Die meisten US-Bundesstaaten erheben eine Umsatzsteuer auf Einzelhandelsprodukte und -dienstleistungen. New York ist keine Ausnahme. Die staatliche Umsatzsteuer ist sehr gering, aber in Kombination mit den Steuern verschiedener Landkreise und Städte kann sie sich zu einer beträchtlichen Summe summieren. Lesen Sie weiter, um mehr über den Umsatzsteuersatz in New York, seine Berechnung und die Unterschiede zwischen den einzelnen Städten zu erfahren.
Was ist Umsatzsteuer?
Wenn Sie über die Umsatzsteuer in New York lesen, werden Sie auf den Begriff „Sales and Use Tax“ stoßen.
Auf Produkte und Dienstleistungen, die innerhalb eines Staates erworben werden, wird Umsatzsteuer erhoben. Die Nutzungssteuer ist eine analoge Steuer, die auf außerhalb des Staates erworbene Dinge gezahlt wird. Dadurch wird sichergestellt, dass Geschäfte außerhalb des Bundesstaates nicht allein dadurch profitieren, dass sie von der Zahlung der Umsatzsteuer im Bundesstaat befreit sind. In New York entspricht die Nutzungssteuer der Umsatzsteuer. Die beiden Steuern schließen sich außerdem gegenseitig aus, was bedeutet, dass Sie, wenn Sie eine steuern, die andere nicht zahlen müssen.
Stellen Sie sich das folgende Szenario vor, um zu sehen, wie die Nutzungssteuer funktioniert: Angenommen, Sie leben in New York und kaufen irgendwo im Bundesstaat einen PC. Der Händler berechnet die übliche New Yorker Umsatzsteuer. Wenn Sie jedoch einen Computer in New Hampshire kaufen, erhebt der Verkäufer keine New Yorker Umsatzsteuer. Das bedeutet, dass Sie den Computer erhalten können, ohne die gesamte Steuer bezahlen zu müssen. Infolgedessen erhebt New York eine Nutzungssteuer. Einwohner von New York sind verpflichtet, ihre Ausgaben außerhalb des Staates bei ihrer New Yorker Einkommenssteuer zu erfassen.
Wie hoch ist der New Yorker Umsatzsteuersatz im Jahr 2023?
Die Umsatzsteuer in New York kann zwischen 7 % und 8.875 % liegen, wobei die meisten Landkreise und Städte zusätzlich 8 % erheben.
Der staatliche Umsatzsteuersatz in New York beträgt 4 %, und die durchschnittliche New Yorker Umsatzsteuer nach kommunalen Zusatzsteuern beträgt 8.48 %.
Die New Yorker Umsatzsteuer gilt nicht für Lebensmittel, verschreibungspflichtige Arzneimittel oder nicht verschreibungspflichtige Arzneimittel.
Landkreise und Gemeinden können eine zusätzliche lokale Umsatzsteuer von 4.875 % erheben, was einer Gesamtumsatzsteuer von 8.875 % entspricht.
Zusätzlich zur staatlichen Umsatzsteuer gibt es in New York 2158 spezielle Umsatzsteuergebiete mit kommunaler Umsatzsteuer.
Die Umsatzsteuer des Bundesstaates New York ist niedriger als die von 86.5 % der Bundesstaaten.
Bezirke und Städte in New York dürfen zusätzlich zur staatlichen Umsatzsteuer eine lokale Umsatzsteuer erheben, und alle Gemeinden haben dies getan.
Wenn ein Händler außerhalb des Bundesstaates einen Umsatz von mehr als 10,000 US-Dollar über inländische Tochtergesellschaften erzielt, sind Produkte, die über Zeitschriften oder das Internet verkauft und nach New York verschickt werden, möglicherweise gezwungen, den geltenden Umsatzsteuersatz für die Stadt zu erheben, in der die Artikel verkauft werden erworben wurden. Dies ist die Auswirkung des sogenannten „Amazon-Gesetzes“ von New York, das Amazon.com verpflichtet, New Yorker Umsatzsteuern zu zahlen.
