La retención de impuestos federales sobre la renta es un aspecto importante para comprender la nómina para pequeñas empresas (FIT). Si posee una pequeña empresa, es fundamental que comprenda qué es, cómo protegerla y qué función cumple. Siga leyendo para obtener más información sobre la tasa impositiva adecuada en mi cheque de pago y la calculadora de deducción fiscal adecuada.
¿Qué es el Impuesto Fit?
El impuesto federal sobre la renta (FIT) en los Estados Unidos es un impuesto recaudado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre las ganancias anuales de individuos, empresas, fideicomisos y otras entidades legales. Los sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones, propinas, ingresos por inversiones y ciertos tipos de ingresos no derivados del trabajo están todos sujetos al impuesto sobre la renta federal como parte de los ingresos imponibles de un contribuyente.
Las tasas impositivas individuales en los Estados Unidos son progresivas, lo que significa que a medida que aumenta la renta imponible, también lo hace la tasa impositiva. Las tasas del impuesto federal sobre la renta oscilan entre el 10 % y el 37 % y se aplican a varios niveles de ingresos. Los tramos impositivos son los rangos de ingresos a los que se aplican las tasas. Las rentas de cada grupo fiscal tributan al tipo correspondiente.
La tasa del impuesto comercial federal está fijada en un 21%. (reducido del 35 por ciento por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, aprobada a fines de 2017).
¿Cómo funciona el impuesto federal sobre la renta? (ADAPTAR)
Las personas físicas y jurídicas pagan impuestos por la ciudad, el estado o el país en el que viven u operan. Cuando el impuesto recaudado se acredita al gobierno del país, se lo denomina “impuesto federal”.
Los gobiernos utilizan el dinero generado a través de los impuestos federales para financiar el crecimiento y mantenimiento del país. Algunos consideran que los impuestos federales son una “renta” que se paga para residir en un país o una tarifa que se paga para utilizar los recursos de un país. Cuando paga impuestos al gobierno de los Estados Unidos, está invirtiendo efectivamente en su economía porque el dinero se usa para realizar lo siguiente:
- Construcción, reparación y mantenimiento de infraestructura
- Pagar las pensiones y beneficios de los empleados del gobierno.
- Contribuir a los programas de Seguridad Social.
- Financiar programas clave de atención médica como Medicare, Medicaid, CHIP y subsidios basados en el mercado.
- Apoyar programas de “red de seguridad” para hogares de bajos ingresos.
- Programas de defensa y seguridad internacional
- Mejorar la educación, la salud, la agricultura, los servicios públicos y el transporte público.
- Enfréntate a nuevos desafíos, como la exploración espacial.
- Brindar alivio inmediato ante catástrofes.
La principal fuente de dinero del gobierno federal es el ingreso de sus ciudadanos. El IRS recibió más de $3.5 billones en recibos en 2020, con individuos, sucesiones y fideicomisos contribuyendo con $1.87 billones. Mientras tanto, los impuestos sobre la renta de las empresas representaron alrededor de $ 264 mil millones.
Consideraciones Particulares
A los trabajadores se les paga ya sea como ingreso neto (NI), comúnmente conocido como salario neto, o como ingresos brutos (o salario bruto). La cantidad total ganada después de restar los impuestos, los beneficios y las contribuciones voluntarias del cheque de pago se conoce como ingreso neto. Cuando se retienen impuestos, significa que el empleador o pagador ha pagado el impuesto al gobierno en nombre del empleado. La cantidad total de dinero se incluye en el ingreso bruto y el trabajador debe pagar al gobierno lo que se le debe.
La cantidad que su empleador retiene por concepto de impuestos está determinada por sus ingresos y la información que proporcione en Formulario W-4. A los fines de los impuestos federales, todo el dinero generado, ya sea como salario, salario, regalo en efectivo de un empleador, ingresos comerciales, propinas, ingresos del casino, bonificaciones o compensación por desempleo, se considera ingreso.
¿Qué son los tramos del impuesto sobre la renta (FIT)?
Hay siete tramos impositivos apropiados para 2020. Debido a que el impuesto adecuado se basa en un sistema impositivo progresivo, su tasa de impuesto sobre la renta está determinada por la cantidad de ingresos imponibles que gana.
- 37% para ingresos superiores a $518,400 para individuos y $622,050 para matrimonios que presentan una declaración conjunta.
- 35% sobre ingresos de más de $207,350 para individuos y $414,700 para matrimonios que rinden declaración conjunta.
- 32% para ingresos superiores a $163,300 para individuos y $326,600 para matrimonios que presentan una declaración conjunta.
- 24% para ingresos superiores a $85,525 para individuos y $171,050 para matrimonios que presentan una declaración conjunta.
- 22% para ingresos superiores a $40,125 para individuos y $80,250 para matrimonios que presentan una declaración conjunta.
- 6.12% sobre ingresos superiores a $9,875 para individuos y $19,750 para matrimonios que presentan declaración conjunta.
