Haben Sie sich jemals gefragt, was eine „Abschreibung“ eigentlich ist? Eine Abschreibung ist definiert als jede legitime Ausgabe, die in Ihrer Steuererklärung vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden kann. Für viele Menschen ist dies der schwierigste Teil der Steuererklärung, da der Grat zwischen abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Kosten sehr schmal ist. Wenn Sie immer noch ratlos sind oder einfach mehr erfahren möchten, lesen Sie bitte die folgenden Informationen. Wir haben uns ausführlich mit steuerlichen Abschreibungen befasst und wie sie sich auf Autos, Spenden und Selbstständigkeit auswirken. Lasst uns anfangen.
Was ist eine steuerliche Abschreibung?
Eine Steuerabschreibung ist jeder vom IRS zugelassene Unternehmensabzug zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens. Um sich für eine Abschreibung zu qualifizieren, verwendet das IRS die Begriffe „gewöhnlich“ und „notwendig“. Das heißt, eine Ausgabe muss als notwendig und angemessen für die Führung Ihres Unternehmens angesehen werden. Steuerliche Abschreibungen fallen im Allgemeinen in bestimmte Berichtsbereiche wie Geschäftsreisen, Werbung oder Home-Office-Ausgaben.
Wenn es um die Steuervorbereitung geht, sollten Sie sich über die Arten von Ausgaben im Klaren sein, die Unternehmen laut IRS abziehen dürfen. Steuerliche Abschreibungen können das ganze Jahr über bei alltäglichen Geschäftsentscheidungen eine Rolle spielen, da sie zu einer Senkung des steuerpflichtigen Einkommens führen können. Die Reise zu einer Branchenkonferenz mag beispielsweise unerschwinglich teuer erscheinen, aber wenn Sie die Konferenzgebühren, Hotel- und Transportkosten ganz oder teilweise steuerlich absetzen können, führt der Wert der zusätzlichen Abschreibung möglicherweise zu einer anderen Option .
Wie funktionieren steuerliche Abschreibungen?
Die Steuerbelastung und der Steuersatz eines Unternehmens werden durch sein gesamtes steuerpflichtiges Gewerbeeinkommen für das Steuerjahr bestimmt. Steuerliche Abschreibungen werden bei der Berechnung des gesamten steuerpflichtigen Unternehmenseinkommens berücksichtigt. Mit anderen Worten: Das steuerpflichtige Einkommen ist normalerweise der Gesamtumsatz des Jahres abzüglich aller vom IRS zulässigen Geschäftsausgaben.
Es ist wichtig, bei der Berechnung Ihrer Steuererklärung für das Jahr alle geschäftlichen Ausgaben einzubeziehen, die Ihnen steuerlich entstanden sind. Ganz gleich, ob es sich um die Miete oder die Hypothek für Ihr Büro oder Ladenlokal, um Nebenkosten, Transportkosten oder sogar darum, Kunden zum Mittagessen mitzunehmen, Sie sollten eine kontinuierliche Liste (und Quittungen) dieser Unternehmensausgaben führen, um sich auf die Steuersaison vorzubereiten. Genau so funktionieren steuerliche Abschreibungen.
In Ihrer Steuererklärung finden Sie einen Abschnitt, in dem Sie Ihre Steuerabzüge für dieses Jahr angeben können. Einzelunternehmen geben in Anhang C ihrer Steuererklärung eine Gewerbesteuerabschreibung von ihren unbezahlten Steuern an. Reduzieren Sie dann Ihren gesamten Steuerabzug von den Gesamteinnahmen für dieses Jahr, um Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen zu erhalten. Diese Zahl wird dann zur Berechnung des Steuersatzes Ihres Unternehmens verwendet.
Warum ist es wichtig, steuerliche Abschreibungen zu verstehen?
Steuerliche Abschreibungen können Ihr zu versteuerndes Einkommen senken und so Ihre Bundeseinkommenssteuer senken. Wenn Sie wissen, welche Ausgaben abzugsfähig sind, können Sie verhindern, dass in der Steuersaison Geld auf dem Tisch bleibt.
Darüber hinaus kann Ihnen das Verständnis der Kriterien und Einschränkungen bestimmter Steuerabschreibungen dabei helfen, zu entscheiden, ob Sie diese geltend machen möchten oder nicht. Einzelne Steuerzahler können beispielsweise eine Vielzahl von Ausgaben als Einzelabzüge abziehen, darunter förderfähige medizinische und zahnärztliche Ausgaben, Spenden für wohltätige Zwecke, Hypothekenzinsen für Häuser und mehr.