Schließlich gibt es spezielle Umsatzsteuerbefreiungen, die den steuerfreien Kauf von Lehrbüchern und Bekleidungsartikeln für Hochschulen unter 110 US-Dollar (Stand April 2012) ermöglichen. Bei Bekleidungstransaktionen fallen möglicherweise weiterhin lokale Umsatzsteuern an, auch in allen fünf Bezirken von New York City.
Umsatzsteuerbefreiungen in New York
Die meisten verschreibungspflichtigen Arzneimittel, nicht verschreibungspflichtigen Medikamente und Verbrauchsgüter sind in New York von der Umsatzsteuer befreit. In den meisten Bundesstaaten sind Grundnahrungsmittel wie Lebensmittel, Kleidung und Arzneimittel entweder von der Umsatzsteuer ausgeschlossen oder werden zu einem geringeren Satz besteuert.
Für einige Dinge, wie zum Beispiel teure Kleidung, ungesunde Lebensmittel oder Getränke wie Limonade und bestimmte nicht lebensnotwendige Medikamente, gelten diese ermäßigten Umsatzsteuersätze möglicherweise nicht. Süßigkeiten und Getränke gelten in New York nicht als Lebensmittel und unterliegen daher nicht den niedrigeren Umsatzsteuersätzen für Lebensmittel. Zusätzlich zur Umsatzsteuer unterliegen andere Waren wie Benzin, Alkohol und Zigaretten in New York verschiedenen Verbrauchsteuern.
Alkohol und Fertiggerichte (einschließlich Restaurantgerichte und einige Fertiglebensmittel) unterliegen in mehreren Bundesstaaten einem höheren Umsatzsteuersatz. Die für den Verkauf von Autos, Wasserfahrzeugen und Immobilien geltende New Yorker Umsatzsteuer kann je nach Gerichtsbarkeit ebenfalls unterschiedlich sein.
Befreiungsbescheinigung von der New Yorker Umsatzsteuer
Im Gegensatz zur Mehrwertsteuer gilt die New Yorker Umsatzsteuer nur für den Endverbraucher des Produkts. Einzelpersonen und Unternehmen, die Produkte zum Weiterverkauf, zur Verbesserung oder als Rohstoffe kaufen möchten, können ein New Yorker Umsatzsteuerbefreiungsformular verwenden, um sie steuerfrei zu erhalten.
Unternehmen oder Einzelpersonen, die beabsichtigen, einen steuerfreien qualifizierten Kauf zu tätigen, müssen vom New Yorker Ministerium für Steuern und Finanzen eine Bescheinigung über die Befreiung von der Umsatzsteuer des Staates New York einholen. Inhaber einer Befreiungsbescheinigung können dem Händler ein ausgefülltes Formular zur Befreiung von der New Yorker Umsatzsteuer vorlegen, anstatt bei einem steuerbefreiten Kauf Umsatzsteuer zu zahlen.
New Yorker Umsatzsteuersätze nach Stadt
| Umsatzsteuer in New York Counties | |||
| Ort | Staatliche Rate | Landkreis-/Stadttarif | Gesamtumsatzsteuer |
| Albany | 4% | 4% | 8% |
| Allegany | 4% | 4.5% | 8.5% |
| Bronx | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Broome | 4% | 4% | 8% |
| Cattaraugus | 4% | 4% | 8% |
| Cayuga | 4% | 4% | 8% |
| Chautauqua | 4% | 4% | 8% |
| Chemung | 4% | 4% | 8% |
| Chenango | 4% | 4% | 8% |
| Clinton | 4% | 4% | 8% |
| Columbia | 4% | 4% | 8% |
| Cortland | 4% | 4% | 8% |
| Delaware | 4% | 4% | 8% |
| Holländerin | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Erie | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Essex | 4% | 4% | 8% |
| Franklin | 4% | 4% | 8% |
| Fulton | 4% | 4% | 8% |
| Genesee | 4% | 4% | 8% |
| Greene | 4% | 4% | 8% |
| Hamilton | 4% | 4% | 8% |
| Herkimer | 4% | 4.25% | 8.25% |
| Jefferson | 4% | 4% | 8% |
| Könige (Brooklyn) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Lewis | 4% | 4% | 8% |
| Livingston | 4% | 4% | 8% |
| Madison | 4% | 4% | 8% |
| Monroe | 4% | 4% | 8% |
