Wir verstehen, dass der bloße Gedanke an Steuern dazu führen kann, dass Sie ein Nickerchen machen und nicht aufwachen, bis die Steuer bezahlt ist. Aber ob Sie wollen oder nicht, Sie müssen sich mit Wissen ausrüsten, um keinen Ärger mit der Bundesregierung zu bekommen. Es kommt darauf an, dass Sie Ihre Bundessteuereinbehaltung von Anfang an korrekt einrichten. Was hat es also mit der Quellensteuer auf Bundesebene auf sich? Wie hoch ist der bundesstaatliche Quellensteuerfreibetrag, wie hoch ist er und wie wird er mit einem Taschenrechner berechnet? Freut mich, dass du gefragt hast! Lassen Sie uns in das eintauchen, was Sie wissen müssen.
Was ist die Quellensteuer des Bundes?
Bei der Quellensteuer auf Bundesebene zieht Ihr Arbeitgeber einen bestimmten Betrag für Steuern von Ihrem Gehaltsscheck ab und überweist ihn in Ihrem Namen an die Bundesregierung.
Wenn die Steuersaison beginnt und Sie Ihre Steuererklärung abgeschlossen haben, erhalten Sie entweder eine Rückerstattung oder müssen zusätzliche Steuern zahlen. Viele Menschen glauben, dass der Erhalt einer hohen Rendite gleichbedeutend ist mit dem Erhalt von kostenlosem Geld. Nö! Eine hohe Rückerstattung bedeutet lediglich, dass Sie Ihr hart verdientes Geld zinslos geliehen haben. Alle. Jahr. Lang.
Ihr Arbeitgeber berechnet anhand der Informationen, die Sie auf Ihrem neuen Formular W-4 übermittelt haben, sowie der Höhe Ihres steuerpflichtigen Einkommens und der Häufigkeit Ihrer Zahlungen, wie viel Bundeseinkommensteuer (FITW) Sie von jedem Gehaltsscheck einbehalten müssen.
Wenn Sie während einer Lohnperiode mehr als normal verdienen (z. B. durch Überstunden oder einen Bonus), erhöht sich Ihr FITW. Wenn Sie weniger verdienen (z. B. indem Sie weniger arbeiten oder Ihre 401-Beiträge erhöhen), sinkt Ihr FITW. Die Quellensteuer auf Bundeseinkommen wird in Ihrem Namen von Ihrem Arbeitgeber an den IRS übermittelt. Ihr Ziel für das Jahr ist es, mindestens über genug FITW zu verfügen, um Ihre geschätzte fällige Bundeseinkommenssteuer zu decken.
Fed Tax, FT oder FWT sind Abkürzungen für Federal Income Tax. Der Betrag, den Sie zuvor an die Bundesregierung gezahlt haben, wird von Ihrer bundesstaatlichen Quellensteuer abgezogen. Wenn Sie also Ihre Steuererklärung einreichen, erhalten Sie eine Gutschrift über diesen Betrag, der auf alle von Ihnen geschuldeten Bundessteuern angerechnet werden kann. Ihr Bundeseinkommensteuerabzug wird bestimmt durch:
- Der Anmeldestatus wird auf Ihrem W-4-Formular angezeigt
- Die Anzahl der angegebenen Angehörigen oder Zulagen und
- Sonstige Einkünfte und Anpassungen auf dem Formular W-4, das Sie bei Ihrem Arbeitgeber eingereicht haben
Geschichte der Quellensteuer
Der Steuereinbehalt wurde erstmals 1862 in den Vereinigten Staaten von Präsident Abraham Lincoln eingeführt, um zur Finanzierung des Bürgerkriegs beizutragen. Aus demselben Grund erhob die Bundesregierung Verbrauchsteuern. Nach dem Bürgerkrieg im Jahr 1872 wurden die Quellensteuer und die Einkommensteuer abgeschafft.
Als das derzeitige System im Jahr 1943 eingeführt wurde, folgte eine deutliche Steuererhöhung. Damals ging man davon aus, dass es schwierig sein würde, Steuern zu erheben, ohne sie von der Quelle zu beziehen. Bei der Einstellung unterliegen die meisten Mitarbeiter der Quellensteuer und müssen ein W-4-Formular ausfüllen. Das Formular berechnet die Höhe der zu zahlenden Steuern.
Eine von zwei Arten der Lohnsteuer ist die Quellensteuer. Die andere Art wird vom Unternehmen an den Staat gezahlt und basiert auf dem Einkommen jedes einzelnen Mitarbeiters. Seit dem Social Security Act von 1935 hat es zur Finanzierung von Sozialversicherungs- und staatlichen Arbeitslosenprogrammen sowie von Medicare (ab 1966) beigetragen.
