo para las viudas y los niños necesitados, surgen problemas cuando se puede engañar al sistema. Por ejemplo, cuando otros tipos de cuentas de inversión están desactivadas como productos de seguro de vida.
Para contrarrestar esto, el código 7702 del IRS estableció un conjunto de estándares para garantizar que solo las pólizas de seguro de vida genuinas, no los vehículos de inversión que se hacen pasar por tales, reciban un trato fiscal favorable.
¿Qué son los planes del Código 7702 del IRS?
Como se indicó anteriormente, los “planes” del código 7702 del IRS en realidad no planifican en absoluto. Son planes de seguro de vida independientes con valor en efectivo ofrecidos por compañías privadas. Algunos agentes de seguros pueden haberse referido a ellos como tales para dar la impresión de que se estaban inscribiendo en un plan calificado. Por otro lado, los planes del Código 7702 del IRS no están calificados y no se parecen a los planes verdaderamente calificados como los planes 401(k). Una distinción clave es que los planes 401(k) aceptan contribuciones antes de impuestos (a menos que sea un plan Roth). Mientras que los programas 7702 solo aceptan contribuciones después de impuestos. El costo de las primas pagadas a un plan 7702 no se puede deducir porque el IRS las considera un gasto personal en lugar de una contribución al plan de jubilación. El valor en efectivo de estas pólizas de seguro crece con impuestos diferidos, y los asegurados pueden pedir prestado dinero libre de impuestos. Esto se aplica a cualquier póliza de valor en efectivo, sea o no un plan 7702.
Una póliza de vida entera, una póliza de vida universal, una póliza de vida universal variable o una póliza de vida universal indexada son ejemplos de planes 7702. La cantidad de valor en efectivo que se acumula dentro de una póliza depende del tipo de seguro. El monto de la prima pagada a lo largo del tiempo. Los planes variables tienen el potencial de un mayor crecimiento a largo plazo, pero también pueden perder valor si los mercados caen. Los planes de vida universales indexados son más seguros ya que el valor en efectivo del titular de la póliza no disminuye si el índice de referencia financiero subyacente en el que se encuentra la póliza tiene un desempeño deficiente.
¿Cómo son los cambios de plan del código 7702 del IRS?
El cambio en el valor en efectivo mínimo garantizado es la razón por la cual las personas están preocupadas por los cambios en el código del IRS en el código fiscal. Hasta hace poco, el componente de valor en efectivo del seguro de vida entera se basaba en una tasa variable con un piso del 4%. Este piso permitió a las compañías de seguros evaluar con precisión los costos de las pólizas. Permitiéndoles cobrar tarifas que impedían que las pólizas convertirse en MEC.
Estas garantías siempre han sido un honor, pero el año pasado, las tasas de interés federales estaban en su punto más bajo, lo que expuso un gran problema. Los cambios del Código del IRS 7702 aún requerían que las empresas de seguros se adhirieran al límite mínimo del 4 por ciento del código fiscal. En otras palabras, las compañías de seguros les resultaba cada vez más difícil cumplir con sus garantías mientras seguían pagando pagos no garantizados.
(Vale la pena señalar que el piso del 4 % es una tasa de porcentaje bruto, sin incluir los costos de la póliza). Independientemente de si está considerando el componente garantizado o no garantizado. Todas las ilustraciones de seguros de vida entera muestran valores NETOS en efectivo después de los costos).
¿Cómo afectarán los cambios en el Código 7702 del IRS a su seguro?
Es poco probable que vea una gran diferencia a medida que entren en vigor las enmiendas al código fiscal. Si actualmente tiene una póliza, su compañía de seguros aún debe cumplir con los términos de su contrato. Las pólizas existentes podrán asegurar el aumento previamente garantizado. Aunque no está claro cómo afectará esto a los dividendos no garantizados.
No hay mejor momento que ahora para obtener una póliza si aún no tiene una o ha estado pensando en obtener una. Debido a que este ajuste puede tardar algún tiempo en surtir efecto, es posible que aún pueda obtener primas más económicas. Sin embargo, para una acumulación de valor en efectivo más rápida, aún recomendamos maximizar sus adiciones pagadas.
Otros cambios son más difíciles de pronosticar y preferimos evitar especulaciones. Solo tenga en cuenta que lo más probable es que haya alguna interrupción en la industria a medida que estos cambios entren en vigencia. El mensaje más importante es concentrarse en lo que puede administrar y descansar cómodamente, a largo plazo. Estas nuevas leyes aumentarán la certeza general de la industria.
¿Por qué son importantes los cambios en el Código 7702 del IRS?
La Sección 7702 es importante porque especifica qué formas de planes de seguro de vida con valor en efectivo son elegibles para beneficios fiscales. Si una póliza de seguro de vida no cumple con los estándares descritos en esta sección del Código de Rentas Internas, el beneficiario recibirá tanto el crecimiento del valor en efectivo dentro de la póliza como el beneficio por fallecimiento. Debido a que la mayoría de las pólizas de seguro de vida en la actualidad se ajustan a las condiciones de este código, los asegurados rara vez tienen que preocuparse por esto.
