Für Selbständige kann der Steuerabzug etwas ganz anderes bedeuten. Steuern mögen als eine Form der Vergeltung für die Unabhängigkeit erscheinen, die mit der Arbeit für sich selbst einhergeht. Sie müssen zusätzlich zu den herkömmlichen Einkommenssteuern, die den Teil abdecken, den Ihr Arbeitgeber normalerweise direkt zahlen würde, Steuern auf Selbständigkeit zahlen. Dies erhöht Ihre finanzielle Belastung durch die Zahlung von Steuern erheblich, was die Steuerabzüge für Selbstständige noch wichtiger macht. In diesem Beitrag werden wir die IRS-Abzüge für Selbständige und die Krankenversicherungsprämie für Selbständige untersuchen.
Glücklicherweise haben die Gesetzgeber der Regierung im Laufe der Jahre mehrere Steuerabzüge für Selbständige eingeführt, die den Schlag mildern können. Wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuererklärung einzureichen, gibt es viele Ausgaben, die Sie möglicherweise abziehen dürfen, einschließlich der Ausgaben für Ihren Computer, Gasrechnungen und sogar Altersvorsorge. Dies sind einige der beliebtesten IRS-Abzüge für Selbständige.
Selbständige Abzüge
Wie kann ich meine Selbständigensteuern senken? ist wahrscheinlich die größte Sorge für jeden Selbstständigen, ob als Freiberufler oder unabhängiger Auftragnehmer. Die meisten unabhängigen Auftragnehmer möchten jede ihnen zur Verfügung stehende Steuervergünstigung in Anspruch nehmen, um ihre Steuern zu senken, aber sie sind sich möglicherweise nicht aller ihrer Möglichkeiten bewusst. Hier sind die IRS-Steuerabzüge für Selbstständige, auf die Sie ab 2023 nicht verzichten sollten, unabhängig davon, ob Sie mit Verlust oder Gewinn arbeiten.
#1. Kreditkartenzinsen
Sie können Kreditkartenzinsen bei Ihrer Bundessteuererklärung abziehen, wenn Sie Ihre Kreditkarte für Geschäftsausgaben verwendet haben. Anschaffungen, die für den Geschäftsbetrieb „normal und notwendig“ sind, sind solche, die der IRS als qualifizierende Geschäftsausgaben ansieht. Das können Dinge sein wie dein Telefon, Internet, Essen, Gehaltsabrechnungen, Miete, Nebenkosten und Zinsen.
#2. Homeoffice-Abzug
Durch die umfassende Steuerreform, die US-Präsident Donald Trump 2017 verabschiedet hat, dürfen Sie nun keine Kosten für Homeoffice mehr abziehen, wenn Sie für eine Firma arbeiten. Aber auch wenn Sie ein Mieter sind, können Sie dennoch berechtigt sein, wenn Sie selbstständig sind und einen Teil Ihres Hauses für geschäftliche Zwecke nutzen.
Das Standardverfahren und der vereinfachte Ansatz sind die zwei Möglichkeiten, während der Steuersaison Ansprüche geltend zu machen. Welchen Ansatz Sie auch wählen, Ihr Home Office muss zwei Bedingungen erfüllen.
Das Büro muss zunächst regelmäßig und ausschließlich für gewerbliche Zwecke genutzt werden, wie es der IRS vorschreibt.
Als nächstes sollte es als Ihr Hauptgeschäftssitz dienen, was bedeutet, dass Sie dort Meetings abhalten und Geschäfte machen. Daher ist Ihr Home Office möglicherweise nicht abzugsfähig, wenn Sie regelmäßig Besprechungen an anderer Stelle abhalten.
#3. Aus- und Weiterbildungskosten
Sie können möglicherweise einen Abzug in Ihrer Steuererklärung geltend machen, wenn Sie das ganze Jahr über arbeitsbezogene Ausbildungskosten bezahlt haben. Ihre Vergütung muss in eine Ausbildung fließen, die Ihr Fachwissen in Ihrem aktuellen Beschäftigungsbereich aufrechterhält oder verbessert. Es wird jedoch möglicherweise nicht als abzugsfähig angesehen, wenn die Ausbildung Sie für eine neue Position oder einen neuen Arbeitsbereich qualifiziert.
Die Krankenversicherung kann teuer sein, wenn Sie für sich selbst arbeiten, aber Sie können sie von Ihren Steuern absetzen. Die Beträge beinhalten die Prämien, die Sie für die Krankenversicherung für Sie, Ihren Ehepartner, alle unterhaltsberechtigten Personen und alle Kinder unter 27 Jahren gezahlt haben, die von Ihrem Krankenversicherungsplan abgedeckt sind, unabhängig davon, ob Sie sie in Ihrer Steuererklärung abgezogen haben.
