El efectivo disponible es una parte importante de la gestión de una operación rentable e influye en numerosas decisiones. Es un indicador importante de la salud financiera de una empresa. Si desea aumentar sus ingresos, considere el concepto de efectivo disponible.
Más adelante en este artículo, analizaremos el efectivo disponible de algunas empresas, como Microsoft, Apple, Berkshire Hathaway y Tesla. También le mostraremos cómo calcular el efectivo disponible a partir de un balance general usando un ejemplo. Únase a nosotros mientras comenzamos.
Comprender el efectivo disponible
Esto se refiere a la cantidad de dinero que una empresa tiene disponible en un momento dado. Además, es la cantidad de dinero que le sobra a una empresa después de pagar todos sus gastos. Cuando se trata de balances, ilustran que el saldo de una empresa está en forma de monedas y billetes. A menos que a un trabajador se le pague en efectivo, normalmente se le paga en monedas y billetes, lo que implica que existe un registro de pago.
El efectivo disponible se refiere a los fondos disponibles para las empresas que se gastarán según sea necesario, a diferencia de los activos que deben venderse para generar más efectivo. Por lo general, los dueños de negocios consideran que un activo que puede liquidarse en efectivo en 90 días o menos es efectivo disponible. El saldo de efectivo también influye en el tipo de proyectos que una empresa puede iniciar, incluidas las obligaciones financieras que se pueden sostener sin pedir dinero prestado o endeudarse más.
Finalmente, se puede utilizar para cualquier función comercial relacionada con compras. Saber cuánto efectivo tiene disponible puede ayudarlo a obtener financiamiento, desarrollar estrategias comerciales y cumplir con los estándares contables.
Días Efectivo en Caja
Los días de efectivo disponible se refieren a la cantidad de días que una organización puede seguir pagando sus gastos operativos con el efectivo disponible. Cuando una empresa recién está despegando y aún no ha generado ningún ingreso, los gerentes deben estar al tanto del efectivo disponible del día. Vale la pena revisarlo especialmente durante el período más lento de un ciclo de ventas estacionales cuando no se esperan ventas. Durante una transición a una nueva línea de productos, cuando las ventas de la antigua línea de productos son malas y están cayendo, también debe considerar los días de efectivo disponible.
Cómo calcular los días de efectivo disponible
La suposición de que no hay flujo de efectivo de las ventas al calcular los días de efectivo disponible es que solo hay gastos operativos, como salario, alquiler y servicios públicos.
Para calcular el monto de estos gastos operativos, deduzca todos los gastos que no sean en efectivo del subtotal de gastos operativos del estado de resultados (por lo general, depreciación y amortización). Luego multiplique por 365 para obtener el monto de salida de efectivo diario. Finalmente, divida la cantidad total de efectivo disponible por la salida de efectivo diaria. La fórmula es la siguiente:
Días de efectivo disponible ((Gastos operativos – Gastos no monetarios) / 365)
Empresas con la mayoría de las reservas de efectivo
Muchas empresas de renombre hoy en día tienen miles de millones de dólares como reservas de efectivo, lo que es más que suficiente para financiar cualquier tipo de proyecto. Veamos algunos de esos negocios con tales saldos de efectivo.
# 1. manzana
Apple encabeza la lista como la empresa estadounidense con más efectivo disponible. Es una empresa de tecnología multinacional con sede en los EE. UU. que se especializa en bienes de consumo, software de computadora y servicios de Internet. Es la empresa más valiosa del mundo y la mayor empresa de tecnología de la información por ingresos (con un total de 274.5 2020 millones de dólares en 2021). Apple es el cuarto mayor proveedor de PC por unidades vendidas y el cuarto mayor fabricante de teléfonos inteligentes a partir de XNUMX. Junto con Facebook (Meta), Amazon, Google (Alphabet) y Microsoft, es una de las cinco grandes corporaciones de tecnología de la información estadounidenses. .
