Con el tiempo, dejar de lado la conciliación bancaria ha puesto a muchas instituciones financieras en situaciones peligrosas, así como en malos estados financieros. Es por eso que debe tener especial cuidado al manejar los estados de cuenta bancarios de su empresa. Esta publicación, sin embargo, le facilitará las cosas, ya que repasaremos un par de ejemplos y plantillas en lo que respecta a la conciliación bancaria.
Pero, ¿qué es exactamente la conciliación bancaria? Vamos a averiguar…
Reconciliación bancaria
El proceso de conciliación del saldo de una cuenta bancaria en los libros de contabilidad de una entidad con el saldo que la institución financiera proporciona en el extracto bancario más reciente se denomina conciliación bancaria. Un estado de conciliación bancaria compara la cuenta bancaria de una entidad con sus registros financieros. El estado de cuenta detalla los depósitos, retiros y otras transacciones que han ocurrido en una cuenta bancaria durante un cierto período de tiempo. Un estado de conciliación bancaria es una herramienta eficaz de control interno financiero para detectar y prevenir el fraude.
El estado de conciliación ayuda en la identificación de discrepancias entre los saldos bancarios y contables para que la empresa pueda realizar los ajustes o reparaciones correspondientes. El contador de una empresa a menudo realiza el estado de conciliación de fin de mes. Por lo tanto, debe investigar y corregir necesariamente cualquier discrepancia entre las dos cifras en la declaración.
Comprender la conciliación bancaria
Los titulares de cuentas utilizan extractos bancarios para completar las conciliaciones bancarias porque muchas instituciones bancarias ahora permiten descargas directas de información de transacciones financieras en el software de contabilidad de los titulares de cuentas. que a menudo está en formato de archivo CSV para ayudar con la reconciliación. Mientras tanto, las diferencias entre los libros de contabilidad de una entidad y los registros del banco pueden ocurrir por una variedad de razones, las más comunes se encuentran a continuación en nuestra lista.
- La diferencia en las entradas de registro se debe al tiempo.
- Aunque la empresa registra las transacciones bancarias, no es obligación del titular de la cuenta realizar el registro.
- Errores en el registro de entrada
Mirar las transacciones en un extracto bancario desde la última conciliación y los registros contables de la entidad (libro de caja) para determinar si alguna de ellas concuerda. Esto puede requerir que repase cada transacción en ambos conjuntos de datos desde la última conciliación y descubra cuáles no coincidieron.
Tenga en cuenta también que debe documentar cualquier inconsistencia para ayudar con la reconciliación futura. También puede realizar los cambios oportunos en el libro de caja, así como notificar al banco si es necesario. Como resultado, es una buena idea hacer conciliaciones a intervalos regulares para reducir la cantidad de esfuerzo que pone en ello.
Requisitos para la Conciliación Bancaria
Un estado de conciliación bancaria necesita el uso de los estados de cuenta actuales y del mes anterior, así como el saldo de cierre de la cuenta. Esto se debe a que las transacciones aún pueden estar ocurriendo en la fecha real del estado de cuenta, el contador normalmente crea el estado de conciliación bancaria utilizando todas las transacciones del día anterior.
Conciliación bancaria con ejemplos
La conciliación bancaria es el proceso de determinar las causas de las discrepancias entre el extracto bancario de una empresa y su libro de caja. Puede utilizar este método no solo para identificar variaciones, sino también para realizar modificaciones en los registros contables pertinentes a fin de mantener los datos actualizados. Algunos ejemplos simples de conciliación bancaria se encuentran a continuación;
ejemplo 1
Richard tiene un saldo en libreta de $10,000 al 31 de diciembre de 2020. Estos son los otros detalles:
- Tres cheques de $2,000, $1,500 y $2,500 fueron depositados en el banco el 30 de diciembre de 2019, pero fueron registrados en el extracto bancario en enero de 2020.