Arten von Quellensteuern
Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet zwei Arten von Quellensteuern, um sicherzustellen, dass in verschiedenen Situationen die richtige Steuer einbehalten wird: die in den USA ansässige Quellensteuer und die nicht in den USA ansässige Quellensteuer. Weitere Informationen dazu finden Sie weiter unten.
#1. US-Resident-Quellensteuer
Die erste und am häufigsten genannte Quellensteuer ist die auf das persönliche Einkommen von US-Bürgern, die jeder Arbeitgeber in den USA erheben muss. Arbeitgeber erheben die Quellensteuer und überweisen sie im Rahmen des bestehenden Systems sofort an die Regierung, während die Arbeitnehmer den Rest zahlen, wenn sie im April eines jeden Jahres ihre Steuererklärung einreichen.
Wird zu viel Steuer einbehalten, erfolgt eine Steuerrückerstattung. Wenn jedoch nicht genügend Steuern einbehalten werden, schuldet die Person dem IRS Geld. In den meisten Fällen möchten Sie, dass etwa 90 % Ihrer voraussichtlichen Einkommenssteuern einbehalten und an die Regierung abgeführt werden. Dadurch wird sichergestellt, dass Sie mit Ihren Einkommenssteuern niemals in Verzug geraten (was zu erheblichen Strafen führen kann) und dass Sie im Laufe des Jahres nicht übersteuert werden.
Anleger und unabhängige Unternehmer sind von der Quellensteuer, jedoch nicht von der Einkommensteuer befreit; Sie müssen vierteljährlich eine geschätzte Steuer zahlen. Wenn diese Steuerzahler mit ihren Zahlungen in Verzug geraten, unterliegen sie möglicherweise einem Sicherungsabzug, einem höheren Steuerabzugssatz von 24 %.
Sie können Ihren Gehaltsscheck einfach mit dem Quellensteuerrechner des IRS überprüfen. Dieses Tool hilft dabei, den korrekten Steuerbetrag zu ermitteln, der von jedem Gehaltsscheck einbehalten wird, sodass Sie im April keine zusätzlichen Schulden zahlen müssen. Um den Rechner nutzen zu können, benötigen Sie Ihre letzten Gehaltsabrechnungen, Ihre letzte Einkommensteuererklärung, Ihr erwartetes Einkommen für das laufende Jahr und andere Informationen.
#2. Quellensteuer für Gebietsfremde
Die andere Art der Quellensteuer wird auf gebietsfremde Ausländer erhoben, um sicherzustellen, dass auf in den Vereinigten Staaten erzielte Einkünfte angemessene Steuern gezahlt werden. Ein nichtansässiger Ausländer ist eine im Ausland geborene Person, die die Green Card oder den Substance Presence Test nicht bestanden hat.
Wenn ein gebietsfremder Ausländer im Laufe des Jahres in den Vereinigten Staaten einen Handel oder ein Unternehmen betreibt, muss er das Formular 1040NR einreichen. Wenn Sie jedoch ein gebietsfremder Ausländer sind, können Sie die normalen IRS-Abzugs- und Befreiungstabellen verwenden, um zu bestimmen, wann Sie US-Steuern zahlen müssen und auf welche Abzüge Sie möglicherweise Anspruch haben. Wenn Ihr Land und die Vereinigten Staaten ein Steuerabkommen haben, kann sich dies auf die Quellensteuer auswirken.
Berechnung Ihrer Bundesquellensteuer
Jährlich gibt der IRS die Grenzsteuersätze bekannt und passt sie an. Die Steuern für 2022 sind im Jahr 2023 fällig, wobei die Frist für die meisten Menschen der 18. April 2023 ist. Die folgenden Steuersätze sind in der Tabelle für das Steuerjahr 2022 aufgeführt:
| Grenzsteuersätze für 2022 | ||
|---|---|---|
| Steuersatz | Einkommensbereich Alleinstehend, Verheiratete, getrennte Einreichung | Einkommensbereich: Gemeinsame Anmeldung für Ehegatten |
| 10% | $ 10,274 oder weniger | 20,549 $ oder weniger |
| 12% | 10,275 $ bis 41,774 $ | 20,550 $ bis 83,549 $ |
| 22% | 41,775 $ bis 89,074 $ | 83,550 $ bis 178,149 $ |
| 24% | 89,075 $ bis 170,049 $ | 178,150 $ bis 340,099 $ |
| 32% | 170,050 $ bis 215,949 $ | 340,100 $ bis 431,899 $ |
| 35% | $ 215,950 bis $ 539,899 | 431,900 $ bis 647,849 $ |
| 37% | 539,900 $ und mehr | 647,850 $ und mehr |
Der IRS Withholding Estimator oder Rechner kann zur Berechnung Ihres Bundesquellensteuersatzes verwendet werden. In der Zwischenzeit benötigen Sie einige grundlegende Informationen, um eine genaue Berechnung zu erhalten. Halten Sie beim Ausfüllen des Online-Formulars Folgendes bereit:
- Ihr Anmeldestatus
- Ihre Einnahmequelle
- Eventuelle zusätzliche Einnahmequellen
- Das Enddatum Ihres letzten Zahlungszeitraums
- Ihre Löhne pro Periode und die Summen seit Jahresbeginn (YTD).
