Una empresa unipersonal no es sólo una empresa unipersonal, a pesar de lo que mucha gente cree. Un propietario único puede contratar personal y obtener las mismas recompensas y obligaciones que cualquier otra empresa. Existen reglas y regulaciones sobre la contratación de empleados como propietario único, al igual que con cualquier otro tipo de negocio. Aprenderá más sobre las ramificaciones financieras y legales de la contratación de personal bajo esta estructura empresarial leyendo este artículo. En este artículo, descubramos si un propietario único puede contratar personal y cómo hacerlo de forma eficaz.
Lista de verificación
- Sí, un propietario único tiene los mismos beneficios y obligaciones que cualquier otro tipo de negocio, incluida la posibilidad de contratar personal.
- Al contratar personal, los propietarios únicos están sujetos a leyes particulares sobre el empleo como empresarios unipersonales.
- Como propietario único, debe obtener un Número de identificación de empleador (EIN) para contratar trabajadores.
- La contratación de miembros de la familia tiene problemas y ramificaciones fiscales únicas.
- A medida que crece el negocio de un propietario único, este puede cambiarse a una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC).
¿Quién es un propietario único?
La mayoría de las personas que están considerando iniciar su propio negocio han escuchado el término “empresa unipersonal” en numerosas ocasiones. Entonces, ¿qué tipo de empresa es una empresa unipersonal?
Como propietario único, usted maneja su negocio solo, sin importar cuán grande o pequeño sea. Con este formulario no existe separación entre el propietario y el negocio. Para los emprendedores, esta estructura empresarial es una elección sencilla.
Operar como propietario único es una opción popular entre los empresarios individuales.
¿Cuáles son las características de un propietario único?
Aquí le presentaré las características comunes de un propietario único.
#1. Tú tomas el control total:
Las operaciones de una empresa unipersonal están enteramente dentro de su jurisdicción. Por lo tanto, no necesita otros miembros ni una junta directiva. Una empresa unipersonal le brinda la propiedad total de su empresa y la gestión operativa.
#2. No hay distanciamiento:
El propietario (usted) y la empresa son iguales. Cuando presenta su actividad comercial, usted, como propietario único, utiliza su declaración de impuestos personal 1040. Si también lo desea, puede utilizar sus cuentas bancarias personales.
#3. Responsabilidad personal:
Como propietario único, la deuda con su empresa es su responsabilidad. Esto significa que usted será responsable si la empresa es demandada o enfrenta pérdidas. Además, es posible que deba pignorar sus pertenencias personales como garantía de un préstamo.
#4. Fiscalidad individual:
Usted paga impuestos del Seguro Social y de Medicare en función de sus ingresos netos. Esto se debe a que los únicos propietarios (usted) pueden deducir todos los gastos de la empresa de sus ganancias.
#5. Menos requisitos:
Los propietarios únicos no registran una empresa. Si elige utilizar un nombre diferente, simplemente necesita registrar un DBA. No existen obligaciones de presentación de informes para los propietarios únicos. Todo lo que tienen que hacer es declarar impuestos anualmente.
¿Puede un propietario único tener empleados?
Sí, los propietarios únicos pueden tener empleados. Muchos propietarios únicos comienzan con miembros de la familia, pero emplear personas (estén emparentadas o no) añade otro nivel de dificultad a la gestión de una empresa. Esto se debe a que se deben presentar y remitir los impuestos sobre la nómina, se debe pagar a los empleados y los propietarios únicos deben seguir las leyes laborales.
¿Cómo agrego un empleado a una empresa unipersonal?
Una empresa unipersonal también se puede ampliar añadiendo propietarios y creando una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o añadiendo inversores pasivos como socios limitados. Tienes que registrarte con el IRS y encargarte de los asuntos de impuestos de los empleados si contratas personal.
Lea también: Qué es un negocio LLC: Guía completa, LLC VENTAJAS Y DESVENTAJAS: Lo que Necesitas!!! y LLC vs CORPORACIÓN: los pros y los contras
¿Qué necesita un propietario único para contratar empleados?
Aquí he investigado una lista de cuentas de impuestos y documentos de respaldo que necesita para contratar empleados como propietario único:
#1. Número de identificación del empleador o EIN:
Primero, antes de contratar personal, un propietario único debe obtener un EIN (un número de identificación de nueve dígitos) del IRS. El gobierno federal utiliza este número de identificación para monitorear las remesas de impuestos del empleador provenientes de las retenciones de los empleados, la porción del empleador de los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) y el pago del empleador de los impuestos de la Administración Federal de Impuestos de Desempleo (FUTA).
