En el mundo de hoy, nuestras fuentes de noticias son bombardeadas constantemente con historias relacionadas con acciones fraudulentas.
La era de Internet ha brindado a los estafadores y estafadores la oportunidad y el canal para controlar la actividad comercial en línea, y cometer fraude ahora se ha vuelto más fácil.
De acuerdo con un informe de Informe global sobre fraude e identidad, el 33% de las organizaciones reportaron más pérdidas por fraude que en otros años.
Afortunadamente para nosotros, hay personas capacitadas con habilidades numéricas para detectar qué causa la actividad financiera sospechosa y aquí es donde entra la contabilidad forense y el contador.
En este artículo, veremos qué es la contabilidad forense, quiénes son los contadores forenses, los diferentes tipos de contabilidad forense y el salario de un contador forense.
En primer lugar, comencemos con una introducción de lo que se trata la contabilidad forense.
¿Qué es la Contabilidad Forense?
La contabilidad forense se conoce como la investigación de fraude o manipulación financiera mediante una investigación y análisis extremadamente extensos de datos financieros.
Según la Investopedia, la contabilidad forense implica la utilización de habilidades o habilidades de contabilidad, auditoría e investigación para investigar las finanzas de una persona o empresa.
Como contador forense, se espera que mire más allá de las estadísticas de una empresa y aborde la situación de la empresa en cuestión. En los procedimientos judiciales, los análisis contables que son adecuados a menudo se proporcionan a través de la contabilidad forense.
En situaciones de fraude y malversación de fondos, la contabilidad forense se utiliza comúnmente para explicar la naturaleza de un delito financiero en los tribunales.
Mientras que en términos de soporte de litigios, la contabilidad forense se utiliza en juicios cuando se requiere la cuantificación de daños.
La contabilidad forense en este caso es un término que se usa para describir un examen de datos financieros que se pueden usar para respaldar un caso legal. Las cuantificaciones son utilizadas por las partes involucradas en disputas legales para ayudar en la resolución de disputas a través de acuerdos o sentencias judiciales.
Esto podría suceder como resultado de desacuerdos sobre compensación y beneficios, por ejemplo. Si el desacuerdo llega a los tribunales, el contador forense podría ser llamado testigo experto.
La evidencia forense, que significa evidencia que se puede usar en un tribunal de justicia, es una herramienta importante cuando se prepara para un litigio.
Hay situaciones en las que se espera que revise todos los registros financieros de una empresa o de un individuo, lo que puede llevar meses, si no años, y por lo tanto requiere un equipo de contadores especializados que trabajen como detectives que intentan resolver un acertijo.
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Contador forense
Los contadores forenses son aquellos contadores calificados que analizan, interpretan y resumen una amplia gama de asuntos financieros y comerciales.
Se pueden encontrar en compañías de seguros, bancos, fuerzas policiales, organizaciones gubernamentales o firmas de contabilidad pública.
Como contador forense, se espera que reúna evidencia financiera, cree aplicaciones informáticas que puedan usarse para administrar los datos recopilados y sus hallazgos ahora se comunican a través de informes o incluso presentaciones.
Hay casos en los que se le puede pedir a un contador forense que desarrolle ayudas visuales para respaldar la evidencia del juicio además de testificar en la corte.
La contabilidad forense comprende el uso de fondos de seguimiento, identificación de activos, recuperación de activos y evaluaciones de diligencia debida en investigaciones corporativas.
Más aún, debido a su alto nivel de participación en asuntos legales y experiencia con el sistema judicial, los contadores forenses pueden buscar capacitación adicional en resolución alternativa de disputas (ADR).
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Tipos de Contabilidad Forense
A continuación se presentan los diferentes tipos de contabilidad forense.
#1. Fraudes de proveedores
El fraude de proveedores es un tipo de contabilidad forense que a menudo se conoce como fraude de pago, se refiere al acto de crear o redirigir pagos sin autorización.
Las personas dentro de la organización, como los trabajadores, o las personas ajenas a la organización, como los proveedores, pueden cometer fraude de proveedores. El fraude de proveedores tiene un esquema que se puede agrupar en:
- Fraudes cometidos por vendedores que actúan solos
- Fraude que involucra cobro entre los vendedores y los empleados de las organizaciones defraudadas.