Wenn jedoch der Standardabzug für Ihren Anmeldestatus den Betrag Ihrer abzugsfähigen Ausgaben für das Steuerjahr übersteigt, kann die Wahl des Standardabzugs anstelle der Einzelpostenauflistung zu einem höheren Steuervorteil führen.
Was können Sie abschreiben? Gemeinsame Steuerabzüge für Kleinunternehmen
Nicht jeder hat Anspruch auf jeden Steuerabzug, aber hier sind einige typische Abzüge, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben. Wenn Sie eine Ausgabe haben, die nicht in eine allgemeine Kategorie passt, lohnt es sich zu prüfen, ob sie steuerlich absetzbar ist. Hier finden Sie eine Übersicht über einige der häufigsten Steuererleichterungen für Unternehmer.
#1. Werbe- und Marketingkosten
Dies wird auch als Abschreibung bei der Selbstständigkeitssteuer angesehen. Zu den Werbekosten zählen Kosten im Zusammenhang mit der Vermarktung Ihres Unternehmens und der Akquise neuer Kunden. Dazu können die Kosten für die Erstellung und den Druck von Werbematerialien, die Kosten einer Social-Media-Kampagne, die Einrichtung und Pflege einer Website oder andere Werbemaßnahmen zur Gewinnung neuer Kunden gehören.
#2. Anwalts- und Berufsgebühren
Wenn Sie einen Buchhalter, Anwalt oder einen anderen Finanzexperten beauftragen, Sie bei der Führung Ihres Unternehmens zu unterstützen, können deren Honorare steuerlich absetzbar sein.
#3. Unternehmensversicherung
Die Kosten der für Ihr Unternehmen abgeschlossenen Versicherungspolicen können vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden.
#4. Steuern
Einkommenssteuern, die im Laufe des Jahres an staatliche, kommunale oder internationale Körperschaften gezahlt werden, können von den Bundessteuern abgezogen werden. Auch andere Steuern wie Grundsteuern, Lohnsteuern oder Umsatzsteuern können abzugsfähig sein.
#5. Bankgebühren und Zinsaufwendungen
Bankgebühren und Zinsen für gewerbliche Darlehen oder Kreditlinien können unter bestimmten Einschränkungen ebenfalls steuerlich absetzbar sein. Bestimmte IRS-Regeln, wie z. B. die Höhe der geschäftlichen Zinserträge oder 30 % des steuerpflichtigen Einkommens, können eine Abschreibung für geschäftliche Zinsaufwendungen begrenzen.
#6. Abschreibungen
Kosten im Zusammenhang mit Vermögenswerten mit langer Lebensdauer, wie beispielsweise Büroausstattung, Einrichtungsgegenständen oder einem firmeneigenen Fahrzeug, müssen über eine bestimmte Anzahl von Jahren abgeschrieben werden. Die Höhe des jährlichen Selbstbehalts wird als Abschreibungsaufwand ausgewiesen. Abschreibungsvorschriften können kompliziert sein, aber ein Steuersoftwarepaket berechnet den zulässigen Abzug jedes Jahr und ermöglicht es Ihnen, ihn in zukünftigen Steuerberichtszeiträumen zu verfolgen.
#7. Automatische Ausgaben
Ausgaben im Zusammenhang mit der geschäftlichen Nutzung von Autos können ebenfalls steuerliche Abschreibungen sein. Sie können sich dafür entscheiden, tatsächliche Kosten wie Wartung und Benzin abzuziehen oder den Standard-Kilometersatz des IRS zu verwenden, der jedes Jahr berechnet wird. Diese Autokosten können auch Teil der steuerlichen Abschreibungen für Selbstständige sein.
#8. Arbeitskosten
Arbeitnehmerentschädigungen sowie Auftragnehmerhonorare sind für Unternehmer steuerlich absetzbar.
#9. Bürokosten
Kosten für Büroraum und Lagerraum sind ebenfalls abzugsfähig. Darin sind die Büroraummiete sowie die Kosten für den Betrieb eines Homeoffices enthalten. Telefon-, Internet- und Stromrechnungen sind nur Beispiele für Bürokosten, die abgezogen werden können.
#10. Geschäftsreisen, Mahlzeiten und Unterhaltung
Wenn Sie beruflich reisen, können Sie einen Prozentsatz Ihrer Ausgaben steuerlich absetzen. Wenn Sie Privat- und Geschäftsreisen kombinieren, müssen Sie nur die mit der Geschäftsreise verbundenen Kosten abziehen. Bei Geschäftsreisen sind die Transportkosten vollständig abzugsfähig. Bewirtungskosten sind in den meisten Fällen nicht steuerlich absetzbar. Dies kann auch unter die Abschreibungen bei der Selbstständigkeitssteuer fallen.