| Montgomery | 4% | 4% | 8% |
| Nassau | 4% | 4.625% | 8.625% |
| New York (Manhattan) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Niagara | 4% | 4% | 8% |
| Oneida | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Onondaga | 4% | 4% | 8% |
| Ontario | 4% | 3.5% | 7.5% |
| Orange | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Orleans | 4% | 4% | 8% |
| Oswego | 4% | 4% | 8% |
| Otsego | 4% | 4% | 8% |
| Putnam | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Queens | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rensselaer | 4% | 4% | 8% |
| Richmond (Staten-Insel) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rockland | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Saratoga | 4% | 3% | 7% |
| Schenectady | 4% | 4% | 8% |
| Schoharie | 4% | 4% | 8% |
| Schuyler | 4% | 4% | 8% |
| Seneca | 4% | 4% | 8% |
| Steuben | 4% | 4% | 8% |
| Suffolk | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Sullivan | 4% | 4% | 8% |
| Tioga | 4% | 4% | 8% |
| Tompkins | 4% | 4% | 8% |
| Ulster | 4% | 4% | 8% |
| Labyrinth | 4% | 3% | 7% |
| Washington | 4% | 3% | 7% |
| Wayne | 4% | 4% | 8% |
| Westchester | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Wyoming | 4% | 4% | 8% |
| Yates | 4% | 4% | 8% |
New Yorker Umsatzsteuer
Zusätzlich zur staatlichen Umsatzsteuer erhebt New York City eine Umsatzsteuer von 4.5 %. Da es innerhalb des MCTD liegt, erhebt die Stadt auch eine Steuer von 0.375 %. In New York City beträgt die Gesamtumsatzsteuer 8.875 %. Dies ist die höchste Rate des Staates. Angesichts der hohen Umsatzsteuer ist es keine Überraschung, dass das Leben in New York City so teuer ist.
Steuerpflichtige Dienstleistungen in New York City
New York City erhebt Umsatzsteuer für Dienstleistungen, die nicht vom Staat besteuert werden. Beispiele hierfür sind Dienstleistungen wie Kosmetikerinnen, Friseure, Bräune und Massagetherapeuten. Die Stadt erhebt außerdem Umsatzsteuer auf Gesundheits- und Fitnessclubs, Fitnessstudios, Saunen und ähnliche Einrichtungen. Wenn Sie Ihre Kreditwürdigkeit verbessern möchten, bedenken Sie, dass die meisten Kreditauskunfteien in New York City der Umsatzsteuer unterliegen.
So berechnen Sie die New Yorker Umsatzsteuer
Verwenden Sie diese einfache Formel, um die Höhe der in New York City zu erhebenden Umsatzsteuer zu berechnen:
Umsatzsteuer = Gesamtverkaufsbetrag x Umsatzsteuersatz (in diesem Fall 8 %).
Werden Renten oder Ruhestandseinkommen in New York besteuert?
Ja, Gelder aus Renten, 401(k), 403(b) und IRAs werden zusammengefasst und als normales Einkommen besteuert. Die Steuersätze liegen wie bei anderen Einkommensarten zwischen 4 % und 10.9 %.
Allerdings sind Bundes- und Staatsrenten sowie die Rentenzahlungen des Militärs steuerfrei.
Die ersten 20,000 US-Dollar des Ruhestandseinkommens (aus einer Betriebsrente, einer IRA, einem 401(k)-Konto oder einem anderen Rentenplan) sind für Personen ab 5912 Jahren steuerfrei. Verheiratete Paare profitieren von einer doppelten Steuerbefreiung (jeder Ehegatte hat Anspruch auf den Freibetrag von 20,000 US-Dollar), was einer Gesamtsteuerbefreiung von 40,000 US-Dollar entspricht.
Wie sieht es mit den Kapitalerträgen aus?
Kapitalgewinne aus Investitionen (einschließlich Einnahmen aus Immobilienverkäufen) werden nach einer anfänglichen Befreiung mit den gleichen Sätzen besteuert wie normales persönliches Einkommen.
Werden Sozialversicherungseinkünfte in New York besteuert?