Damit dieser Abzug gilt, muss ein Nettogewinn gemeldet werden. Wenn Sie dies nicht getan haben, können Sie Ihre Prämien anhand von Anhang A Ihrer Bundessteuererklärung auf Formular 1040 als Einzelabzug geltend machen.
#5. Geschäftskilometer
Sie können Ihre Meilen in Ihrer Steuererklärung absetzen, wenn Sie Ihr Auto für die Arbeit nutzen, egal ob Sie Lieferungen erledigen oder einfach nur zu Besprechungen fahren. Dienstkilometer können Sie nur dann absetzen, wenn Sie sowohl privat als auch gewerblich fahren.
Außerdem haben Sie, wie beim Homeoffice-Abzug, zwei Möglichkeiten, die Kilometer von der Steuer abzusetzen.
Sie können den regulären Meilensatz mit der Anzahl der im Jahr zurückgelegten Geschäftsmeilen multiplizieren. Bis zum 30. Juni 2022 beträgt der Standardmeilensatz 58.5 Cent pro Meile. Ab dem 1. Juli 2022 bis Jahresende können Sie für Geschäftsreisen 62.5 Cent pro Meile geltend machen.
#6. Telefondienste
Sie können die Kosten für die Handykosten Ihres Unternehmens abziehen. Wenn Ihre jährliche Handyrechnung 2,000 US-Dollar beträgt und Sie 30 % davon für die Arbeit verwenden, können Sie 600 US-Dollar von Ihren Steuern abziehen. Um Ihre geschäftliche Nutzung zu ermitteln, möchten Sie ein Aufzeichnungssystem auswählen.
#7. Qualifizierter Abzug von Geschäftseinkommen
Einige Kleinunternehmer können dank des qualifizierten Gewerbesteuerabzugs bis zu 20 % ihrer Gewerbeeinnahmen von der Bundessteuer ausnehmen. Inhaber von Unternehmen können von 2017 bis 2025 Anspruch auf diesen Abzug haben. Wenn Sie als Einzelunternehmer, S-Corporation oder Personengesellschaft tätig sind, können Sie diesen Betrag abschreiben. Um berechtigt zu sein, müssen Sie Ihre Abzüge nicht einzeln aufführen.
Sie können die Kosten Ihrer Betriebsversicherungsprämien abziehen, wenn Sie ein kleines Unternehmen führen. Im Allgemeinen können Sie nur das abziehen, was für das jeweilige Steuerjahr gilt. Beispielsweise können Sie nur 5,000 USD für das gezahlte Jahr abziehen, wenn Sie am 10,000. Januar 1 2023 USD für eine zweijährige Unternehmensversicherung bezahlen. Die restlichen 5,000 $ müssen im nächsten Jahr abgeschrieben werden.
#9. Reiseabzüge
Wenn Sie beruflich unterwegs sind, können Sie Ihre Fahrtkosten absetzen. Der Abzug darf jedoch nicht exorbitant oder verschwenderisch sein, noch darf er für private Zwecke verwendet werden. Flugtickets, Taxi- oder Mitfahrgebühren, Hotel- und Unterkunftskosten, Gepäckgebühren und Reinigungskosten sind einige Beispiele für Reisekosten.
Die IRS-Abzüge für Selbstständige berücksichtigen Geschäftsreisen, bei denen mehr Zeit als ein Arbeitstag von zu Hause weg ist und während der Abwesenheit Ruhezeiten erforderlich sind.
#10. Steuerabzug für selbstständige Erwerbstätigkeit
Der IRS zieht 15.3 % der Selbstständigkeitssteuer vom Nettoeinkommen selbstständiger Personen ab. Ihr Nettoeinkommen wird berechnet, indem Sie Ihre Geschäftsausgaben von den Einnahmen Ihres Unternehmens abziehen. 12.4 % für die Sozialversicherung und 2.9 % für Medicare machen den Satz aus.
#11. Werbeabzug
Grundsätzlich können Sie die Kosten, die Ihnen für geschäftliche Werbung entstanden sind, absetzen. Ein Beispiel für abzugsfähige Werbeausgaben ist der Preis für die Aufrechterhaltung der Sichtbarkeit Ihrer Marke in der Öffentlichkeit. TV, Radio, Marketinggebühren für soziale Medien, Werbung und Direktwerbung sind einige Beispiele für Werbekosten.