Bajo los esquemas de fraudes de proveedores se incluyen:
- sobrecarga: Las facturas infladas de productos y servicios son enviadas por los proveedores. En raras ocasiones, la factura puede indicar cargos por una cantidad mayor de artículos de los que realmente recibió el cliente.
- Manipulación de licitaciones
Los proveedores y los trabajadores trabajan juntos para dirigir la adquisición de productos y servicios de la organización a un postor de alto precio.
- Fijación de precios.
Este esquema de fijación de precios implica la resolución entre competidores con el objetivo de fijar el mismo precio para bienes o servicios, ya sea definiendo un rango de precios en conjunto o considerándolo como un precio mínimo.
- Sobornos
Los sobornos involucran a empleados que reciben pagos de proveedores que han sido saqueados para facilitar las estafas.
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#2. Bancarrota
El fraude de bancarrota es un tipo de fraude cometido por delincuentes de cuello blanco. Es un proceso legal por el cual las personas u otras entidades que no pueden pagar a sus acreedores buscan el alivio de algunas o todas sus deudas. La situación jurídica de un insolvente no se limita a la quiebra.
Ocultar un activo, ocultar o destruir un documento, conflictos de intereses, declaraciones engañosas y reclamaciones fraudulentas son algunos de los delitos penales más comunes según las leyes de quiebras.
La quiebra estratégica debe diferenciarse claramente del fraude concursal. Si el deudor cree o no que el activo tiene valor neto, debe mencionarse en los anexos de quiebra.
Esto se debe a que, después de que se presenta una solicitud de quiebra, depende de los acreedores evaluar si un activo determinado vale algo.
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#3. fraude de inversión
El fraude de inversión, también conocido como fraude de valores o fraude bursátil, es una técnica engañosa en los mercados de valores o materias primas que lleva a los inversores a tomar decisiones de compra o venta basadas en información engañosa, lo cual es una violación de la legislación de valores.
Por ejemplo, el fraude de inversión incluye; Malversación de fondos, manipulación de acciones de empresas y fraude de informes financieros en empresas públicas.
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Tipos de fraude de inversión
También tenemos varios tipos de fraude de inversión e incluyen los siguientes:
- Fraude corporativo
Este es un fraude que se lleva a cabo en el lugar de trabajo. El fraude corporativo se refiere a una actividad ilícita llevada a cabo de manera deshonesta o poco ética por un individuo o una organización.
Dummy Corporation es una empresa ficticia. Los estafadores pueden crear corporaciones ficticias para dar la apariencia de ser una empresa existente con un nombre similar.
- Fraude de Internet
Este es un tipo de fraude de inversión mediante el cual los delincuentes se involucran en operaciones de bombeo y descarga y esto es según los agentes de cumplimiento de la SEC, donde se difunde información engañosa y fraudulenta en salas de chat, foros y tableros de anuncios en línea.
- Información privilegiada
El uso de información privilegiada se puede dividir en dos categorías. El primero es la negociación de acciones u otros valores de una corporación por parte de personas internas de la empresa, como funcionarios, empleados clave, directores o accionistas que posean más del 10% del capital social de la empresa. Esto suele ser legal, aunque existen ciertas obligaciones para informar.
#4. Robo de identidad financiera
Otro tipo de contabilidad forense es el robo de identidad financiera. Esto se hace cuando alguien obtiene ganancias financieras mediante el uso de la información de identificación personal (PII) de otra persona.
El robo de identidad financiera es un delito en el que, además de su dinero, están en juego su solvencia crediticia y su reputación con posibles prestamistas y empleadores.
#5. Fraude de seguro
El fraude de seguros es cuando el comprador o el vendedor de un contrato de seguro realiza un acto ilegal.
Vender pólizas de una corporación inexistente, no presentar las primas y agitar pólizas para generar más tarifas son ejemplos de fraude de seguros por parte del emisor.
#6. Incumplimiento de la deuda
Un incumplimiento de la deuda ocurre cuando un prestatario no paga su préstamo cuando vence. El período de tiempo hasta que ocurra un incumplimiento está determinado por los términos acordados por el acreedor y el prestatario.