- No se presentó para pago un cheque por $500 emitido el 31 de diciembre de 2019.
- Un dividendo de $1,000 en acciones fue acreditado a la cuenta bancaria pero no registrado en el libro de caja.
- Un cliente hizo un depósito directo de $400 en la cuenta bancaria, que no se registró en el libro de caja.
- Los cargos bancarios de $ 100 se ingresaron solo en la libreta del banco.
- El saldo según el libro de caja al 31 de diciembre de 2019 fue de $ 14,200.
Solución
La solución a la diferencia entre la cuenta comercial y el estado de cuenta está en el estado de conciliación bancaria de Richard. al 31 de diciembre de 2019
ejemplo 3
Bella Limited, tiene una diferencia con respecto al saldo entre el libro de caja y el estado de cuenta bancario al 31 de marzo de 2021. Si la empresa le aconseja preparar un estado de conciliación bancaria para la fecha anterior con la siguiente información, ¿cómo sería?
- El saldo, según estado de cuenta bancario al 31 de marzo de 2021, es de $4,000. El saldo, según el libro de caja, es de $1,400.
- Se emitieron cheques por $1,000 y $500 al 30 de marzo de 2021, pero aún no se han liquidado.
- La prima del seguro que paga el banco es de $200, la cual aún no está registrada en el libro de caja.
- Un cheque saliente de $2,000 se registró dos veces en el libro de caja. Está debidamente registrado en el extracto bancario.
- El pago de un cheque por $400 se registró dos veces en la libreta.
- Los dividendos recibidos de $500 se registran únicamente en los estados de cuenta bancarios y no en el Libro de Caja.
- Se depositó un cheque por $700 el 29 de marzo de 2021, pero aún no ha sido cobrado.
- Los cargos bancarios de $100 se debitan únicamente en la libreta bancaria.
Solución
La solución de estado de conciliación bancaria de Bella Limited estará incluida en su estado contable a partir del 31 de marzo de 2021
Lea también: CUÁNTO TIEMPO CONSERVAR LOS EXTRACTOS BANCARIOS
Plantillas de conciliación bancaria
Una plantilla de estado de conciliación bancaria demuestra cómo determinar el saldo de efectivo ajustado utilizando el estado de cuenta bancario y el registro contable de una empresa.
Un estado de conciliación bancaria es un documento que compara el saldo de efectivo de una empresa en su balance general con el monto en su extracto bancario. Por lo general, las dos cuentas deben conciliarse para ver si necesitarán modificaciones contables. También debe realizar conciliaciones bancarias periódicas para garantizar que los registros de caja de la empresa sean precisos. También ayudan en la detección de fraude y lavado de dinero.
Procedimiento de conciliación bancaria
Estos son procedimientos que puede seguir para verificar constantemente sus declaraciones comerciales, así como para conciliarlas cuando sea necesario. Para la conciliación de tu extracto bancario, sigue los sencillos pasos que encontrarás a continuación. Para encontrar también cheques no compensados y depósitos en tránsito, compare la lista de cheques y depósitos emitidos de la compañía con los cheques que figuran en el estado de cuenta. Los pasos incluyen;
- Vuelva a agregar cualquier depósito realizado en tránsito utilizando el saldo de efectivo indicado en el extracto bancario.
- Para restar cualquier cheque pendiente de la suma de efectivo del banco.
- Agregue cualquier interés cobrado y la cantidad de notas por cobrar al saldo de caja de cierre de la empresa.
También debe deducir cualquier tarifa de servicio bancario, multas o cheques NSF. Mientras tanto, el saldo de caja corporativo ajustado será el resultado de los pasos anteriores. El saldo bancario ajustado y el saldo de caja ajustado final de la empresa deben coincidir después de la conciliación.
