Sie fragen sich vielleicht, ob die Arbeit von zu Hause aus zu Steuererleichterungen führen wird, da so viele von uns dies jetzt tun. Sollten Sie sich Gedanken über die Einleitung einer Prüfung machen, wenn Ihr Unternehmen Sie für einen Steuerabzug für das Home Office qualifiziert? Wie erfüllt ein Unternehmen zunächst die Voraussetzungen für den Homeoffice-Abzug? Dieser Artikel behandelt die am häufigsten gestellten Fragen zu diesem Steuerabzug.
Steuerabzüge für das Innenministerium
Home-Office-Kosten sind solche, die während der Geschäftstätigkeit oder der Ausübung arbeitsbezogener Aktivitäten innerhalb eines Hauptwohnsitzes entstehen. Innerhalb bestimmter Parameter können Sie Ausgaben von Ihrem abziehen Bundessteuern die Ihnen entstehen, wenn Sie ein Geschäft von zu Hause aus führen. Um sich für den Homeoffice-Abzug zu qualifizieren, müssen Steuerpflichtige regelmäßig und ausschließlich einen Teil ihrer Wohnung oder ein anderes Gebäude auf ihrem Grundstück als Hauptgeschäftssitz nutzen. Wenn Sie selbstständig sind, kann Ihnen der Abzug für das Homeoffice dabei helfen, weniger Steuern zu zahlen, indem Kosten im Zusammenhang mit einem Geschäft von zu Hause aus verrechnet werden. Der Heimarbeitsplatzabzug ermöglicht es anspruchsberechtigten Steuerzahlern, bei der Steuererklärung einen Teil der Wohnkosten abzusetzen
Alle Nebenkosten oder Dienstleistungen, die nur für geschäftliche Aktivitäten verwendet werden, sind vollständig abzugsfähig. Zu den Versorgungsunternehmen gehören Geräte für Computer, Telefone und Büros. Die Anzahl der zulässigen Abzüge für das Home Office hängt von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich der Art und Weise, wie ein Hausbesitzer seine Renditen und Einnahmen einreicht. Sie können jedoch mehrere Ausgaben geltend machen, sofern Sie diese im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit anfallen.
Berechtigte Steuerpflichtige können bei der Steuererklärung und Inanspruchnahme des Homeoffice-Abzugs einen bestimmten Betrag ihrer Homeoffice-Aufwendungen abziehen. Mit dem IRS können Sie Miete, Nebenkosten, Grundsteuern, Reparaturen, Wartung und andere Kosten im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen abschreiben. Wenn Sie einen Teil Ihrer Wohnung häufig ausschließlich für geschäftliche Tätigkeiten nutzen,
Der Raum muss auch Ihr Hauptgeschäftssitz oder Ort sein, an dem Sie sich häufig mit Kunden treffen. Es muss nicht der einzige Ort sein, an dem Sie arbeiten; Dies kann der Ort sein, an dem Sie normalerweise administrative Aktivitäten für Ihr Unternehmen ausführen. Wenn Sie einen Teil Ihrer Wohnung beruflich nutzen, können Sie den Homeoffice-Abzug geltend machen, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen IRS' Anforderungen und führen Sie gute Aufzeichnungen. So funktioniert das
Voraussetzungen für den Abzug im Home Office
Steuerzahler können anhand der unten aufgeführten Voraussetzungen feststellen, ob sie Anspruch auf den Homeoffice-Abzug haben:
In Bezug auf den Homeoffice-Abzug bezieht sich „Heim“ auf jedes Haus, jede Eigentumswohnung, jedes Mobilheim oder ähnliches Eigentum sowie Strukturen auf dem Eigentum, wie eine Scheune, ein Studio usw.
Sowohl Hausbesitzer als auch Mieter haben Anspruch auf den Home-Office-Abzug, der auf Formular 8829 berechnet wird. Leider haben Sie keinen Anspruch auf den Home-Office-Steuerabzug, wenn Sie ein Mitarbeiter sind, der aus der Ferne arbeitet, und kein Geschäftsinhaber. Der Abzug für Homeoffice steht Arbeitnehmern nicht zu.