Nein, aber je nach Einkommen müssen Sie möglicherweise Bundessteuern auf einen Teil Ihrer Sozialversicherungsleistungen zahlen. Wenn Sie eine Einzelsteuererklärung einreichen und ein Gesamteinkommen von 25,000 bis 34,000 US-Dollar erzielen, oder wenn Sie gemeinsam eine Steuererklärung einreichen und ein Gesamteinkommen von 32,000 bis 44,000 US-Dollar erzielen, werden bis zu 50 % Ihrer Leistungen besteuert. Wenn Ihr Gesamteinkommen 34,000 US-Dollar für eine Person oder 44,000 US-Dollar für ein Paar übersteigt, wird die Bundesregierung außerdem bis zu 85 Prozent Ihrer Leistungen besteuern.
Wie wird Eigentum in New York besteuert?
Die Grundsteuer in New York ist eine lokale Steuer, die auf den vom Staat festgelegten Wert Ihres Hauses erhoben wird. Nach Angaben der Steuerstiftung beträgt der durchschnittliche Steuersatz 1.4 Prozent des veranschlagten Wertes Ihres Eigenheims.
Die Grundsteuern variieren je nach Landkreis und Gemeinde stark im Bundesstaat.
Müssen meine Erben New Yorker Erbschafts- und Nachlasssteuer zahlen?
In New York gibt es keine Erbschaftssteuer, obwohl Nachlässe nach der bestehenden Befreiung von 5 US-Dollar mit Sätzen zwischen 16 % und 6,110,000 % besteuert werden. In Ausnahmesituationen können auf Nachlässe extrem hohe Steuern zukommen, die sogenannte „Steuerklippe“, was dazu führen kann, dass der Nachlass eine Steuer von mehr als 100 % zahlt.
Steuerzahler können die Klippe umgehen, indem sie Wohltätigkeitsorganisationen Vermögenswerte vermachen, deren Wert über dem Freibetrag des Staates liegt.
Werden Militärgehälter in New York besteuert?
Militärrenten werden in New York nicht besteuert. Wenn Sie im Bundesstaat leben, wird Ihr Gehalt im aktiven Dienst wie Ihr reguläres Einkommen besteuert. Sie gelten als Nichtansässiger, wenn Sie zum Zeitpunkt Ihres Eintritts in den Militärdienst kein Vollzeit-New Yorker waren, aber im Staat Dienst geleistet haben. Daher ist Ihr Militärgehalt in New York steuerfrei.
Nach dem Bundesgesetz über Zivilhilfe für Militärangehörige haben Ehepartner von Militärangehörigen unter Umständen Anspruch auf bestimmte Steuervorteile, einschließlich der Befreiung von der Einkommenssteuer und der Möglichkeit, denselben Wohnsitzstaat wie der Militärangehörige zu nutzen.
In welchen Staaten gibt es keine Umsatzsteuer?
Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon sind die einzigen Bundesstaaten ohne eine umfassende landesweite Umsatzsteuer. Diese sind als NOMAD-Staaten bekannt („N“ für New Hampshire, „O“ für Oregon usw.).
Welche Staaten haben die niedrigsten Grundsteuern?
Hawaii hat den niedrigsten Grundsteuersatz im Land. Aufgrund der hohen Lebenshaltungskosten und der begrenzten Wohnmöglichkeiten ist es jedoch eine äußerst kostspielige Gegend.
Abschließend,
Der Steuersatz des Staates New York liegt unter 4 %. Allerdings erhebt jeder Kreis bzw. jede Stadt im Bundesstaat seine eigene Umsatzsteuer. Einige Landkreise berücksichtigen zusätzlich eine Transportgebühr in ihrer Umsatzsteuer. Daher können Sie in New York mit einer Umsatzsteuer zwischen 7 % und 8.875 % rechnen. Mit 8.875 % hat New York City den höchsten Steuersatz im Bundesstaat. Lebensmittel und Bekleidung oder Schuhe, die weniger als 110 US-Dollar kosten, sind in der Regel von der Umsatzsteuer befreit. New York City hat jedoch seine eigenen Regeln. Auf einige Dienstleistungen, die nicht vom Staat besteuert werden, wird eine Umsatzsteuer erhoben.
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Bibliographie
