El capital de trabajo neto es una cuenta que muestra el estado financiero de una empresa. Con solo esta definición simple, ya comprende cuán importante es el capital de trabajo neto, ya que el objetivo final de cada empresa es obtener ganancias. Por lo tanto, en esta publicación, lo educaré sobre cómo calcular el capital de trabajo neto de su empresa; cómo poner el capital en un balance; cómo obtener el índice de capital y el flujo de caja; y por último, cómo obtener este capital de una cuenta de resultados.
Cómo calcular el capital de trabajo neto
El capital de trabajo suele ser un término que toda empresa que quiera sobrevivir a una recesión económica debería conocer. Esto se debe a que el capital de trabajo neto, así como el flujo de efectivo, muestran diferentes partes de la salud financiera de una empresa. Mientras que el flujo de efectivo mide cuánto dinero genera una empresa durante un período de tiempo, el capital de trabajo no lo hace. El capital de trabajo es la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante de la empresa.
Simplemente puede calcular su capital de trabajo neto restando los pasivos actuales de los activos actuales. Así es exactamente como aparece en el balance de la empresa. Los activos circulantes incluyen efectivo, cuentas por cobrar e inventario. Los pasivos circulantes incluyen cuentas por pagar, impuestos, salarios e intereses adeudados.
Una empresa que normalmente mantiene un buen capital de trabajo probablemente tendrá una mayor capacidad para hacer frente a los desafíos financieros. Por lo tanto, es importante que cada negocio tenga un interés especial en las transacciones de su capital de trabajo neto.
Comprender el capital de trabajo neto
El capital de trabajo neto también se utiliza para financiar operaciones y cumplir con obligaciones a corto plazo. En una situación en la que una empresa tenga suficiente capital de trabajo, podrá pagar a sus empleados. La empresa también podrá pagar a sus proveedores. Cumple con otras obligaciones diarias como el pago de intereses e impuestos.
Otro uso importante del capital de trabajo es financiar el crecimiento del negocio sin pedir prestado realmente los fondos. Cuando su empresa no necesita pedir dinero prestado para llevar a cabo sus actividades, no solo muestra un buen capital de trabajo neto. Por lo general, esto también aumenta su puntaje de crédito, lo que facilita que su empresa califique para préstamos.
El capital de trabajo neto también suele medir la liquidez de su negocio, la eficiencia operativa y la salud financiera en ese período. Esto se debe a que si su negocio tiene un capital de trabajo neto fuerte y saludable, tiene una buena posición para el crecimiento y el rendimiento de la inversión. Otro beneficio de trabajar en su capital de trabajo neto es que evita el riesgo de quiebra. Esto se debe a que si los activos circulantes de su empresa pesan más que sus pasivos circulantes, entonces su capital de trabajo neto está coleando y saludable.
Cómo calcular el capital de trabajo neto a partir de un balance general
El capital de trabajo también es lo mismo que el capital de trabajo neto (NWC). Como dije anteriormente, significa la diferencia entre los activos y pasivos actuales de una empresa. Estos activos incluyen efectivo, cuentas por cobrar (facturas impagas de los clientes), etc., y sus pasivos circulantes, como cuentas por pagar y deudas. El cálculo del capital de trabajo en balance es así:
Capital de trabajo = activo corriente - pasivo corriente.
Por ejemplo, si el balance de una empresa constructora tiene 400,000 activos circulantes totales y 300,000 pasivos circulantes totales, el capital de trabajo de la empresa es 100,000 (activos – pasivos).
Cómo calcular un índice de capital de trabajo neto
Básicamente, cómo calcular el capital de trabajo neto de una empresa es una tarea fácil. Es lo mismo que entender la definición de capital de trabajo en sí. La forma de calcular el índice de capital de trabajo neto es así:
Relación de Capital de Trabajo = Activo Corriente/Pasivo Corriente.
La fórmula de la razón de capital de trabajo básicamente muestra la razón de activos a pasivos. Esto significa que se hace la pregunta, ¿cuál es el número máximo de veces que una empresa puede pagar sus pasivos circulantes con sus activos circulantes? Este ejemplo a continuación con cifras le dará más información sobre cómo calcular la proporción de su capital de trabajo.