Además, Apple tiene uno de los mayores efectivos disponibles en los EE. UU. regularmente en comparación con Microsoft, Tesla y otros. Según el informe financiero del primer trimestre fiscal de Apple reporte, la compañía ahora tiene $ 195.57 mil millones en efectivo disponible.
Este es un aumento del 2% sobre el efectivo disponible en el cuarto trimestre fiscal de 2020 cuando Apple registró $191.83 mil millones. Sin embargo, es una disminución del 5.5 % con respecto a los 207.06 XNUMX millones de dólares en efectivo que Apple tenía en el mismo período del año pasado.
# 2. Berkshire Hathaway
Otra empresa de la que hablaríamos sobre el efectivo disponible es la famosa Berkshire Hathaway Inc, un conglomerado multinacional estadounidense con sede en Omaha, Nebraska. Warren Buffett, presidente y director general de la empresa, y Charlie Munger, vicepresidente de la empresa, son conocidos por su control y liderazgo. Buffett se centró en inversiones a largo plazo en empresas que cotizan en bolsa al principio de su carrera en Berkshire, pero más recientemente ha comprado empresas enteras.
Según la forbes global Lista y fórmula de 2000, Berkshire Hathaway es la octava corporación pública más grande del mundo, el décimo conglomerado más grande por ingresos y la compañía de servicios financieros más grande por ingresos del mundo.
El efectivo disponible de Berkshire Hathaway superó los $ 149.2 mil millones en el tercer trimestre, superando un máximo anterior establecido a principios de 2020, según el anuncio de ganancias de la compañía. El nuevo máximo se produjo a pesar de que Buffett invirtió más dinero en la recompra de acciones, con 7.6 millones de dólares en recompras en el trimestre, el tercer total más alto desde que la junta modificó su estrategia de recompra en 2018.
Tenga en cuenta que Berkshire Hathaway pudo embarcarse en la estrategia de recompra porque tenía suficiente efectivo disponible para hacerlo. Si más empresas adoptan este concepto de efectivo disponible como lo hizo Berkshire Hathaway, las deudas se pagarán.
# 3. Tesla
Tesla es otra empresa cuyo efectivo disponible ha aumentado a lo largo de los años. Es una corporación de vehículos eléctricos y energía limpia con sede en Palo Alto, California. La compañía ya se ha forjado una sólida posición de liderazgo en el sector de vehículos eléctricos de rápido crecimiento, con ingresos de casi 12 millones de dólares en los últimos 28 meses y analistas que esperan que las ventas aumenten un 46.1 % el próximo año. Sin embargo, un aumento del 34 % en el efectivo disponible de Tesla hará que sea más difícil que nunca para los competidores ponerse al día.
Además, Tesla anunció a principios de este año que tenía como objetivo aumentar sus gastos de capital anuales durante los próximos dos años a medida que continúa construyendo nuevas plantas e integrando más diseño y fabricación de baterías verticalmente. Su misión, según Almizcle, es ayudar a acelerar la transición hacia el transporte y la energía sostenibles, que se logrará a través de vehículos eléctricos y energía solar.
Tesla no necesariamente requería fondos adicionales. El flujo de efectivo libre trimestral fue de $ 1.4 mil millones en el tercer trimestre, frente a los $ 371 millones del trimestre anterior. En la actualización trimestral, la compañía también declaró que "debería tener suficiente liquidez para cubrir nuestra hoja de ruta de productos, ambiciones de expansión de capacidad a largo plazo y otros gastos".
A pesar del reciente aumento en la calificación de deuda de Tesla, ya está desactualizada. Tesla ahora ha publicado resultados del tercer trimestre mejores de lo esperado, incluido un aumento significativo en el efectivo disponible. Además, la firma anunció una venta de acciones por $5 mil millones, lo que colocó a la corporación en una sólida posición financiera.