- Der Betrag der Bundeseinkommensteuer pro Zahlungszeitraum und der insgesamt seit Jahresbeginn gezahlte Betrag
- Unabhängig davon, ob Sie Ihre Abzüge standardisieren oder aufschlüsseln
- Die Höhe der Steuergutschriften, die Sie in Anspruch nehmen
Der Rechner sagt Ihnen, mit welcher Höhe einer Rückerstattung oder Bundesquellensteuerrechnung Sie rechnen können. Sie können auch einen geschätzten Quellensteuerbetrag wählen, der für Sie geeignet ist.
Was ist eine bundesstaatliche Quellensteuer?
Ein bundesstaatlicher Quellenabzug ist eine Befreiung, die den Betrag der Einkommenssteuer reduziert, den ein Arbeitgeber vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers einbehält. In Wirklichkeit berechnen und beantragen Mitarbeiter in den Vereinigten Staaten ihren Quellensteuerabzug mithilfe des Formulars W-4 des Internal Revenue Service (IRS): Employee's Withholding Certificate.
Wenn eine Person von einem Unternehmen eingestellt wird, muss sie das Formular W-4 ausfüllen, das persönliche Informationen wie ihren Namen und ihre Sozialversicherungsnummer enthält. Außerdem wird die Anzahl der zu gewährenden Zugeständnisse festgelegt.
Sobald die Angaben ausgefüllt sind, verwendet der Arbeitgeber die W-4-Informationen, um zu berechnen, wie viel vom Lohn eines Arbeitnehmers von seinem Gehaltsscheck abgezogen werden muss, um ihn an die Steuerbehörden zu überweisen. Der Gesamtbetrag der beantragten Zulagen ist jedoch erheblich – je mehr Zulagen beansprucht werden, desto weniger Einkommenssteuer wird von einem Gehaltsscheck abgezogen; Je weniger Freibeträge beansprucht werden, desto mehr Steuern werden einbehalten.
Befreiung von der bundesstaatlichen Quellensteuer
Eine Einzelperson kann von der bundesstaatlichen Quellensteuer befreit werden, es ist jedoch nicht einfach, diesen Status zu erhalten. Sie können die Quellensteuerbefreiung nur in Anspruch nehmen, wenn Sie Anspruch auf Rückerstattung der gesamten im Vorjahr einbehaltenen Bundeseinkommensteuer haben, weil Sie keine Steuerschuld hatten und im laufenden Jahr mit derselben Steuerschuld rechnen. Geben Sie einfach „Befreit“ auf Formular W-4 an.
Dies muss jährlich erfolgen; die Befreiung wird nicht übertragen.
Lokale und staatliche Quellensteuer
Werfen wir einen Blick auf die Quellensteuer auf staatlicher und lokaler Ebene (St Tax, ST oder SWT).
#1. Staatlicher Einkommensteuerabzug
Wenn Ihr Bundesstaat eine Einkommenssteuer hat, werden die staatlichen Einkommenssteuern höchstwahrscheinlich von Ihrem Gehalt abgezogen. Ihr Arbeitgeber berechnet den einzubehaltenden Betrag auf der Grundlage der Angaben in der staatlichen Version des Formulars W-4 und Ihres Einkommens.
Wenn Sie gegenüber mehr als einem Staat Steuern schulden (z. B. wenn Sie in einem anderen Staat als Ihrem Wohnsitzstaat arbeiten), sollten Sie Ihren Arbeitgeber bitten, Steuern für den anderen Staat einzubehalten, zusätzliche Steuern von Ihrem Arbeitsstaat einzubehalten oder Schätzungen vorzunehmen Zahlungen an den anderen Staat, um die Differenz auszugleichen.