Del balance de la empresa constructora anterior, si su capital de trabajo es de 400,000 a 300,000, entonces el coeficiente de capital de trabajo de la empresa es 1.5.
Debe dominar la fórmula de la relación de capital de trabajo neto. Esto se debe a que solo verlo en papel puede ser muy complicado. Especialmente en situaciones en las que dos empresas con activos y pasivos muy diferentes parecen iguales. Si confía únicamente en sus cifras de capital de trabajo, obtendrá una respuesta incorrecta al extraviarlas. Sin embargo, si conoce los cálculos y llega a una proporción más alta, generalmente significa que hay más efectivo disponible. Pero si obtiene una proporción más baja, significa que su efectivo es escaso y una desaceleración en las ventas podría causar un problema de flujo de efectivo.
Cómo calcular el capital de trabajo neto a partir del flujo de efectivo
Es muy importante que aprenda a calcular el capital de trabajo neto de su empresa para poder ejecutar un día laboral activo, así como estimar el impacto de los gastos en el flujo de caja de la empresa. El flujo de efectivo de una empresa mejora automáticamente cuando se reduce el capital de trabajo neto.
En los últimos tiempos, mucha gente tiende a confundir los términos "capital de trabajo" y "flujo de caja". Sin embargo, el significado y las funciones de estos dos términos difieren. Esto se debe a que el capital de trabajo le da a su negocio una imagen del estado financiero actual de su empresa. Mientras que el flujo de efectivo le muestra cuánto efectivo puede generar su organización durante un período de tiempo determinado.
En consecuencia, la cantidad de dinero que gana su negocio en un año diferirá de su flujo de efectivo mensual o trimestral, lo que hará que su flujo de efectivo parezca más prospectivo. También estará de acuerdo en que el capital de trabajo le brinda una imagen sólida de cuán pronto su empresa puede pagar los pagos urgentes, mientras que el flujo de efectivo no lo hace. Sin embargo, en una situación en la que el capital de trabajo de su empresa es bajo pero su flujo de efectivo es significativo, puede generar suficiente efectivo si se le da el tiempo suficiente. Estos son los pasos que debe seguir para calcular su capital de trabajo neto a partir de su flujo de efectivo.
Paso 1
Determinar el monto de los activos y pasivos corrientes de una empresa en su balance más reciente y el balance del período contable anterior.
Paso 2
Este paso generalmente requiere que restes los pasivos actuales del período contable anterior de los activos actuales.
Paso 3
En el período contable más reciente, reste los pasivos corrientes de la empresa de sus activos corrientes. Por ejemplo, si resta $250,000 350,000 de $100,000 XNUMX en activos circulantes, para el período contable más reciente, esto equivale a $XNUMX XNUMX en capital de trabajo neto.
Paso 4
Para calcular el cambio en el capital de trabajo neto, reste el capital de trabajo neto del período anterior del capital de trabajo neto del período más actual. Una cifra positiva indica que el capital de trabajo neto ha aumentado, mientras que un número negativo indica que ha disminuido. Reste $250,000 100,000 del capital de trabajo neto del período anterior y $150,000 150,000 del capital de trabajo neto del período más actual, que es una diferencia de $XNUMX XNUMX en el capital de trabajo neto. Por lo general, esto significa que el flujo de efectivo de las operaciones de la empresa durante el período contable aumentó en $XNUMX.
Cómo calcular el capital de trabajo neto a partir de un estado de resultados
Un capital de trabajo neto positivo generalmente sugiere que una corporación puede financiar o respaldar las operaciones actuales al mismo tiempo que invierte en actividades futuras, así como en posibilidades de expansión. Un capital de trabajo neto alto no siempre es beneficioso porque podría significar que la empresa tiene demasiado inventario o no está gastando su efectivo en absoluto. Son los activos y pasivos en el balance de una empresa los que se utilizan para calcular las estimaciones de capital de trabajo neto.
El estado de resultados, el balance general y el flujo de efectivo conforman el estado financiero de una empresa. Por lo tanto, el efectivo, las cuentas por cobrar, los inventarios y otros activos están programados para liquidarse o convertirse en efectivo en menos de un año. Todos estos son también ejemplos de una lista de activos actuales. Las cuentas por pagar, los salarios, los impuestos por pagar y el monto de la deuda a largo plazo que vence el próximo año son ejemplos de obligaciones actuales.