Venta de acciones de Tesla
Tras el incidente reciente, el momento de la venta de acciones no podría haber sido mejor. El stock ha aumentado más de un 840 % en el último año. Además, las acciones de crecimiento han alcanzado un máximo histórico, lo que le da a Tesla una valoración de mercado de casi $ 600 mil millones. Según el efectivo disponible de $ 14.5 mil millones declarado por la compañía al final del tercer trimestre, un aumento de capital de $ 3 mil millones reduciría el capital de los accionistas de Tesla en menos del 5% y aumentaría el efectivo total disponible de la compañía en un 1%.
Este aumento de capital no solo fortalece la capacidad de Tesla para mantener su dominio en el sector de vehículos eléctricos de rápido crecimiento. También se suma a la capacidad de la empresa para pagar sus deudas en el futuro. El efectivo disponible de Tesla no solo fortalecerá su hoja financiera, sino que también permitirá que la empresa invierta con más confianza en las posibilidades de crecimiento.
#4. microsoft
Por último, pero no menos importante, está Microsoft, cuyo efectivo disponible viene después de Apple, superando al de Tesla y Berkshire Hathaway. Microsoft Corporation es un gigante tecnológico, uno de los más grandes del mundo que, a lo largo de los años, ha evolucionado hasta convertirse en una de las empresas con mayor liquidez disponible. Microsoft tenía $ 136 mil millones en efectivo disponible a fines de 2020. Esto fue un aumento del 2.02% con respecto al año anterior.
Además, Microsoft tiene $ 130.33 mil millones en efectivo disponible al final del primer trimestre de 2021. La corporación es el desarrollador de aplicaciones y sistemas de software más popular para computadoras personales. Además, la empresa publica libros y materiales multimedia, fabrica tabletas híbridas y vende consolas de videojuegos.
Calcular el efectivo disponible a partir del balance general
Lejos de los grandes nombres, hemos presentado un ejemplo de un negocio regular para ayudarlo a comprender exactamente de qué se trata el efectivo disponible.
Suponga que abrió una pequeña tienda minorista con gastos operativos estándar pero sin actividades de inversión o financiación. Comenzó su primer mes con $500 en efectivo en su caja registradora y $1500 en una cuenta corriente, para un total de $2,000 en CCE. Para determinar su efectivo neto de las actividades operativas al final del mes, sume sus recibos de ventas al efectivo de $2,000 al comienzo del mes y reste los gastos en efectivo:
$2,820 en recibos de ventas
El alquiler es de $1,000.
Un proveedor ($500).
Proveedor B ($200).
($ 20) Limpiador de ventanas
Efectivo al inicio del mes: $2,000, mientras
$3,100 en efectivo neto de actividades operativas.
El mismo día que realizó este cálculo, agregaría el efectivo de su registro al saldo actual de su cuenta corriente para determinar la cantidad de efectivo que tiene para el comienzo del próximo mes. La cantidad en el registro o el saldo disponible que se encuentra en un libro mayor de caja se puede contar manualmente siempre que sean precisos. Es importante tener en cuenta que el efectivo disponible al final del mes puede no ser el mismo que el efectivo neto acumulado o perdido durante ese mes.
Cómo calcular el efectivo disponible a partir del balance general
La moneda, las cuentas bancarias y los cheques no depositados son ejemplos de efectivo en un balance general. Es una buena idea tener algo de efectivo a mano en caso de gastos inesperados. La sección de "activos corrientes" del balance general es donde se informa el efectivo. Los saldos de caja se utilizan para evaluar la salud y la solvencia de una empresa a lo largo del tiempo. Los prestamistas y los inversores a menudo están interesados en el flujo de efectivo disponible de una empresa porque indica si la empresa podrá cumplir con sus obligaciones o pagar dividendos.