Es hängt davon ab, wo Sie wohnen, ob Sie auf Ihrem Gehaltsscheck staatliche Steuereinbehalte haben oder nicht. Abhängig von Ihrem Standort könnten Sie tatsächlich:
- Keine staatliche Quellensteuer
- Lassen Sie staatliche Quellensteuer für mehr als einen Staat einbehalten – den Staat, in dem Sie leben, und den Staat/die Staaten, in dem/denen Sie arbeiten
- Haben Sie lokale Quellensteuer
#2. Einbehalt der lokalen Einkommensteuer
Wenn Ihre Stadt oder Gemeinde eine Einkommensteuer erhebt, muss Ihr Arbeitgeber diese möglicherweise einbehalten. Preise und Regeln variieren je nach Standort.
Wenn Sie wissen, ob Ihr Arbeitgeber lokale Steuern einbehält, können Sie möglicherweise vorausschauender planen und Überraschungen vermeiden, wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuern einzureichen.
Von Gehältern, die innerhalb der Grenzen einer Stadt, eines Kreises oder eines Schulbezirks erzielt werden, kann die örtliche Einkommenssteuer einbehalten werden. Wenn Sie in einem Steuergebiet leben oder arbeiten, werden Ihre Einkünfte von diesem Steuergebiet besteuert.
Was ist die Quellensteuer des Bundes auf einem Gehaltsscheck?
Als Quellensteuer bezeichnet man den Betrag der Bundeseinkommensteuer, der vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters einbehalten wird. Die Höhe der Einkommensteuer, die Ihr Arbeitgeber von Ihrem regulären Lohn einbehält, wird von zwei Faktoren bestimmt: der Höhe Ihres Einkommens. Die Informationen, die Sie Ihrem Arbeitgeber auf Formular W-4 zur Verfügung stellen
Sollte ich eine Quellensteuer zahlen?
Der Großteil der Arbeitnehmer ist quellensteuerpflichtig. Es liegt in der Verantwortung Ihres Arbeitgebers, es an das IRS zu senden. Um von der Quellensteuer befreit zu sein, dürfen Sie im vorangegangenen Steuerjahr keine Bundeseinkommenssteuer gezahlt haben und beabsichtigen auch nicht, in diesem Jahr Bundeseinkommenssteuer zu zahlen.
Bekomme ich die Quellensteuer des Bundes zurück?
Meistens schulden Sie jedoch weniger als den einbehaltenen Betrag. In diesem Fall erstattet Ihnen der IRS die Differenz.
Wofür wird die Quellensteuer des Bundes verwendet?
Das Ziel der Quellensteuer besteht darin, sicherzustellen, dass Arbeitnehmer ihre Einkommenssteuern bequem bezahlen können. Es verwaltet das umlagefinanzierte Steuererhebungssystem der Vereinigten Staaten. Es bekämpft sowohl Steuerhinterziehung als auch die Notwendigkeit, den Steuerzahlern am Ende des Geschäftsjahres hohe, unhaltbare Steuerschulden auszustellen.
Was passiert, wenn keine Bundessteuer einbehalten wird?
Wenn Ihr Arbeitgeber nicht den korrekten Betrag der Bundessteuer einbehalten hat, wenden Sie sich an ihn, damit diese in Zukunft einbehalten wird. Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, schulden Sie die unbezahlten Steuern, die Ihr Arbeitgeber im Laufe des Jahres hätte einbehalten sollen.
Warum sollte jemand die Bundessteuer nicht einbehalten lassen?
Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer eingestuft sind, werden von Ihrer Vergütung keine Bundessteuern einbehalten. In Wirklichkeit würde Ihr Arbeitgeber keine Steuern einbehalten. Wenn dies der Fall ist, dann: Um Ihren Lohn zu erfassen, haben Sie höchstwahrscheinlich ein Formular 1099-MISC und nicht ein W-2 erhalten.
Wie viel sollte ich an Bundessteuern zahlen?
Sie müssen es selbst berechnen. Verwenden Sie den Steuereinbehaltsrechner von IRS.gov. Der Steuereinbehaltsrechner hilft den meisten Arbeitnehmern dabei, festzustellen, ob sie ihrem Arbeitgeber ein neues Formular W-4 vorlegen müssen. Sie können die Ergebnisse des Rechners nutzen, um das Formular auszufüllen und ihren Einkommensteuerabzug zu ändern.
Zusammenfassung
Überprüfen Sie Ihre Gehaltsabrechnungen und einen W-4-Rechner, um festzustellen, ob Sie in diesem Jahr Ihre Bundeseinkommensteuereinbehaltung ändern müssen. Wenn Sie in diesem Jahr mit einer hohen Rückerstattung rechnen, sollten Sie Ihre Quellensteuer anpassen, um in jeder Zahlungsperiode mehr Nettovergütung zu erhalten.
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Bibliographie