Características del número de identificación del empleador (EIN) (un número de identificación fiscal federal)
#2. Registro de Impuesto sobre Nómina ante los Gobiernos Estatales y Locales:
Normalmente se exigen cuentas de impuestos sobre la nómina a los empleadores en los estados y localidades donde tienen trabajadores. Los dueños de negocios deben conocer las regulaciones que les conciernen y, si es necesario, obtener asesoramiento de un contador. Los procedimientos y requisitos previos difieren.
Tenga en cuenta que las identificaciones de impuestos sobre la nómina estatales y municipales se utilizan para fines de informes y seguimiento de impuestos sobre las retenciones y pagos de los empleados al programa estatal de seguro de desempleo, al igual que el IRS utiliza un EIN.
#3. Póliza de seguro de compensación laboral:
Para pagar los gastos médicos, los costos de rehabilitación y los salarios perdidos de los empleados que se lesionan o enferman en el trabajo, muchos estados exigen que los empleadores mantengan un seguro de compensación para trabajadores.
#4. Formulario W-4:
Los empleados deben completar un Formulario W-4 (Certificado de Retención Individual) para que su empleador determine cuánto impuesto sobre la renta deducir de su cheque de pago en cada período de pago.
Leer más: W-4 vs W-2: ¿Cuál es la diferencia?
#5. Formulario de retención de impuestos estatales:
Para que usted sepa la cantidad adecuada de impuesto estatal sobre la renta que debe retener, ciertos estados podrían exigir que las empresas soliciten a su personal que complete un formulario estatal oficial. Algunos estados siguen las retenciones W-4.
#6. Formulario I-9:
Necesita un Formulario I-9 (Autorización de Elegibilidad de Empleo) completo para confirmar el derecho legal de la persona a trabajar en el país.
Un propietario único también podría requerir documentación e información adicionales del personal nuevo. Dependiendo de la empresa y del estado en el que trabaja la persona, pueden aplicarse reglas diferentes.
A continuación se muestran ejemplos de documentos que necesita para realizar nuevas contrataciones:
- Carta de oferta firmada
- Información de la cuenta bancaria (si el pago del empleado se emitirá mediante depósito directo)
- Formularios para autorizar la inscripción en beneficios (como planes de ahorro para el retiro y planes de atención médica)
- Acuse de recibo firmado de los documentos de políticas del lugar de trabajo o del manual del empleado.
¿Puede un propietario único emplearse a sí mismo?
No, un propietario único no puede emplearse a sí mismo. Esto se debe a que un propietario único no está en la nómina corporativa y no es un empleado de la empresa. El propietario único recibe “retiros del propietario”, que es dinero que se extrae de los ingresos de la empresa para uso personal, en lugar de recibir un salario o pago de la empresa. Por lo general, esto se hace emitiendo cheques comerciales a su nombre.
Por lo tanto, dado que no se deducen impuestos de los ingresos del propietario, el propietario único es responsable de pagar al gobierno un pago de impuestos trimestral estimado basado en las ganancias imponibles estimadas de la empresa cada trimestre. Estos pagos de impuestos trimestrales cubren los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Medicare y Seguridad Social), así como los impuestos sobre la renta.
¿Puede un propietario único emplear a su cónyuge?
Sí, un propietario único puede emplear a su cónyuge. Sin embargo, si un empresario solitario emplea a su cónyuge, tendrá que pagar impuestos sobre la renta y impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) sobre sus salarios, además de estar incluido en la nómina. Sin embargo, el impuesto federal de desempleo, o FUTA, no se aplica a sus salarios.
Pero en el caso de que un cónyuge trabaje como socio de la empresa, recibe los beneficios del propietario y no se le paga a través de un sistema de nómina regular.
¿Puede un propietario único contratar a sus hijos?
Sí, un propietario único puede emplear a sus hijos. Pero un propietario único debe cumplir con las leyes sobre trabajo infantil si emplea a niños, incluso a los suyos propios.
Dependiendo de su edad, el tratamiento fiscal de los niños trabajadores varía. El gobierno federal suele hacer cumplir las siguientes regulaciones:
- Los impuestos FICA no se aplican a niños menores de 18 años (Seguridad Social y Medicare).