A continuación se muestra un ejemplo que muestra el efectivo disponible de la empresa ABC al final del segundo trimestre de 2019
| Operaciones de flujo de caja | ||
| Ganancias netas | 3,000,000 | |
| Adiciones al efectivo | ||
| Depreciaciones | 15,000 | |
| Disminución en cuentas por cobrar | 10,000 | |
| Incremento en Cuentas por Pagar | 10,000 | |
| Aumento de Impuestos a Pagar | 4,000 | |
| Restas de efectivo | ||
| Aumento de inventario | (20,000) | |
| Efectivo neto de operaciones | 3,019,000 | |
| Flujo de efectivo de la inversión | ||
| Equipos | (700,000) | |
| Flujo de caja de la financiación | ||
| Pagar | 15,000 | |
| Flujo de caja para el ABC Terminado | 2,334,000 |
El flujo de efectivo neto para el segundo trimestre de 2019 fue de $2,334,000, según este estado de flujo de efectivo. La mayor parte del flujo de caja positivo proviene de las operaciones, lo que es una buena señal para los inversores. Indica que los negocios principales son rentables y que hay suficientes fondos disponibles para comprar nueva mercancía.
Además, la capacidad de la empresa para invertir en sí misma se demuestra con la compra de nuevos equipos. Finalmente, la posición de efectivo de la compañía debería disipar las preocupaciones de los inversionistas acerca de los documentos por pagar, ya que la liquidez es suficiente para cubrir los gastos futuros del préstamo.
¿Qué tan importante es el efectivo disponible?
Usted puede preguntarse qué tan importante es el efectivo disponible para las empresas, en otras palabras, cuáles son sus beneficios. En caso de que no lo hayamos insinuado anteriormente, ahora vamos a discutir la importancia del efectivo disponible no solo para las empresas sino también para las personas.
#1. Ayuda al crecimiento de su empresa
Si desea que su empresa crezca o se expanda, tendrá que invertir dinero en ella. Estoy hablando de invertir en nueva tecnología, comprar bienes raíces o contratar gente nueva. Estas son con frecuencia compras únicas. Por lo tanto, en lugar de pedir un préstamo o una línea de crédito y pagar intereses durante años, tiene más sentido usar el efectivo disponible, como lo hizo Berkshire Hathaway.
También puede expandir su empresa comprando otra. Esto a veces puede parecer que sucede de la noche a la mañana. La verdad es que otros dueños de negocios también están mirando este preciado activo. Puede perder una gran oportunidad si no tiene efectivo disponible para financiar o comprar una empresa valiosa como lo hizo Microsoft con Nuance Communications por $ 16 mil millones.
#2. Ayuda a capear una recesión en la economía.
Variables externas como el COVID-19, como seguimos viendo, pueden provocar una desaceleración económica. Si bien es probable que este número aumente, Yelp declaró el 31 de agosto de 2020 que "163,735 empresas estadounidenses en total en Yelp han cerrado desde que comenzó la pandemia".
Incluso si puede reabrir, lo cual esperamos que pueda hacer, es posible que deba seguir nuevos criterios emitidos por agencias como los CDC. Limpiar y desinfectar la instalación, por ejemplo, o agregar un nuevo sistema de ventilación o mamparas de plexiglás.
Tener efectivo a mano, por ejemplo, es un salvavidas durante estos tiempos difíciles. También podría ayudarlo a adaptarse sin endeudarse.
#3. Podrás hacer los pagos oportunos de tus deudas
Este acto de malabarismo puede ser estresante, como te puedo decir por experiencia personal. Como individuo, suponga que su factura telefónica vence el día 16 de cada mes. ¿Cual es el problema? Es el día 12 del mes y aún no ha recibido el pago de un cliente. ¿Que es peor? No puede pagar la factura por falta de fondos.
Se le cobrará un recargo por pago atrasado si no realiza este pago. También es posible que su servicio se apague. Ni siquiera comencemos con las noches de insomnio que ha tenido porque está preocupado por pagar sus cuentas.
Tener efectivo disponible no solo puede disminuir el estrés financiero y la preocupación. También le asegura que no incurrirá en cargos por pagos atrasados innecesarios como resultado del pago oportuno.
#4. Le permite hacer frente a situaciones inesperadas
Los desastres naturales, las fallas de equipos/sistemas, los desafíos legales y las situaciones médicas que no están cubiertas por el seguro son todas posibilidades. “Es por eso que los dueños de negocios necesitan saber cómo presupuestar los gastos inesperados”. Las corporaciones enfrentan más desastres en sus operaciones, especialmente desafíos legales.