#11. Krankenversicherung
In den meisten Fällen können Sie die Kosten für die Krankenversicherung für Sie und Ihre Mitarbeiter von der Steuer absetzen. Kleine Unternehmen, die Gesundheitsdienstleistungen anbieten, haben möglicherweise Anspruch auf eine Steuergutschrift. Dies kann auch auf die Abschreibungen bei der Selbstständigkeitssteuer zurückzuführen sein.
#12. Teilnahme an Konferenzen oder Bildungsseminaren
Neben Geschäftsreisen ist auch die Teilnahme an einer Branchenkonferenz steuerlich absetzbar. Wer selbständig arbeitet und berufsbedingte Ausbildungskosten verursacht, kann diese aus steuerlichen Gründen absetzen; im Wesentlichen handelt es sich dabei um steuerliche Abschreibungen.
Welche Abzüge für Kleinunternehmen sind nicht steuerlich absetzbar?
Wenn es um steuerliche Abschreibungen geht, können einige Betriebsausgaben begrenzt oder eingeschränkt werden. Sie sollten sich dieser Ausgaben bewusst sein und sie nicht in Ihrer Steuererklärung angeben.
#1. Bestimmte Rechtskosten, Bußgelder oder Strafen
Anwaltskosten für die Selbstverteidigung nach einem Gesetzesverstoß sind nicht abzugsfähig. Von der Regierung verhängte Bußgelder und Strafen sind keine abzugsfähigen Ausgaben.
#2. Kilometerstand im Zusammenhang mit dem normalen Arbeitsweg
Die üblichen täglichen Fahrten einer Einzelperson sind keine abzugsfähigen Ausgaben. Etwaige Transportkosten, einschließlich der üblichen Kilometersteuerabschreibungen, können für die täglichen Fahrten zur und von der Arbeit nicht abgezogen werden. Geschäftsreisen außerhalb des üblichen Arbeitsweges hingegen sind häufig abzugsfähig.
#3. Persönliche Ausgaben/Aktivitäten
Einzelne Ausgaben sind nicht abzugsfähig. Wenn eine Ausgabe zwischen privater und geschäftlicher Nutzung aufgeteilt wird, müssen Sie nur den Betrag der Kosten abziehen, der Ihrem Unternehmen zuzurechnen ist. Darüber hinaus können Sie die damit verbundenen Kosten nicht abziehen, wenn Sie einer Tätigkeit nachgehen, die nicht auf Gewinnerzielung abzielt. Dazu gehören Dinge wie Sport, Hobbys und Freizeitaktivitäten.
#4. Politische Spenden
Spenden an politische Kandidaten können steuerlich nicht abgezogen werden.
Was sind einige knifflige Steuerabzüge?
Zu wissen, wann eine Ausgabe steuerlich abgeschrieben oder abgesetzt werden kann, kann schwieriger sein, als es scheint. Im Folgenden sind einige Ausgaben aufgeführt, die abzugsfähig sein können, jedoch nur unter bestimmten Bedingungen:
#1. Heimbüro
Dies ist eine der Steuererleichterungen für Selbstständige. Der Home-Office-Abzug war einst eine Ausgabe, die selbständige Unternehmer vermieden haben. Wenn Sie jedoch einen eigenen Raum in Ihrem Zuhause haben, in dem Sie geschäftlich tätig sind, sollten Sie nicht zögern, den Home-Office-Abzug in Anspruch zu nehmen, der einen Teil Ihrer Heimkosten ausmacht B. Miete oder Hypothekenzinsen, Grundsteuern und Nebenkosten, basierend auf der Quadratmeterzahl der Fläche in Ihrem Haus, die Sie für Ihr Heimbüro nutzen.
#2. Home-Office-Computer
Wenn dies Ihr einziger Computer im Haus ist, müssen Sie berechnen, wie viel Prozent der Zeit Sie ihn ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen.
#3. Wachhund
Ein Wachhund ist, ob Sie es glauben oder nicht, eine angemessene Geschäftsausgabe, solange Sie nur die Zeit abziehen, die der Hund für die Wahrnehmung von Wachaufgaben für Ihr Unternehmen aufgewendet hat.
#4. Uniformen oder Kostüme
Wenn Ihr Kostüm oder Ihre Uniform etwas ist, das Sie auch außerhalb der Arbeit tragen können, sollten Sie es nicht abtun. Wenn hingegen klar ist, dass Sie es nur für Ihre konkrete Arbeit tragen dürfen, ist es steuerlich absetzbar.
Wie können sich steuerliche Abschreibungen auf meine Steuern auswirken?
Beim Abzug von Kosten in der Steuererklärung gibt es einiges zu bedenken. Rechtmäßige Steuerabschreibungen können Ihren geschuldeten Betrag verringern und Ihnen möglicherweise sogar Anspruch auf eine höhere Steuererklärung geben.
Die unsachgemäße Geltendmachung oder falsche Angabe eines Abzugs kann jedoch dazu führen, dass in Ihrer Steuererklärung der falsche Gesamtsteuerbetrag ausgewiesen wird. Und wenn Sie Ihre Steuern nicht rechtzeitig zahlen, kann dies dazu führen, dass Sie noch mehr schulden – sowie Zinsen und Strafen für den säumigen Betrag.
Bevor Sie Ausgaben in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung abziehen, müssen Sie verstehen, was Sie abziehen können und wie Sie einen Abzug geltend machen können.
Was qualifiziert eine steuerliche Abschreibung?
Eine Steuerabschreibung ist jeder vom IRS zugelassene Unternehmensabzug zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens. Um sich für eine Abschreibung zu qualifizieren, verwendet das IRS die Begriffe „gewöhnlich“ und „notwendig“. Das heißt, eine Ausgabe muss als notwendig und angemessen für die Führung Ihres Unternehmens angesehen werden.
Wie viel erhalten Sie durch steuerliche Abschreibungen zurück?
Multiplizieren Sie einfach den Betrag der Ausgabe mit Ihrem Steuersatz, um zu erfahren, wie viel Sie durch eine Abschreibung sparen. Hier ist eine Illustration. Angenommen, Ihr Steuersatz beträgt 25 % und Sie haben kürzlich steuerlich absetzbare Büromaterialien im Wert von 100 US-Dollar gekauft. 100 $ x 25 % entsprechen 25 $, also dem Betrag, den Sie an Steuern sparen.
Wie bekomme ich eine Steuerrückerstattung in Höhe von 10,000 US-Dollar?
Personen, die Anspruch auf die Earned Income Tax Credit (EITC) und die California Earned Income Tax Credit (CalEITC) haben, haben möglicherweise Anspruch auf eine Rückerstattung von mehr als 10,000 US-Dollar. „Wenn Sie ein niedriges bis mittleres Einkommen haben und arbeiten, haben Sie möglicherweise Anspruch auf die bundesstaatlichen und staatlichen Earned Income Tax Credits (EITC) in Kalifornien.“
Reduzieren Abschreibungen Ihr Einkommen?
Vereinfacht gesagt sparen Sie durch Steuerabzüge Geld, indem Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen senken. Da die Steuer anhand Ihres zu versteuernden Einkommens bestimmt wird, reduzieren steuerliche Abschreibungen Ihre Gesamtsteuerschuld.
Reduzieren Abschreibungen Ihr Einkommen?
Eine Aufwandsabschreibung erhöht in der Regel die Ausgaben in der Gewinn- und Verlustrechnung, was zu einem geringeren Gewinn und einem geringeren steuerpflichtigen Einkommen führt.
Erhöhen steuerliche Abschreibungen die Rückerstattung?
Ein Steuerabzug verringert Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) und damit Ihr zu versteuerndes Einkommen in Ihrer Steuererklärung. Dadurch erhöht sich Ihre Steuererstattung bzw. Ihre Steuerschuld verringert sich.
Wie schreibt man ein Auto ab?
Wenn Sie Ihr Auto nur beruflich nutzen, können Sie die gesamten Betriebs- und Betriebskosten absetzen (vorbehaltlich der später aufgeführten Einschränkungen). Wenn Sie das Auto sowohl aus beruflichen als auch aus privaten Gründen nutzen, können Sie nur die Kosten für die geschäftliche Nutzung abziehen.
Wie kann ich meine Steuerrückerstattung erhöhen?
Zu den Methoden zur Erhöhung Ihrer Steuerrückerstattung gehören:
- Erwägen Sie, Ihre Abzüge aufzuschlüsseln.
- Überprüfen Sie Ihren Anmeldestatus noch einmal.
- Tragen Sie auf Ihr Rentenkonto ein.
- Fordern Sie Ihre Steuererleichterungen an.
- Zahlen Sie einen Beitrag auf Ihr Gesundheitssparkonto ein.
- Konsultieren Sie einen Steuerspezialisten.
Zusammenfassung
Eine steuerliche Abschreibung ist einfach eine andere Art, einen Steuerabzug auszudrücken. Abzüge können Ihnen dabei helfen, den Betrag Ihres Einkommens, der der Bundeseinkommensteuer unterliegt, zu minimieren, sodass Sie weniger Steuern zahlen müssen. Bevor Sie jedoch einen Abzug in Ihrer Steuererklärung geltend machen, stellen Sie sicher, dass Sie alle Voraussetzungen erfüllen.
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Bibliographie