Determinar el capital de trabajo neto de una empresa a partir de un estado de resultados requiere que restes los activos corrientes de los pasivos corrientes. Por ejemplo, si una corporación tiene $100,000 80,000 en activos circulantes y $20,000 XNUMX en pasivos circulantes, su NWC es de $XNUMX XNUMX. Las cuentas por cobrar en efectivo y el inventario son ejemplos de activos circulantes. Las cuentas por pagar, los pagos de préstamos a corto plazo y la participación actual de los ingresos diferidos son ejemplos de pasivos actuales. Por lo general, ahora puede usar su negocio como ejemplo para comprender cómo calcular el capital de trabajo neto a partir de un estado de resultados.
¿Qué es el capital de trabajo neto?
La diferencia entre los activos circulantes de una empresa, como efectivo, cuentas por cobrar/facturas impagas de clientes e inventarios de materias primas y bienes terminados, y sus pasivos circulantes, como deudas y cuentas por pagar, se conoce como capital de trabajo, a veces denominado capital de trabajo neto (NWC).
¿Por qué calculamos el capital de trabajo neto?
Debido a que indica la liquidez de una empresa y si tiene suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones inmediatas, el capital de trabajo neto es significativo. La empresa puede cumplir con sus obligaciones existentes si el capital de trabajo neto es cero o superior.
¿Cuál es la diferencia entre capital de trabajo y capital de trabajo neto?
Los términos "capital de trabajo" y "capital de trabajo neto" a veces se usan indistintamente cuando se habla de finanzas comerciales. Pero hay una distinción significativa entre las dos ideas. El capital de trabajo mide la liquidez inmediata de una empresa, mientras que el capital de trabajo neto evalúa su liquidez general.
¿Cuál es la relación entre el capital de trabajo neto y los activos totales?
La relación entre los activos totales de una empresa divididos por sus activos circulantes menos los pasivos circulantes se conoce como índice de capital de trabajo neto. Ilustra cuánto dinero adicional está disponible en relación con el tamaño de la empresa para financiar actividades.
¿Qué es el capital de trabajo y cómo se mide?
Simplemente dividiendo los activos corrientes totales por los pasivos corrientes totales se obtiene el índice de capital de trabajo. También se conoce como la relación actual. Es una métrica de liquidez, o la capacidad de la empresa para realizar pagos a medida que vencen.
¿Cómo se calcula el capital de trabajo de una pyme?
¿Cómo calculas cuánto capital de trabajo tienes? La fórmula para calcular el capital de trabajo es simple. El activo circulante menos el pasivo circulante es igual al capital de trabajo. Un activo corriente es cualquier cosa en su empresa que se puede convertir en efectivo dentro de un año.
Conclusión
El salud financiera de un negocio es el objetivo principal para la mayoría de los dueños de negocios. Sin embargo, no puede lograr este objetivo si no sabe correctamente cómo calcular el índice de capital de trabajo neto, cómo ponerlo en el balance general y el flujo de caja, o incluso cómo obtenerlo del estado de resultados de su empresa. . Sin duda, su empresa se beneficiará al aplicar la información de esta publicación.
Lea también: Nuestro artículo sobre la guía para el buen desempeño financiero empresarial
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es un ejemplo de capital de trabajo?
En contabilidad, el capital de trabajo total generalmente se deriva de las cifras de activos corrientes y pasivos corrientes registrados en el balance general. Por ejemplo, una empresa con $200,000 100,000 en activos circulantes y $100,000 XNUMX en pasivos circulantes tiene un capital de trabajo de $XNUMX XNUMX.
¿Cómo se calcula el capital de trabajo de una nueva empresa?
Para calcular el capital de trabajo, reste los pasivos circulantes de una empresa de sus activos circulantes. Una cantidad positiva de capital de trabajo significa que una empresa puede cumplir con sus obligaciones a corto plazo y continuar con sus operaciones diarias.
¿Cuáles son los 4 componentes principales del capital de trabajo?
Los cuatro componentes principales del capital de trabajo son el efectivo y los equivalentes de efectivo. Cuentas por cobrar (AR) Inventario.
- Efectivo y equivalentes de efectivo
- Cuentas por cobrar
- Inventario
- Cuentas por pagar
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