Por ejemplo, la demanda contra Microsoft en 2020 por supuestamente conspirar para aumentar ilegalmente los precios de los productos. Si Microsoft como corporación no tuviera efectivo disponible, no habría podido llegar al acuerdo de $400 millones con los clientes canadienses. Además, fue con el efectivo disponible que Apple Inc. acordó pagar $ 30 millones para resolver una queja presentada por empleados que afirman que fueron sujetos a controles de seguridad fuera del horario de trabajo.
Tipos de efectivo en mano
Aunque normalmente solo hay un concepto de efectivo disponible, puede abarcar numerosos tipos de dinero o finanzas. Los siguientes son ejemplos de varios tipos de efectivo disponible:
- Efectivo real, incluido el cambio
- Cuentas de ahorro (tanto cuentas corrientes como de ahorro)
- Los activos que pueden convertirse fácilmente en efectivo se consideran líquidos.
Algunas empresas usan los términos "efectivo en caja" y "caja chica" indistintamente porque ambos cubren gastos imprevistos. La caja chica a menudo se refiere a una cuenta especializada con fondos limitados para manejar costos básicos pequeños; sin embargo, todavía se considera parte del efectivo total disponible porque es rápidamente accesible.
Según la investigación, el 50 por ciento de las pequeñas empresas solo pueden cubrir 15 días de gastos con sus reservas de efectivo en caso de una interrupción.
4 Para obtener efectivo disponible, es necesario aumentar el flujo de efectivo en general. La clave es aumentar los ingresos o disminuir la deuda. La realización de estudios de mercado y el ajuste de precios pueden ayudar a aumentar las ventas.
Consejos para determinar cuánto dinero en efectivo tener a mano
Si está ayudando con las finanzas de una empresa, los siguientes consejos pueden ayudarlo a mantener reservas de efectivo adecuadas en todo momento:
Estimar los costos operativos mensuales
Los gastos operativos mensuales de su negocio son un factor importante para determinar cuánto efectivo debe tener disponible. Dependiendo de su industria y estrategia comercial, puede ser beneficioso tener suficiente efectivo disponible para cubrir de tres a seis meses de gastos operativos. En caso de circunstancias imprevistas o problemas económicos, el efectivo disponible de su empresa le permitirá adaptarse y soportar períodos menos rentables.
Considere los efectos de la industria y el modelo de negocio
Las diferentes industrias y tipos de empresas tienen distintas realidades financieras que afectan la cantidad de activos líquidos que pueden mantener. Por ejemplo, una empresa de desarrollo de bienes raíces con numerosas propiedades generalmente puede retener menos efectivo disponible ya que sus principales activos (terrenos y viviendas) aumentan de valor con el tiempo. Además, estas propiedades a menudo valen una cantidad sustancial para empezar, lo que sugiere que la corporación puede vender rápidamente una propiedad inmobiliaria para adquirir finanzas si es necesario. Otras empresas, como los restaurantes, pueden tener márgenes de ganancia reducidos y deben mantener reservas de efectivo bajas.
Considere el costo de oportunidad
Los costos de oportunidad son los gastos incurridos cuando no se persigue el curso de acción más rentable. Deben evaluarse en relación con el efectivo disponible porque el dinero en cuentas bancarias crece lentamente, mientras que el dinero invertido en bonos u otros activos puede generar ganancias sustanciales.
Un operador de hotel, por ejemplo, puede mejorar los ingresos al remodelar una instalación antes de la temporada alta. El operador del hotel puede ser optimista de que la remodelación generará más ingresos, pero a corto plazo, el hotel tendrá que operar con menos efectivo disponible del deseado. El propietario del hotel debe comparar la cantidad de dinero que perdería sin la remodelación con los riesgos que plantea tener un fondo de reserva más pequeño.