#12. Mietabzug
Miete, die für die Nutzung von Eigentum gezahlt wird, das Ihnen nicht gehört, kann als Betriebskosten abgeschrieben werden. Wenn Sie einen Teil eines Gebäudes besitzen, können Sie die gezahlte Miete nicht abziehen. Miete ist oft nur in dem Jahr abzugsfähig, in dem sie gezahlt oder angefallen ist. Nehmen wir an, Sie haben eine Mietvorauszahlung von 36,000 $ für drei Jahre geleistet.
In der Regel dürfen Sie 12,000 nur 2023 Euro Miete abziehen. Die restlichen Beträge sind in den Folgejahren jeweils mit 12,000 Euro abzugsfähig. Um sicherzustellen, dass Sie diesen Antrag korrekt stellen, sollten Sie sich über die zusätzlichen Vorschriften des IRS für Mietabzüge informieren.
#13. Startkosten
Im Allgemeinen haben Sie bis zu 15 Jahre Zeit, um Ihre Anschaffungskosten für ein Unternehmen abzuschreiben. Gründungs- und Organisationskosten für Unternehmen, die nach dem 22. Oktober 2004 bezahlt wurden, sind jedoch bis zu einem Höchstbetrag von 5,000 USD sofort abzugsfähig.
Gründungskosten umfassen Ausgaben im Zusammenhang mit der Gründung, dem Kauf oder der Recherche eines Unternehmens. Die mit der Gründung einer Gesellschaft oder einer Personengesellschaft verbundenen Kosten gelten als Organisationskosten. Beispiele hierfür sind die Kosten, die entstehen, wenn Sie einen Anwalt beauftragen, der Sie bei der Gründung Ihres Unternehmens unterstützt.
#14. Club- und Mitgliedsbeiträge
Im Allgemeinen können Sie Club- und Mitgliedsbeiträge, die Sie für soziale, Freizeit- oder geschäftliche Zwecke bezahlt haben, nicht abziehen. Die folgenden Organisationsgebühren sind jedoch abzugsfähig, solange sie nicht nur zur Ausrichtung von Veranstaltungen für Mitglieder und Besucher verwendet werden.
#15. Altersvorsorge
Beiträge zu berechtigten Plänen wie 401(k)-Plänen und SEP IRAs sind steuerlich absetzbar. Die Beträge können die Beiträge umfassen, die Sie für Ihren Ruhestand oder die eines Mitarbeiters leisten. Abhängig von der Art Ihres Plans gibt es unterschiedliche Grenzen, wie viel Sie für Beiträge zu förderfähigen Plänen abziehen können.
Um Ihren abzugsfähigen Betrag zu ermitteln, sollten Sie sich an einen Steuerexperten wenden.
Vergleicht man selbstständig Erwerbstätige mit denen, die als Arbeitnehmer gelten, hat die selbstständige Erwerbstätigkeit eine Vielzahl von steuerlichen Auswirkungen. Die Abzüge, die Sie vornehmen können, stellen einen wesentlichen Unterschied dar. So können beispielsweise Freiberufler und andere Selbständige ihre Krankenkassenprämien dank der Selbstständigen-Krankenkassenprämie absetzen.
Sie möchten diesen Abzug nicht übersehen, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Selbständige dürfen bis zu 100 % ihres jährlichen Krankenversicherungsbeitrages absetzen. Um den Abzug geltend machen zu können, müssen Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen.
Wenn Sie über eine akzeptable Versicherung verfügen und sich als Selbstständiger qualifizieren, lautet die Antwort, dass sie abzugsfähig sind. Krankenversicherung, qualifizierender Langzeitpflegeschutz und alle Medicare-Prämien (Teile A, B, C und D) sind alle in den Prämienabzügen für qualifizierende selbstständige Krankenversicherungen enthalten.
Wenn Sie einen in Anhang C oder F aufgeführten Nettogewinn haben, sind Ihre Krankenversicherungsprämien steuerlich absetzbar. Sie können sich auch qualifizieren, wenn Sie eine allgemeine Partnerschaftsposition innehaben, garantierte Zahlungen von einer Kommanditgesellschaft erhalten oder mehr als 2 % der ausstehenden Aktien einer S-Corporation besitzen und eine im Formular W-2 gemeldete Vergütung erhalten.
Wessen Leistungen dürfen von Ihrer selbstständigen Krankenversicherung abgezogen werden? Alle Prämien, die für Sie, Ihren Ehepartner, Ihre Angehörigen und alle nicht unterhaltsberechtigten Kinder gezahlt werden, die am Ende des Jahres unter 27 Jahre alt sein werden, können eingeschlossen werden.
Sie haben keinen Anspruch auf diesen Abzug, wenn Sie Zugang zu einem vom Arbeitgeber finanzierten, subventionierten Krankenversicherungsplan haben. In diesem Szenario kann der Arbeitgeber ein Kollege von Ihnen oder Ihrem Ehepartner sein. Ihre Krankenversicherungsprämien sind nicht steuerlich absetzbar, wenn der Plan von einem Ihrer Arbeitgeber gesponsert wird.