La Sección 7702 del Código de Rentas Internas fue una reacción al creciente número de personas que usaban seguros de vida con valor en efectivo como refugio fiscal. Muchas pólizas emitidas antes de 1985 tenían mucho espacio para un aumento en su componente de valor en efectivo. El IRS trató de prohibir eso mediante la promulgación de cambios en el código 7702 del IRS. Desde 1985, ha habido ciertos límites en los valores en efectivo de los seguros de vida que deben tener para mantener su estado fiscal.
¿En qué se diferencia un plan 7702 de un plan de jubilación?
Una póliza de seguro de vida con valor en efectivo, también conocida como plan 7702, es aquella que tiene un valor en efectivo además del beneficio por fallecimiento. Cuando coloca primas en este tipo de planes, parte del dinero se destina al beneficio por fallecimiento y otra parte se destina al valor en efectivo.
Una de las principales razones por las que alguien podría querer pensar dos veces antes de invertir en una póliza de seguro de vida con valor en efectivo es que estas pólizas pueden tener altos costos de administración, cargos por gastos y mortalidad, y gastos administrativos que incluyen comisiones de agentes. Estos cargos a veces pueden ascender a 130 por ciento a 150 por ciento de la prima del primer año. Lo cual algunos pueden considerar un precio excesivo por la inversión.
Por otro lado, los planes de jubilación calificados, como un 401(k) a través de su empresa, generalmente no requieren que pague una comisión para inscribirse en el plan. Sin embargo, esto no niega el hecho de que un 401(k) u otros planes de jubilación calificados, como una cuenta Roth, tengan costos. Siempre debe leer los detalles de cualquier plan de jubilación que esté considerando para asegurarse de conocer los costos.
¿Por qué los impuestos tratan de buena manera los contratos de seguros de vida permanentes?
En comparación con otras formas de seguro, ¿por qué los contratos de seguro de vida permanente reciben un trato fiscal preferencial?
Las pólizas de seguro de vida están estructuradas para pagar un beneficio por fallecimiento a los seres queridos del titular de la póliza. Las pólizas de seguro de vida permanente, como las de vida entera o universal, generan un valor en efectivo al que los asegurados pueden acceder mientras aún están vivos o utilizar como garantía para préstamos. Estos contratos están exentos de algunos impuestos ya que se consideran seguros en lugar de inversiones. Por ejemplo, un préstamo de póliza no está sujeto a impuestos.
¿Qué es un MEC (Contrato de Dotación Modificado)?
De acuerdo con la Sección 7702a del Código de Rentas Internas, una póliza de seguro de vida permanente está "sobrefinanciada" si su valor en efectivo excede el tamaño de su beneficio por muerte. Tal póliza se conoce como contrato de dotación modificado (MEC). La Ley de Ingresos Técnicos y Misceláneos de 1988 (TAMRA) incluye reglas que requieren una "prueba de siete pagos", que establece que la suma de todos los pagos de primas realizados en el seguro no debe exceder la suma necesaria para pagar la póliza por completo dentro de los siete años. .
Cuando una póliza de seguro se designa como MEC, pierde sus ventajas fiscales y no se puede volver a convertir en una cobertura que no sea MEC.
Requisitos de IRS 7702 Cambios
Contratos para el seguro de vida debe satisfacer la prueba de acumulación de valor en efectivo (CVAT) o la prueba de corredor y prima de referencia (GPT).
#1. Prueba de acumulación de valor en efectivo
El valor de rescate en efectivo del contrato “no podrá en ningún momento exceder la prima neta única que tendría que existir en ese momento para financiar los beneficios futuros bajo el contrato”, según la prueba de acumulación de valor en efectivo.
Eso implica que el monto que un titular de la póliza puede obtener de la póliza si la cancela (comúnmente conocido como el componente de "ahorro" del seguro de vida con valor en efectivo) no puede ser mayor que el monto que el titular de la póliza habría pagado en una sola suma global. , excluyendo cualquier tarifa.
#2. Pauta Premium y prueba de corredor
“La suma de las primas pagadas en virtud de dicho contrato no supera en ningún momento el límite de la prima pauta a partir de ese momento”, dice la prima pauta y la prueba del corredor. Esto significa que el titular de la póliza no podría poner más en la póliza de lo necesario para cubrir los beneficios del seguro.
Si una póliza de seguro de vida no cumple con cualquiera de estos requisitos, los ingresos del contrato se consideran ingresos ordinarios para ese año y se gravan en consecuencia, de acuerdo con la Sección 7702(g). Es decir, el titular del contrato dejará de beneficiarse de las ventajas fiscales de un verdadero seguro de vida.
¿Cómo utilizo el código fiscal 7702?
Los ingresos de un producto de seguro real se tratan de manera diferente a los ingresos de un vehículo de inversión según la sección 7702 del Código Tributario, que establece esta distinción. Hay varios tipos de seguros de vida permanentes que pueden acumular valor en efectivo a lo largo de su cobertura. El gobierno otorga un tratamiento fiscal preferencial al pago que se recibe de una póliza de seguro de vida genuina.