Algunos préstamos incumplen después de un pago atrasado, mientras que otros solo incumplen después de tres o más pagos atrasados. Como resultado de tal evento, pueden ocurrir consecuencias graves, como una calificación crediticia negativa.
#7. Informática forense
La informática forense, también conocida como ciencia forense informática, es un subconjunto de la ciencia forense digital que se ocupa de las pruebas obtenidas en computadoras y dispositivos de almacenamiento digital.
Su objetivo es estudiar los medios digitales de una manera sólida desde el punto de vista forense para identificar, preservar, recuperar, analizar y proporcionar hechos y puntos de vista sobre la información digital.
Se aplican los mismos principios y prácticas a las pruebas forenses informáticas que a otros tipos de pruebas digitales.
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Salario de un contador forense
Se espera que los trabajos para contadores, especialmente contadores forenses, crezcan un 6% entre 2018 y 2028, según el Oficina de Estadísticas Laborales (BLS).
Además, se espera que el empleo contable aumente aún más rápido en muchos estados, y muchos pronostican tasas de crecimiento del 20 % o más.
En 2018, el ingreso medio de los contadores forenses fue de $70,500 XNUMX. A menudo se requiere una licenciatura en contabilidad para los contadores forenses.
Cuando los empleados se especializan y obtienen certificaciones relevantes, sus perspectivas laborales y de compensación suelen mejorar. Los examinadores forenses certificados (CFE) y los contadores públicos certificados son dos opciones para los contadores forenses (CPA).
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¿Qué hacen los contadores forenses?
Para ayudar en las investigaciones civiles y penales, los contadores forenses examinan datos financieros dudosos, investigan fraudes y funcionan como detectives financieros. Esto es lo que los contadores forenses pueden hacer a diario: utilizar reglas y procesos financieros para ayudar a administrar y reducir el riesgo.
¿Qué incluye la contabilidad forense?
Para recopilar, analizar y evaluar pruebas, así como para interpretar y explicar las conclusiones en una sala de audiencias, una sala de juntas u otros entornos legales o administrativos, los servicios de contabilidad forense generalmente incluyen el uso de los conocimientos específicos y las habilidades de investigación que poseen los contadores públicos.
¿Los bancos contratan contadores forenses?
Para mantener el cumplimiento normativo y/o prevenir el fraude mediante la mejora de la seguridad, las empresas del sector privado, como los bancos, emplean con frecuencia contadores forenses.
¿Cuál es otro nombre para la contabilidad forense?
La contabilidad forense, que también se conoce como contabilidad de investigación, implica una revisión y un análisis exhaustivos de los registros financieros y la documentación para su uso como prueba en los tribunales.
¿Cuál es otro nombre para la contabilidad forense?
Los abogados, los organismos encargados de hacer cumplir la ley, las compañías de seguros, las organizaciones gubernamentales o las instituciones financieras pueden contratar contadores forenses, así como las divisiones de contabilidad forense de las firmas de contadores públicos, las firmas consultoras que se especializan en servicios de consultoría de riesgos y contabilidad forense, las firmas consultoras y las instituciones financieras. .
¿Quién necesita una contabilidad forense?
Cuando una empresa sospecha fraude, robo o malversación de fondos, se pueden contratar contadores forenses. El fraude de los empleados puede ocurrir como resultado del estrés financiero provocado por un divorcio, adicción al juego, problemas de salud u otros problemas.
¿Por qué se llama contabilidad forense?
"Apto para un tribunal de justicia" es la definición del término "forense". Un tipo de contabilidad llamado contabilidad forense se puede utilizar en los argumentos ante un foro judicial.
¿Cuál es la diferencia entre contabilidad y contabilidad forense?
La principal distinción entre las auditorías forenses y la contabilidad es el objetivo de la auditoría. Un proyecto de contabilidad forense tiene que ver con los fraudes cometidos contra las empresas. El robo de empleados o un conflicto con un proveedor o cliente puede estar en el centro de este problema.
Conclusión
Espero que este artículo explique cuidadosamente de qué se trata la contabilidad forense, así como las oportunidades laborales en esta carrera.
Por lo tanto, si tiene alguna pregunta o sugerencia, por favor déjela en la sección de comentarios.
¡Buena suerte!
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