Der Krankenversicherungsabzug für Selbständige kann auf Anhang 1 des Formulars 1040 als Anpassung des Bruttoeinkommens geltend gemacht werden. Unabhängig davon, ob Sie sich entscheiden, Ihre Abzüge aufzuschlüsseln oder den Standardabzug zu nehmen, sind Sie immer noch berechtigt, diesen Abzug geltend zu machen.
Was ist ein 20 Selbstständigkeitsabzug?
Der Abzug ermöglicht es qualifizierten Steuerzahlern, bis zu 20 % ihres QBI sowie 20 % qualifizierter Dividenden von öffentlich gehandelten Partnerschaften (PTPs) und Real Estate Investment Trusts (REITs) abzuschreiben.
Was sind Beispiele für selbstständige Steuerzahler?
Als Einzelunternehmer oder selbstständiger Unternehmer betreiben Sie ein Gewerbe oder Gewerbe. Sie sind Gesellschafter einer Personengesellschaft, die ein Gewerbe oder Gewerbe betreibt. In allen anderen Fällen arbeiten Sie für sich selbst (auch als Gig Worker oder Teilzeit-Geschäftsinhaber).
Zahlt ein Selbstständiger Einkommenssteuer?
Selbständige müssen in der Regel sowohl Einkommensteuer als auch Selbstständigkeitssteuer (SE) zahlen. Eine Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die als SE-Steuer bekannt ist, wird hauptsächlich von Personen erhoben, die für sich selbst arbeiten.
Warum zahlen Selbständige mehr Steuern?
Selbständige unterliegen den gleichen Bundeseinkommensteuerpflichten wie andere Steuerpflichtige. Ihr Fehlen eines Arbeitgebers, der die Kosten für die Zahlung von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern teilt, sowie die Möglichkeit, Geld von ihren Gehaltsschecks einbehalten und an die IRS zu überweisen, macht einen Unterschied.
Was ist Selbständig mit Beispiel?
Selbstständige können in einer Reihe von Berufen tätig sein, verfügen jedoch in der Regel über ein hohes Maß an Fachwissen in einem bestimmten Bereich. Eine selbstständige Person kann ein Schriftsteller, ein Gewerbetreibender, ein Freiberufler, ein Händler oder Investor, ein Anwalt, ein Verkäufer oder ein Versicherungsagent sein.
Wer sind die Selbständigen?
Wenn einer der folgenden Punkte auf Sie zutrifft, sind Sie im Allgemeinen selbstständig. Als Einzelunternehmer oder selbstständiger Unternehmer betreiben Sie ein Gewerbe oder Gewerbe.
Was ist der 50%-Abzug für die Selbständigensteuer?
Sie können 50 % Ihrer Selbstständigensteuer von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen. Beispielsweise senkt eine Zahlung von 1,000 US-Dollar an Steuern für Selbständige das steuerpflichtige Einkommen um 500 US-Dollar. Sie vermeiden die Zahlung von 125 US-Dollar an Einkommenssteuern, wenn Sie in der 25-Prozent-Steuerklasse sind.
Wie hoch ist der maximale Selbständigenbeitrag?
Wählbare Stundungen bis zur jährlichen Beitragsobergrenze und 100 % des Gehalts (oder „Erwerbseinkommen“ im Falle eines Selbständigen) Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, erhalten Sie 30,000 2023 USD (27,000 USD im Jahr 2022; 26,000 USD im Jahr 2020 und 2021) oder 22,500 $ im Jahr 2023 (20,500 $ im Jahr 2022; 19,500 $ in den Jahren 2020 und 2021).
Wie viel Selbstständigkeit ist steuerpflichtig?
15.3 %. Der Steuersatz für Selbständige beträgt 2021 % des Nettoeinkommens, wie bereits erwähnt. Dieser Satz setzt sich aus einer Medicare-Steuer von 2.9 % und einer Sozialversicherungssteuer von 12.4 % auf das Nettoeinkommen zusammen.
Zusammenfassung
Dies sind nur einige der typischsten IRS-Steuerabzüge, die Selbständige nutzen können. Weitere Abzüge könnten von einem Steuerexperten geklärt werden. Sie können Ihnen auch dabei helfen, herauszufinden, welche Abzüge in Ihrer speziellen Situation anwendbar sind. Nutzen Sie jedoch unbedingt die in diesem Artikel aufgeführten IRS-Steuervergünstigungen für Selbständige.
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Bibliographie