¿Vale la pena el 7702?
Lamentablemente, no existe una respuesta única y correcta a esta pregunta. Todo depende de los objetivos que te hayas propuesto con las estrategias 7702. Puede reducir la cantidad de dinero de los impuestos que debe y retirar el dinero y utilizarlo para otras razones o guardarlo para el beneficio de sus beneficiarios. Sin embargo, tenga en cuenta que estos planes 7702 pueden terminar costándole una cantidad significativa de dinero.
¿Alguna vez deja de pagar el seguro de vida entera?
La mayoría de los seguros de vida completa pagan sus beneficios a los 100 años. Cuando un titular de póliza sobrevive a la póliza, la compañía de seguros puede cancelar la póliza después de pagar el valor total en efectivo al titular de la póliza (que, en este caso, es igual al monto de la cobertura) . Algunas compañías ofrecerán al titular de la póliza una extensión de su cobertura siempre y cuando continúe pagando sus tarifas hasta que fallezca.
¿Cómo usan los ricos los seguros de vida?
El seguro de vida puede ser utilizado por personas ricas y de altos ingresos para pagar los impuestos sobre el patrimonio que están asociados con una herencia importante. Si ya contribuyó con el máximo permitido a sus cuentas de inversión estándar, el seguro de vida con valor en efectivo puede brindarle otra opción de cuenta de inversión con impuestos diferidos. El seguro de vida permanente y los fideicomisos de seguro de vida son herramientas que pueden utilizarse para ayudarlo a aprovechar al máximo sus activos.
¿Todavía necesita un seguro de vida después de los 65?
Es posible que no necesite un seguro de vida si se jubila y descubre que no tiene ningún problema para pagar sus facturas o llegar a fin de mes. Se recomienda mantener la cobertura de seguro de vida si se jubila con una deuda pendiente, tiene hijos económicamente dependientes o un cónyuge, o ambos. Además, el seguro de vida se puede mantener después de la jubilación para ayudar en el pago de los impuestos sobre el patrimonio.
Seguro de vida con valor en efectivo
El seguro de vida con valor en efectivo es un tipo de seguro de vida permanente que incluye un componente de ahorro con valor en efectivo. Dura por el resto de la vida del asegurado. El valor en efectivo del seguro se puede usar para una variedad de cosas, incluida la obtención de préstamos o efectivo. Además de pagar las primas de las pólizas.
Cómo funciona el seguro de vida con valor en efectivo
Debido a que cubre toda la vida del titular de la póliza, el seguro de valor en efectivo se denomina seguro de vida perpetuo. Debido al componente de valor en efectivo, el seguro de vida con valor en efectivo tradicionalmente ha tenido tasas más altas que el seguro de vida a término. Se requiere un pago de prima de nivel fijo para la mayoría de las pólizas de seguro de vida con valor en efectivo. Una parte del pago se destina al costo del seguro y el resto se destina a una cuenta de valor en efectivo.
El valor en efectivo del seguro de vida genera una baja tasa de interés y las ganancias acumuladas tienen impuestos diferidos. Como resultado, el valor en efectivo del seguro de vida aumentará con el tiempo. Porque el valor en efectivo acumulado cubre parte de la responsabilidad del asegurador. El riesgo de la compañía de seguros disminuye a medida que crece el valor en efectivo del seguro de vida.
Consejos para comprar un seguro de vida con valor en efectivo
Tómese el tiempo para comparar compañías de seguros de vida si está comprando un seguro de vida con valor en efectivo. Primero, considere su reputación general, luego analice las posibilidades políticas. Considere los límites mínimos y máximos de cobertura. Los diferentes tipos de pólizas de valor en efectivo disponibles y cuánto podría pagar en primas. Las cotizaciones de seguros de vida en línea son extremadamente fáciles de obtener.
Antes de firmar el contrato después de haber solicitado una póliza, asegúrese de saber lo que está recibiendo. Es raro encontrar una póliza de valor en efectivo que no cumpla con los requisitos de 7702, pero sucede. Por lo tanto, asegúrese de consultar sobre la prueba que utilizó la compañía de seguros para garantizar que el contrato que desea brindarle cumpla con los requisitos del IRS. Si un proveedor de seguros se niega a proporcionar esa información. Puede ser una advertencia de que debe buscar cobertura en otro lugar.
Preguntas Frecuentes
¿Qué razones no pagará el seguro de vida?
La compañía de seguros de vida puede negarse a reembolsarle si muere mientras comete un delito o participa en actividades delictivas.
¿El beneficiario recibe valor en efectivo?
Este beneficio por muerte es igual al valor en efectivo de su póliza más el beneficio por muerte que recibió cuando la compró. En esta situación, su beneficiario recibe el valor monetario.
¿Qué sucede si alguien muere poco después de obtener un seguro de vida?
Si un titular de póliza muere poco después de comprar un seguro de vida, la compañía de seguros tiene un margen de maniobra adicional para impugnar o rechazar el reclamo del beneficiario.
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