Beneficios o Ventajas de las Plantillas de Conciliación Bancaria
Las plantillas son generalmente beneficiosas en los últimos tiempos porque no solo le ahorran estrés, sino que generalmente le ahorran tiempo. Sin embargo, actualmente existen muchas plantillas de conciliación bancaria, por mucho que queramos ahorrar tiempo. Debe tener cuidado y tomar la mejor decisión que se adapte a su negocio. Algunas de las ventajas y propósitos de las plantillas incluyen;
- Para recibir actualizaciones sobre el saldo de su cuenta bancaria.
- Para permitirle detectar problemas de los que quizás no tenga conocimiento.
- Para la ubicación de los cheques que aún no han sido cobrados.
- Ser capaz de realizar la auditoría interna de manera efectiva.
- Para poder examinar su situación financiera.
Hay muchas plantillas gratuitas y sencillas para la conciliación bancaria disponibles en línea. La mayoría de estos diseños de plantillas son para el propósito de su negocio, así como para ayudar a aliviar el estrés de hacer el trabajo manualmente o comenzar desde cero. Mientras tanto, encontrará una variedad de plantillas aquí. laboratorio de plantillas. A partir de ahí, podrás tomar la decisión que mejor se adapte a tu negocio.
¿Cuál es el objetivo principal de la conciliación bancaria?
Para prevenir y detectar el fraude, las conciliaciones bancarias son una herramienta de control interno crucial. Al explicar las discrepancias entre los saldos de efectivo en el registro contable y la posición del saldo bancario según el extracto bancario, también ayudan a identificar problemas contables y bancarios.
¿Quién prepara el estado de conciliación bancaria?
Es el proceso de correlacionar los datos de un extracto bancario con los saldos de una cuenta de caja en los registros contables de una entidad. Las empresas comerciales preparan el estado de conciliación bancaria.
¿Qué es el saldo contable?
El saldo inicial en una cuenta corriente se conoce como saldo contable. Al final de cada día hábil, los saldos del libro mayor se determinan después de tomar en cuenta todos los créditos, retiros e intereses de las transacciones de ese día. Un saldo accesible es distinto de un saldo contable.
¿Cuáles son los fundamentos de la reconciliación?
La comparación de transacciones y actividades con la documentación de respaldo es el proceso de conciliación. Conciliar también implica resolver las diferencias que puedan haberse encontrado.
¿El libro mayor es un débito o un crédito?
Los activos son iguales a los pasivos más el patrimonio de los accionistas en un balance o libro mayor. Un crédito en la cuenta resulta de una caída en el valor del activo y un débito de un aumento en el valor del activo.
Conclusión
Algo tan pequeño como las diferencias en el extracto bancario y la cuenta de su empresa puede causar una gran confusión o incluso la pérdida de dinero para su empresa. Esta es una de las razones por las que necesita comprender correctamente la conciliación bancaria como un tema, así como los ejemplos para aprender y las plantillas fáciles de usar para su negocio.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la conciliación bancaria?
La conciliación bancaria es un proceso importante en la contabilidad en el que las organizaciones hacen coincidir sus extractos bancarios con las transacciones registradas en su libro mayor. Preparar un estado de conciliación bancaria ayuda a las empresas a eliminar posibles errores en las transacciones o la contabilidad.
¿Cuáles son los 4 pasos en la conciliación bancaria?
Una vez que lo haya recibido, siga estos pasos para conciliar un extracto bancario:
- CComparar los depósitos. Haga coincidir los depósitos en los registros comerciales con los del extracto bancario.
- Ajustar los extractos bancarios. Ajuste el saldo de los extractos bancarios al saldo corregido.
- Ajustar la cuenta de caja.
- Compara los saldos
¿Cómo se hace una conciliación bancaria?
Estos son los pasos cuando se trata de la conciliación bancaria:
- Obtener registros bancarios.
- Obtener registros comerciales.
- Encuentra tu punto de partida.
- Ejecutar a través de depósitos bancarios
- Consulta los ingresos en tus libros
- Ejecutar retiros bancarios
- Revisa los gastos en tus libros
- Saldo final
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