- Los empleadores están exentos de pagar la Ley Federal de Desempleo (FUTA) sobre los salarios de los niños menores de 21 años.
- Cualquier niño de cualquier edad debe pagar el impuesto sobre la renta sobre sus ingresos. Los empleadores deben deducir ese impuesto de los ingresos del niño.
Recomiendo que los dueños de negocios consulten con sus gobiernos estatales y locales para saber si eximen a los niños del impuesto sobre la renta, ya que las regulaciones fiscales estatales y municipales difieren.
¿Pueden los propietarios únicos gestionar la nómina por sí solos?
Sí, los propietarios únicos pueden manejar la nómina, las retenciones y los ingresos netos por su cuenta, pero puede ser una tarea laboriosa y confusa. El software de nómina como Gusto o Paychex puede ayudar a agilizar y automatizar el proceso de contratación de un contable, contador o proveedor de servicios de nómina.
Sin embargo, recomiendo a los propietarios únicos que contraten expertos en este campo porque los cálculos de nómina inexactos, los pagos atrasados a las agencias y los registros de nómina inexactos pueden generar multas costosas.
Lea más sobre nómina en estos artículos: CÓMO INICIAR NÓMINA PARA PEQUEÑAS EMPRESAS: 2023 Best Easy Guide, Nómina para pequeñas empresas: el mejor servicio de software de nómina del Reino Unido y PRÉSTAMO NÓMINA: Definición &; Mejores Prácticas Gubernamentales para cualquier Negocio
¿Puede un propietario único tener 1099 empleados?
Sí, un propietario único puede tener 1099 empleados. Un "empleado 1099" se refiere a un "contratistas independientes.” Las personas contratadas por una corporación para realizar un trabajo se conocen como contratistas independientes, pero la empresa no les paga. Más bien, envían facturas a la empresa, que luego normalmente se pagan mediante transferencias electrónicas de efectivo, cheques o aplicaciones de pago como PayPal.
¿Qué leyes laborales deberían conocer las pequeñas empresas?
Existen leyes federales y estatales para salvaguardar los derechos y la seguridad de los trabajadores. En su sitio web oficial, el Departamento de Trabajo de EE. UU. resume sus principales leyes. Al contratar personal, los propietarios únicos deben confirmar si se les aplican las leyes estatales sobre empleo. Los dueños de negocios pueden obtener ayuda para comprender sus responsabilidades de un abogado or recursos humanos especialista.
¿Cuántos empleados puede tener un propietario único?
El número de trabajadores que puede emplear un propietario único es ilimitado. Sin embargo, recomendaré a los propietarios únicos que no contraten demasiado personal, ya que podría exponer al propietario de la empresa a más problemas legales.
¿Puede un propietario único tener empleados W2?
Un empleado W2 es un empleado cuyo empleador le envía un formulario de impuestos W2. Normalmente se piensa que los trabajadores W2 son el tipo de trabajador más convencional.
Por lo tanto, un propietario único puede tener empleados W2. Puedes leer más empleados de W2 en este artículo; EMPLEADO W2: qué es, cómo funciona y diferenciasy CONTRATO W2: ¿Qué significa trabajar bajo un contrato W2 como empleado?
¿Puedo ponerme en nómina como empresario individual?
Los propietarios que operan como propietarios únicos se pagan a sí mismos con las ganancias obtenidas por el negocio. Esto generalmente se logra emitiendo un cheque comercial a nombre del propietario de la empresa. Alternativamente, pueden realizar un retiro retirando dinero de la empresa o, si su banco lo permite, transfiriendo dinero de su cuenta corriente comercial a su cuenta corriente personal.
¿Cuál es la mejor manera de pagar a los empleados en una pequeña empresa?
Creo que la mejor manera para que las pequeñas empresas paguen a su personal es por horas. Cuando se trata de administrar la nómina de su equipo, aquí hay algunos pasos fundamentales que le recomendaré que siga:
- Reúna formularios de nómina y datos de empleados.
- Determine su salario bruto sumando las horas trabajadas a su tarifa por hora.
- Después de deducir los impuestos necesarios, encuentre la compensación neta del empleado.
- Pague a su personal mediante depósito directo o cheque.
- Declaración de impuestos sobre la nómina
- Mantenga sus registros de nómina actualizados y documentados.
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Referencias:
