Jede Maßnahme, die das zu versteuernde Einkommen verringert, wird als Steuerabzug bezeichnet. Im Steuerrecht ist ein Pauschalabzug ein einmaliger Abzug über einen vorher festgelegten Betrag. Steuerpflichtige mit hohem Einkommen verfügen häufig über beträchtliche Einzelabzüge, wie z. B. staatliche und lokale Steuerzahlungen, Hypothekenzinsen und Spenden für wohltätige Zwecke, und entscheiden sich daher dafür, ihre Steuern nach der Einzelpostenmethode einzureichen. In diesem Artikel wird ausführlich erläutert, was ein Abzug von der Grund- und Schenkungssteuer ist. Lass uns eintauchen!
Was ist Steuerabzug?
Der Zweck der Inanspruchnahme eines Steuerabzugs besteht darin, Ihre Steuerschuld zu verringern. W-2-Mitarbeiter können ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren, indem sie steuerliche Abzüge nutzen, darunter Spenden für wohltätige Zwecke, Hypothekenzinsen und die Steuergutschrift für Kinder. Ihnen steht sowohl der Pauschalabzug als auch die Möglichkeit der Einzelpostenaufstellung zur Verfügung. Es ist in der Regel bequemer, den Standardabzug anstelle des Einzelabzugs zu verwenden, wenn der Betrag beider höher ist als der Betrag des Standardabzugs. Darüber hinaus profitieren Sie von einer erheblichen Zeitersparnis.
Allerdings können Unternehmer und andere Selbständige nahezu alle Betriebsausgaben absetzen, sofern diese nach Art und Anzahl angemessen sind. Denken Sie an das Geld, das Sie für Dinge wie Benzin für Geschäftsreisen oder Miete für ein Heimbüro ausgegeben haben. Selbstständige können viel Steuergeld sparen, weil sie jedes Jahr zahlreiche Pausen bekommen.
Wie funktioniert der Steuerabzug?
Sie haben sich vielleicht gefragt: „Wie funktioniert der Steuerabzug?“ So funktioniert es: Bei der Steuererklärung haben Sie die Möglichkeit, entweder den Standardabzug zu verwenden oder Ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Einer muss ausgewählt werden. Der Internal Revenue Service (IRS) legt jedes Jahr einen Standardabzugsbetrag fest, den Steuerzahler zur Reduzierung ihres steuerpflichtigen Einkommens verwenden können. Abhängig von Ihrem Familienstand (ledig, gemeinsam verheiratet oder getrennt verheiratet) ist Ihr Standardabzug ein fester Dollarbetrag, der von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen wird. Das reduziert die gesamte Steuerlast, die Sie tragen müssen. Verschwenden Sie keine Zeit damit, Bankunterlagen und Quittungen auf der Suche nach Abzügen zu durchsuchen.
Die Aufschlüsselung Ihrer Abzüge erfordert mehr Aufwand, da Sie jeden Abzug, den Sie in Anspruch nehmen möchten, einzeln auflisten müssen. Sie müssen Ihrer Steuererklärung außerdem einen ausgefüllten Anhang A und entsprechende Unterlagen beifügen. Auch wenn es möglicherweise aufwändiger ist, Ihre Abzüge aufzuschlüsseln, anstatt nur den Standardabzug vorzunehmen, kann dies zu einer höheren Steuerrückerstattung führen.
Gemeinsamer Steuerabzug
Im Folgenden sind die üblichen Steuerabzüge aufgeführt:
- Bis zu 2,500 US-Dollar Zinsen für den Studienkredit.
- Hypothekenzinsen auf bis zu 750,000 US-Dollar gesicherter Hypothekenschulden (1 Million US-Dollar, wenn Sie das Haus vor dem 16. Dezember 2017 gekauft haben).
- Beiträge zu einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA), einem 401(k)-Plan oder einem anderen qualifizierten Rentenplan bis zu den jährlichen Höchstgrenzen.
- Bis zu 10,000 US-Dollar an staatlichen und lokalen Steuern.
- Beiträge zu einem Gesundheitssparkonto bis zur jährlichen Höchstgrenze.
- Medizinische und zahnärztliche Ausgaben, die 7.5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.
- Kosten für selbständige Tätigkeit, einschließlich Home-Office-Abzug und Abzug der Krankenversicherungsprämien.
- Spendenbeitrag.
- Investitionsverluste.
- Spielverluste.
Was ist ein Standardsteuerabzug?
Sie möchten so wenig Einkommenssteuer wie möglich zahlen, egal ob Sie Unternehmer oder Angestellter sind. Abzüge und ähnliche Hilfsmittel sind an dieser Stelle hilfreich. Es spielt keine Rolle, wie gut oder schlecht es Ihnen finanziell geht, jeder hat eine Art Selbstbehalt. Sie können Ihre Steuerschuld abschätzen, sobald Sie besser wissen, welche Abzüge Ihnen möglicherweise zustehen.
Spenden für wohltätige Zwecke, Zinsen für Hypotheken und Studiendarlehen sowie bestimmte geschäftliche und medizinische Ausgaben sind alle steuerlich absetzbar. Wenn Sie die Abzüge einzeln in Ihrer Steuererklärung geltend machen, spricht man von einer „Aufschlüsselung der Abzüge“. Um diese Abzüge in Anspruch nehmen zu können, benötigen Sie einen Nachweis, dass Sie berechtigt sind, einen bestimmten Betrag Ihres Einkommens von der Steuer befreien zu lassen.
Allerdings entscheidet sich nicht jeder dafür, seine Abzüge aufzuschlüsseln. Denn Steuerzahler können auch den Standardabzug nutzen, der es ihnen ermöglicht, einen vorher festgelegten Betrag von ihrem AGI abzuziehen, ohne eine Einzelaufstellung vornehmen zu müssen. Wenn Ihr Standardabzug höher ist als der Gesamtbetrag Ihrer Einzelabzüge, sollten Sie den Standardabzug verwenden. Ihr Standardabzug wird anhand mehrerer Variablen berechnet, einschließlich Ihres Alters, Ihres Einkommens und Ihres Steuererklärungsstatus.
Grundsteuerabzug
Die Bundesregierung erlaubt Hausbesitzern normalerweise, staatliche und lokale Grundsteuern von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen. Immobiliensteuern, die an den Staat auf jeder Ebene (Bundes-, Landes- oder Kommunalebene) gezahlt werden, sind vollständig abzugsfähig. Kosten für Heimwerkerarbeiten und kommunale Dienstleistungen wie die Müllabfuhr sind nicht enthalten. Die Bewertung einer Immobilie dient jedes Jahr dazu, den Steuerbetrag zu ermitteln, den der Eigentümer an den Staat und/oder die Kommunalverwaltungen zahlen muss. Wenn Sie Ihr Zuhause als Hauptwohnsitz nutzen und Ihre Abzüge in Ihrer Bundessteuererklärung auflisten, können Sie möglicherweise Ihre Grundsteuer ganz oder teilweise abziehen.
Steuern, die an einen Kreis- oder örtlichen Steuerberater auf den geschätzten Wert einer Immobilie gezahlt werden, sind abzugsfähig, ebenso wie die Steuern, die bei Abschluss beim Kauf oder Verkauf eines Hauses gezahlt werden. Das IRS betrachtet den Hauptwohnsitz, den Zweitwohnsitz, das Ferienhaus, das Grundstück und sogar ausländische Immobilien eines Steuerzahlers als Immobilien.
So beantragen Sie einen Grundsteuerabzug
Persönliche Vermögenssteuern müssen jährlich veranlagt werden, unabhängig davon, wann die Regierung das Geld tatsächlich einzieht, um für einen Grundsteuerabzug in Frage zu kommen. Daher ist eine staatliche Steuer nach den Kriterien des IRS nicht abzugsfähig, wenn sie nur einmal, zum Zeitpunkt des Kaufs, erhoben wird. Wie bereits erwähnt, steht der Abzug von der Grundsteuer nur denjenigen zu, die sich für die Aufschlüsselung ihrer Steuererklärung entscheiden. Wenn ein Steuerzahler förderfähige Ausgaben hat, die zusammengenommen den Standardabzug für dieses Steuerjahr übersteigen, ist es für ihn sinnvoll, seine Abzüge aufzuschlüsseln.
Vor- und Nachteile des Grundsteuerabzugs
Der Grundsteuerabzug ist Gegenstand zahlreicher Debatten. Einer der Gründe, die für die Abschaffung des Abzugs sprechen, besteht darin, dass er Mieter diskriminiert und die Menschen dazu ermutigt, mehr Schulden aufzunehmen, als sie sonst müssten. Laut den Befürwortern der Beibehaltung des Grundsteuerabzugs wird Wohneigentum gefördert. Nach 2017 können Steuerzahler gemäß dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) nur noch 10,000 US-Dollar an staatlichen und lokalen Steuern (einschließlich Grundsteuern) abziehen. Früher war der Abzug unbegrenzt.
Außerdem senkt das neue Gesetz die Schuldenschwelle für den Abzug von Hypothekenzinsen für Hausbesitzer von 1 Million US-Dollar auf 750,000 US-Dollar. Für Hauskäufe, die vor dem 16. Dezember 2017 getätigt wurden, wird ausnahmsweise der bisherige Zinssatz garantiert. Aufgrund der Verdoppelung des Standardabzugs für 2018 wird erwartet, dass sich ein kleinerer Anteil der Hausbesitzer dafür entscheiden wird, ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Dadurch verringert sich der von Eigenheimbesitzern geltend gemachte Grundsteuerabzug.
Die Höhe des Pauschalabzugs wird jährlich angepasst. Der Standardabzug für verheiratete Paare, die im Jahr 2022 gemeinsam einen Antrag stellen, beträgt 25,900 US-Dollar, während der Abzug für Einzelpersonen, die getrennt einen Antrag stellen, 12,950 US-Dollar beträgt. Der Standardabzug für Einzelpersonen beträgt im Steuerjahr 2023 13,850 US-Dollar, während der Standardabzug für gemeinsam einreichende Ehepaare 27,700 US-Dollar beträgt. Außerdem beträgt der Standardabzug für Einzelanmelder 10,400 US-Dollar.
Spendensteuerabzug
Sie können Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren, indem Sie einen Einzelabzug für Geld- oder Sachspenden an anerkannte Wohltätigkeitsorganisationen vornehmen. Die Wohltätigkeitsorganisation muss die IRS-Anforderungen erfüllen, um als 501(c)(3)-Unternehmen eingestuft zu werden. Im Allgemeinen können Sie nicht mehr als 60 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) als Spenden für wohltätige Zwecke abziehen, obwohl diese Zahl gelegentlich auf 20 %, 30 % oder 50 % sinkt. Wenn Sie von diesen Steuererleichterungen profitieren möchten, müssen Sie die Abzüge in Ihrer Steuererklärung auflisten und nicht den Standardabzug verwenden.
So funktioniert der Spendensteuerabzug:
#1. Planen Sie Ihre Spende
Sie können Ihren Steuerabzug für Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen maximieren, indem Sie die vielen verfügbaren Steuerplanungsalternativen nutzen. Wenn Sie davon ausgehen, dass der Steuersatz im nächsten Jahr im Vergleich zum aktuellen Jahr höher sein wird, können Sie den Abzug bis dahin verschieben. Es ist wichtig, sich im Voraus auf große Spenden für wohltätige Zwecke vorzubereiten, damit Sie Ihren Steuerabzug optimal nutzen und gleichzeitig so wenig wie möglich ausgeben können.
#2. Erhalten Sie eine Quittung für Ihre Spenden
Bei der Einreichung Ihrer Steuern benötigt der IRS eine Dokumentation Ihrer Spenden. Für Spenden in Höhe von 250 USD oder mehr in bar ist eine „zeitgleiche schriftliche Bestätigung“ der Organisation gemäß Definition des Internal Revenue Service erforderlich. Für bescheidene Geldgeschenke genügt eine einfache Quittung der Wohltätigkeitsorganisation oder eine Aufzeichnung der Transaktion bei der Bank. Eine Pfandkarte der Organisation, aus der hervorgeht, dass sie keine Waren oder Dienstleistungen für den abgezogenen Betrag geliefert hat, ist ein ausreichender Beweis dafür, dass der Abzug vorgenommen wurde und dass der Betrag weniger als 250 US-Dollar betrug, wenn der Abzug über die Gehaltsabrechnung erfolgte.
Wenn Sie jedoch auf eine Prüfung vorbereitet sein möchten, stellen Sie sicher, dass Sie für jede Spende eine Quittung haben. Ohne die Quittung über eine beträchtliche Spende wird Ihr Steuerabzug bei einer Prüfung wahrscheinlich verweigert. Organisieren Sie sich zu Beginn jedes Jahres, indem Sie alle Spendenbescheinigungen am selben Ort ablegen.
#3. Spenden Sie Haushaltswaren
Die Spende Ihrer alten Möbel und Geräte ist eine großartige Möglichkeit, Ihr Zuhause aufzuräumen und gleichzeitig anderen zu helfen und Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren. Spenden von Kleidung und Haushaltswaren werden von vielen Kirchen und Wohltätigkeitsorganisationen dankbar entgegengenommen. Für Waren- oder Dienstleistungsspenden anstelle von Geld gelten strengere Vorschriften. Gespendete Gegenstände sind bis zu ihrem Marktwert zum Zeitpunkt der Spende steuerlich absetzbar, nicht bis zum ursprünglichen Kaufpreis. Für Spenden unter 250 US-Dollar ist eine dokumentierte Quittung der Wohltätigkeitsorganisation sowie eine detaillierte Liste der gespendeten Waren und deren Wert erforderlich.
#4. Vergessen Sie nicht die Fahrzeugkosten
Wenn Sie sorgfältige Aufzeichnungen geführt haben, können alle Autokosten, die Ihnen im Rahmen Ihrer ehrenamtlichen Tätigkeit für eine Wohltätigkeitsorganisation entstanden sind, aber nicht erstattet wurden, als steuerlich absetzbare Spende abgeschrieben werden. Sie sollten ein Kilometertagebuch führen, in dem die Daten, Ziele und Zwecke aller von Ihnen im Laufe des Jahres unternommenen Fahrten im Zusammenhang mit wohltätigen Zwecken aufgeführt sind.
Es können entweder Ihre tatsächlichen Kosten oder 14 Cent pro gefahrener Meile abgezogen werden. Letzteres ist weitaus unkomplizierter zu erfassen und zu analysieren. Freiwilliges Fahren erfordert zusätzlichen Papierkram von der Organisation, der Sie helfen.
#5. Verfolgen Sie Ihre Vorträge sorgfältig
Spenden, die den in einem Jahr abzugsfähigen Prozentsatz des Einkommens übersteigen, können bis zu fünf Jahre lang übertragen werden, bevor sie verfallen und nicht mehr verwendet werden können. Behalten Sie Ihre Steuervorträge im Auge, um sicherzustellen, dass Sie sie nutzen, bevor sie verfallen. Geben Sie dieses Jahr nicht so viel, wenn Sie befürchten, dass Sie Ihren Vortragssaldo verlieren könnten. Geben Sie stattdessen für die Gesamtbeträge der Vorjahre aus.
Steuerabzüge für Selbstständige
Die Zahl der Freiberufler und Vertragsangestellten nimmt zu. Aktuelle Untersuchungen von Pew Research ergaben, dass die Zahl der selbstständigen Amerikaner auf über 16 Millionen gestiegen ist. Glücklicherweise durften sie einige Steuererleichterungen beibehalten, auf die Lohnempfänger nach der neuen Regelung verzichten mussten. Die Bestimmung des Anteils eines bestimmten Postens, der geschäftlicher Natur ist und daher abzugsfähig ist, im Vergleich zu persönlichem Posten kann ein schwieriger Aspekt bei der Berechnung bestimmter Abzüge sein.
Die Hälfte Ihrer Medicare- und Sozialversicherungssteuern, ein Home-Office-Abzug und ein Abzug von Krankenversicherungsbeiträgen gehören zu den wichtigsten Abzügen für Selbstständige. Selbstständige können von der Möglichkeit, die Besteuerung von Altersvorsorgebeiträgen aufzuschieben, erheblich profitieren. Selbstständige, Einzelunternehmer und Inhaber kleiner Unternehmen haben Zugang zu einer Vielzahl steuerbegünstigter Altersvorsorgepläne.
Beschränkungen des Steuerabzugs
Es ist wichtig zu bedenken, dass Sie in bestimmten Situationen nur einen bestimmten Betrag abziehen können. Der Abzug von Hypothekenzinsen ist beispielsweise auf 750,000 US-Dollar an besicherten Hypothekenschulden begrenzt (oder auf 1 Million US-Dollar, wenn das Haus vor dem 16. Dezember 2017 gekauft wurde). Diese Änderung im Jahr 2017 war ein verheerender Schlag für die Superreichen sowie einige Bürger der Mittelschicht in den teuersten städtischen Gebieten.
Auch der Krankenversicherungsabzug unterliegt einer Obergrenze. Krankheitskosten sind nur dann abzugsfähig, wenn sie einen bestimmten Prozentsatz Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen und für Sie, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen gelten. Der Prozentsatz des bereinigten Bruttoeinkommens, ab dem Krankheitskosten im Jahr 2022 steuerlich absetzbar sind, beträgt 7.5 %.
Ist der Steuerabzug gut?
Es ist von Vorteil, Steuerabzüge in Anspruch zu nehmen, da sich dadurch Ihr zu versteuerndes Einkommen und damit Ihre Steuerschuld verringert.
Sind Steuerabzüge erstattungsfähig?
Es gibt erstattungsfähige Steuergutschriften. Die Differenz zwischen der Steuerschuld des Steuerpflichtigen und dem Betrag einer rückzahlbaren Gutschrift ist erstattungsfähig. Die Verfügbarkeit erstattungsfähiger Steuergutschriften ermutigt einige Steuerzahler, die ohnehin nicht dazu verpflichtet sind, dies zu tun. Allerdings können nicht alle Steuergutschriften ausgezahlt werden.
Bekommt jeder Steuerabzüge?
Allerdings werden die Abzüge möglicherweise nicht von jedem einzeln aufgeführt. Dies liegt daran, dass Steuerzahler einen vorher festgelegten Betrag von ihrem AGI abziehen können, ohne ihre Abzüge einzeln aufführen zu müssen.
Wer profitiert am meisten von Steuerabzügen?
Für Familien mit niedrigem Einkommen sind die Leistungen im Verhältnis zum Einkommen höher. Generell haben die hohen Einkommens- und Lohnsteueraufwendungen bei Haushalten mit höherem Einkommen eine größere monetäre Wirkung.
Welche Ausgaben kann ich von der Steuer absetzen?
Es gibt zahlreiche Steuergutschriften und -abzüge, die den Steuerzahlern helfen sollen, Geld zu sparen. Hypothekenzinsen, 401(k)-Beiträge, Health Savings Account (HSA)-Beiträge, Studiendarlehenszinsen, Spenden für wohltätige Zwecke, medizinische und zahnärztliche Ausgaben, Spielverluste sowie staatliche und lokale Steuern sind nur einige der am häufigsten abgezogenen Posten.
Zu den üblichen Steuergutschriften zählen jene für Kinder, Arbeitnehmer und Rentner; für diejenigen, die sparen, im Ausland Steuern zahlen, sich weiterbilden bzw. Prämien zahlen; und für diejenigen, die sich um Angehörige kümmern.
Inwieweit kann ich mein steuerpflichtiges Einkommen reduzieren?
Unabhängig davon, ob Sie sich für die Aufschlüsselung oder die Verwendung des Standardabzugs entscheiden, ist es eine gute Idee, so viel Geld wie möglich in einen traditionellen (dh nicht Roth-)Rentenplan wie eine IRA oder 401(k) zu stecken. Dadurch können Sie Ihre Rentenkasse aufstocken und Ihre jährliche Steuerbelastung senken. Hypotheken- und Studiendarlehenszinsen, medizinische Kosten und andere Einzelabzüge können zusammen mehr als den Standardabzug in Ihrer Steuererklärung ausmachen. Wenn dies der Fall ist, ist das Ausfüllen von Anhang A des Formulars 1040 oder 1040-SR der beste Weg, um alle Abzüge zu erhalten, auf die Sie Anspruch haben.
Abschließende Überlegungen
Ein Steuerabzug ist ein Betrag, der vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden kann, um die Steuerschuld zu senken, wie vom Internal Revenue Service zugelassen. Einzelpersonen, die Steuern einreichen, haben die Möglichkeit, ihre Abzüge entweder aufzuschlüsseln (jeden einzelnen förderfähigen Abzug geltend zu machen) oder den Standardabzug vorzunehmen (einen festen Dollarbetrag geltend zu machen). Ihre Entscheidung wird wahrscheinlich darüber entscheiden, inwieweit Sie Ihre Steuerschuld reduzieren können.
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Bibliographie