Documente los gastos cuidadosamente
Los costos variables como la mano de obra, el mantenimiento y las compras pueden tener un impacto significativo en la cantidad de dinero que su empresa debe al final del mes. Especialmente si muchas personas en su empresa realizan compras, es esencial documentar minuciosamente todos los precios. Asegúrese de revisar continuamente sus gastos para asegurarse de que se sienta cómodo con su impacto en su efectivo disponible. Después de pagar un pago inesperadamente alto, por ejemplo, puede optar por posponer otra compra para ahorrar dinero.
Considerar alteraciones en los niveles de negocio
A veces, las organizaciones más jóvenes tienen una idea menos precisa de cómo puede fluctuar su volumen de negocios anual. Si es concebible que sus ingresos disminuyan cuando cambien las estaciones, podría considerar reservar efectivo adicional. A medida que obtenga una mejor comprensión de cómo su empresa se contrae y crece, puede cambiar sus reservas de efectivo para asegurarse de estar preparado para gastos imprevistos mientras sigue funcionando de manera eficiente.
¿El efectivo en mano es débito o crédito?
El efectivo disponible es un recurso para la empresa. Por lo tanto, tendrá un saldo deudor. Sin embargo, si hay un pago involucrado en la transacción, puede ser del lado del crédito.
¿El efectivo en mano es débito o crédito?
El efectivo disponible es un recurso para la empresa. Por lo tanto, tendrá un saldo deudor. Sin embargo, si hay un pago involucrado en la transacción, puede ser del lado del crédito.
¿Cuál es el asiento de diario para el efectivo en caja?
El efectivo se contabiliza como un activo en el balance general. Sin embargo, el capital de la empresa aumenta cuando se ingresa dinero.
¿El efectivo disponible es un activo corriente o fijo?
Los activos que pueden venderse rápidamente por una suma de dinero predeterminada se conocen como equivalentes de efectivo.
¿El efectivo en mano es una contraentrada?
Las transacciones que involucran efectivo y una cuenta bancaria se conocen como asientos de contrapartida. En otras palabras, un asiento de contador es cualquier asiento que tiene un impacto tanto en las cuentas bancarias como en el efectivo.
¿El efectivo disponible es lo mismo que la liquidez?
El efectivo disponible que es suficiente para cumplir con las obligaciones se conoce como liquidez. El efectivo o los bienes que se pueden convertir fácilmente en efectivo sin sufrir una pérdida significativa de valor son ejemplos de activos líquidos.
Conclusión
En conclusión, el efectivo disponible es un aspecto significativo tanto para individuos como para corporaciones. También se aplica a las personas que no querrían perder una oportunidad de inversión porque no tienen ahorros. Corporaciones como Apple, Tesla y Microsoft, entre otras, como se ve en esta publicación, tienen la mayor cantidad de efectivo disponible y sería casi imposible que se endeudaran.
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Preguntas frecuentes Efectivo en caja
Es efectivo en mano débito o crédito
Cuando carga una cuenta de efectivo, por ejemplo, está aumentando la cantidad de efectivo disponible. Debitar las cuentas por pagar, por otro lado, significa que se reduce la cantidad de pasivos por cuentas por pagar. Cuentas de patrimonio. Un débito aumenta el saldo, mientras que un crédito lo reduce.
¿Por qué las empresas tienen efectivo disponible?
Muchas empresas también tienen una reserva de efectivo considerable para pagar dividendos y, en algunos casos, recomprar acciones en el mercado abierto. Pero, lo más importante, mantienen efectivo disponible en caso de que la empresa requiera alguna asistencia financiera. Las empresas apartan dinero y ahorran para los días de lluvia.
¿Es el efectivo disponible un activo?
El tipo de activo más fundamental son los activos líquidos, que utilizan tanto los consumidores como las empresas. El efectivo disponible se considera un activo líquido ya que se puede acceder a él rápidamente. El efectivo es una forma de dinero legal que se puede utilizar para liquidar los pasivos existentes de una empresa.