Cómo funcionan los tramos impositivos
Los impuestos federales se recaudan de manera progresiva y varían según el empleado. Cuando contrata a alguien, debe pedirle que llene el Formulario W-4 para que pueda calcular la cantidad total de FIT retenida. Este formulario contiene tres tipos de información que se utilizan para calcular el impuesto federal sobre la renta.
Los empleados casados, por ejemplo, pagarán un impuesto mayor que los solteros. Además, cuantas más retenciones en la fuente solicite un trabajador, menos impuestos tendrá que pagar. La cantidad ganada es otro aspecto que afecta la cantidad de impuestos que pagará. A medida que aumenta el salario de un empleado, también lo hace su tasa de Fit Tax.
Después de recibir el Formulario W-4 de su empleado, puede calcular su impuesto federal sobre la renta utilizando el método de escala salarial. Este año, por ejemplo, una persona soltera que gana $20,000 por año está sujeta al nivel de impuestos del 12 por ciento. Sin embargo, esto no implica un impuesto del 12 por ciento sobre todas las ganancias. El individuo en cuestión pagará el 10% sobre los primeros $9,525 y el 12% sobre el resto.
¿Qué es Fit Tax en mi cheque de pago?
En pocas palabras, nota el impuesto FIT en su cheque de pago porque su empresa está obligada a deducir una cantidad fija de dinero de su salario como impuesto federal sobre la renta (FIT). Las personas deben pagar impuestos federales sobre la renta sobre todas las ganancias imponibles, que pueden incluir sueldos, salarios, bonificaciones, propinas y otros artículos.
Los empleadores están obligados a retener una cantidad específica de dinero del cheque de pago de cada empleado para pagar por adelantado las obligaciones del impuesto FIT del empleado para el año.
¡Buena suerte al administrar sus impuestos federales sobre la renta ahora que comprende qué es el impuesto FIT retenido en un cheque de pago!
Ajuste de deducción fiscal
El impuesto FIT representa la deducción de su salario bruto para pagar la retención federal, también conocida como impuestos sobre la renta. Una deducción fiscal FIT es una de las deducciones más importantes en una declaración de ingresos. El monto del impuesto FIT retenido de su cheque de pago está determinado por su edad, estado civil y nivel de ingresos.
Otra deducción fiscal FIT significativa
El gobierno federal también exige deducciones del Seguro Social y Medicare de los salarios brutos. La tasa impositiva actual del Seguro Social es 6.2 por ciento pagada por el empleador y 6.2 por ciento pagada por el empleado, para un total de 12.4 por ciento. La tasa actual de Medicare es 1.45 por ciento pagada por el empleador y 1.45 por ciento pagada por el empleado, para un total de 2.9 por ciento. En la mayoría de los casos, también existe una deducción fiscal FIT para impuestos estatales o locales. También se pueden enumerar otras deducciones, como las cuotas sindicales o las contribuciones de los empleados a los planes de jubilación.
Calculadora de impuestos de ajuste
Use una calculadora de impuestos FIT para ver cómo le afectará el ajuste de su deducción de nómina. Puede comparar la información y las deducciones de su nómina actual con las deducciones propuestas ingresando la información y las deducciones de su nómina actual. Cambie su retención, estado civil o ahorros para la jubilación, y deje que la calculadora de deducción de impuestos FIT le muestre cómo afectará sus ingresos netos.
Determine su retención de impuestos federales sobre la renta.
Hay varios métodos para calcular la retención federal. Además del enfoque del tramo salarial, puede usar la calculadora de impuestos FIT en línea del sitio web del IRS. Simplemente ingrese la información del formulario W-4 que enviaron sus empleados. Solo toma unos minutos calcular su impuesto FIT usando este método.
Su contador estará a cargo de calcular los impuestos sobre la renta estatales y federales, si tiene uno. Simplemente asegúrese de dar la información de sus empleados. Además, si ocurre un error en la nómina FIT, puede usar el Formulario 941-X para hacer las modificaciones necesarias.
Lea también: Cómo presentar impuestos de propiedad única: guía detallada
¿Cómo calcula su impuesto federal sobre la renta?
Cuando se trata del Impuesto Federal sobre la Renta (FIT), algunos factores influyen en su tasa de Impuesto FIT:
#1. ¿Cuál es el estado de mi presentación?
El estado civil que elija está determinado en gran medida por su respuesta a una pregunta: ¿Se casó el último día del año? Si respondió que sí, se le considera casado a efectos fiscales ese año. Si no, no se le considera casado. Además, hay algunos escenarios específicos en los que las personas casadas pueden considerarse solteras.
#2. ¿Cómo afectan sus ingresos a su estado civil para efectos de la declaración?
Cuando se combina con su estado civil, la cantidad de dinero que gana durante su período de pago determina su nivel de ingresos y la tasa de impuesto federal sobre la renta asociada.
#3. ¿Mi cuenta IRA o 401(k) afectará mi estado civil para efectos de la declaración?
Si aporta una parte de su cheque de pago a una cuenta de ahorros para la jubilación con ventajas impositivas, su impuesto FIT también puede verse afectado. Las cuentas IRA tradicionales y las cuentas 401(k) son ejemplos de planes elegibles.
Las contribuciones a estos planes se consideran antes de impuestos y, por lo tanto, están libres de impuestos federales sobre la renta en el año en que se realizan. Es vital tener en cuenta que los montos de las contribuciones antes de impuestos son limitados. El tope para los planes 401(k) en 2022 es de $20,500. Además, el tope para personas de 50 años o más es de $27,000, con una contribución de "recuperación" permitida de $6,500.
¿Cuánto es el impuesto FIT?
El impuesto FIT se calcula utilizando el Formulario W-4 de un empleado. Los empleadores deducen FIT utilizando una técnica de porcentaje, un sistema de soporte u otra forma. Para las personas, el sistema porcentual se basa en la tasa de impuesto FIT progresiva (0 por ciento, 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %). Además, esta suma es responsabilidad del empleado, y el impuesto FIT se deduce de cada cheque de pago.
La siguiente información relacionada con los empleados se utiliza para calcular el impuesto FIT:
- Ganancias sujetas a impuestos
- La frecuencia de pago (como semanal, quincenal, quincenal o mensual)
- Estado de la presentación
- Número y tipo de dependientes
- Solicitó ingresos adicionales, créditos, deducciones y otras retenciones en el Formulario W-4
Salarios sujetos a impuestos FIT
El monto del impuesto FIT pagado por un empleado está determinado por sus salarios imponibles FIT. Los salarios imponibles FIT no son lo mismo que los salarios imponibles FICA. Además, para efectos de la retención del FIT y la retención complementaria, los salarios gravables del FIT incluyen:
- Extras
- Estructura salarial
- Tips
- Premios y reconocimientos a empleados
- Otros salarios y beneficios imponibles
Algunos beneficios de los empleados, incluido el seguro de salud proporcionado por el empleador, a menudo no se incluyen en los salarios sujetos a retención FIT.
Retención FIT
Debe usar el formulario W-4 para determinar la retención de impuestos federales sobre la renta de un empleado. El monto de la retención FIT diferirá de un empleado a otro.
Por ejemplo, si la empresa emplea la técnica del tramo salarial para la retención normal, un solo empleado que gana $500 por semana puede tener $27 retenidos por cheque de pago en 2021. La retención de su empleado aparecerá en su Formulario W-2 en el momento de la declaración de impuestos.
¿Cuándo vencen los impuestos federales sobre la renta?
En la mayoría de los casos, el impuesto sobre la renta federal vence el 15 de abril de cada año. La fecha puede cambiar un poco si el 15 de abril cae en fin de semana o por otras razones.
¿Por qué no se dedujo el impuesto FIT de un cheque de pago?
Cuando no gana lo suficiente en salarios brutos para la retención de impuestos, el IRS puede determinar que no se deben retener impuestos de su cheque de pago. Para validar el monto del impuesto FIT a retener según sus arreglos fiscales personales, use la calculadora de retención del IRS anterior.
¿Qué debe hacer un empleado si sus impuestos fueron retenidos en exceso o insuficientemente?
Al final del año, las declaraciones de impuestos personales se utilizan para conciliar los montos de retención de impuestos estatales y federales. Esto significa que si los impuestos se retuvieron incorrectamente, los empleados pueden haber recibido mayores declaraciones de impuestos. Alternativamente, si los impuestos no se retienen correctamente, pueden deber más al final del año.
Los empleados siempre pueden ajustar sus elecciones W-4 en Gusto para tratar de cambiar la(s) cantidad(es) retirada(s) por cheque de pago; consulte a un CPA o profesional contable para obtener asesoramiento específico sobre qué opciones elegir.
Conclusión
Si es ciudadano de los Estados Unidos (o simplemente trabaja aquí), debe pagar impuestos FIT. El impuesto FIT, junto con los impuestos estatales y locales, representará una cantidad significativa del dinero retirado de su cheque de pago semanal.
Estimar sus impuestos puede ser un desafío, por lo que debe aprender a presentar sus propios impuestos tan pronto como sea posible. Si descubre que debe más impuestos sobre la renta de los que puede pagar.
Preguntas frecuentes
¿Quién paga el impuesto adecuado?
A lo largo del año fiscal, el impuesto federal sobre la renta se deduce del cheque de pago de cada empleado W-2. El impuesto FIT paga los gastos gubernamentales como defensa, educación, transporte, energía y medio ambiente, así como los intereses de la deuda federal.
¿Cuál es la diferencia entre los salarios imponibles brutos y aptos?
El ingreso bruto es cualquier ingreso que no esté expresamente exento de impuestos según el Código de Rentas Internas (IRC). La porción de su ingreso bruto que está sujeta a impuestos se conoce como ingreso imponible.
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