Steuerzahler können einen bestimmten Betrag an Ausgaben abschreiben. Hypothekenzinsen, Versicherung, Nebenkosten, Reparaturen, Instandhaltung, Abschreibung und Miete sind nur einige Beispiele. Grundsätzlich sind zwei Voraussetzungen für die Anrechnung des Wohnsitzes des Steuerpflichtigen erforderlich:
- In den meisten Fällen müssen Sie einen bestimmten Bereich des Hauses ausschließlich für die Erledigung des täglichen Geschäfts nutzen. Nutzt ein Steuerpflichtiger beispielsweise ein zusätzliches Zimmer ausschließlich und regelmäßig beruflich, darf er nur diesen Teil seiner Homeoffice-Ausgaben abziehen.
- In der Regel muss die Hauptniederlassung des Steuerpflichtigen sein Wohnsitz sein. Wenn der Steuerpflichtige Verwaltungs- oder Führungsaufgaben zu Hause ausführt, weil es keinen anderen Ort dafür gibt, kann er auch diese Anforderung erfüllen. Infolgedessen kann eine Person, die ein Geschäft außerhalb des Hauses betreibt und den Home-Office-Abzug in Anspruch nimmt, weiterhin anspruchsberechtigt sein.
So berechnen Sie den Home Office-Abzug
Sie können den Abzug auf zwei Arten berechnen. Berechtigte Steuerzahler können zwischen der Standardmethode oder der vereinfachten Methode wählen, um zu berechnen, wie viel sie für Homeoffice-Ausgaben oder -Abzüge abschreiben können. Die Standardoption erfordert komplexere Berechnungen und Aufzeichnungen, kann jedoch zu einem größeren Abzug führen. Die vereinfachte Option bietet möglicherweise eine geringere Steuervergünstigung, obwohl sie einfacher ist.
Die Standardoption
Beim Standard ziehen Sie Ihre tatsächlichen Ausgaben ab. Bei der Steuererklärung nach der Standardabzugsmethode hängt der Betrag, den Sie für ein Home Office abziehen können, von dem Prozentsatz der Wohnung ab, die für geschäftliche Zwecke genutzt wird. Um indirekte Ausgaben abzuziehen, müssen Steuerzahler, die einen ganzen Raum oder einen Teil eines Raums für ihre Geschäftstätigkeit nutzen, den Prozentsatz der Wohnung berechnen, der für solche Aktivitäten verwendet wird. Sie können alle Ihre direkten Kosten abziehen.
Es reduziert auch einen Teil Ihrer gesamten Hauskosten basierend auf der Gesamtfläche Ihres Hauses, die Sie als Heimbüro umwandeln.
Sie können auch einen Teil Ihrer Grundsteuern und Abschreibungen von Ihrem Haus abziehen. Diese Berechnungen sind kompliziert, aber die Anweisungen für das IRS-Formular 8829 können helfen.
Die vereinfachte Option
Der IRS führte 2013 eine einfachere Option für den Abzug von Ausgaben für das Home Office ein. Die vereinfachte Option berechnet 5 USD pro Quadratfuß für die Nutzung im Home Office. Diese Option kann bis zu 300 Quadratmeter groß sein. Diese Methode ermöglicht einen maximalen Abzug von 1,500 $. Anstatt Aufzeichnungen über Ausgaben zu führen, können Sie 5 US-Dollar pro Quadratfuß Ihres Heimbüros auf maximal 300 Quadratfuß reduzieren. Der maximale Abzug beträgt 1,500 $. Wenn Ihr Homeoffice die Voraussetzungen erfüllt, können Sie diese Steuervergünstigung in Anspruch nehmen. Daher vermeiden Sie es, Aufzeichnungen über alle Ihre Ausgaben für das Home Office zu führen.
Der vereinfachte Ansatz ist einfach und leicht zu befolgen, da er die Notwendigkeit einer sorgfältigen Aufzeichnung überflüssig macht. Wenn Sie die vereinfachte Abzugsmethode von 5 USD pro Quadratfuß für maximal 300 Fuß verwenden, können Sie den Betrag basierend auf der Zeit, in der Sie von zu Hause aus gearbeitet haben, abziehen. Sie könnten beispielsweise den Homeoffice-Abzug in Anspruch nehmen, wenn Sie im Homeoffice gearbeitet haben.
So ermitteln Sie Ihren Home Office-Abzug
Wenn Sie die vereinfachte Methode verwenden, erfolgt der Abzug direkt auf Anhang C. Dieser listet die Einnahmen und ausgehenden Kosten Ihres Unternehmens auf. Bei Verwendung der Standardabzugsmethode müssen Sie Ihrer Einkommensteuererklärung das Formular 8829 beifügen.
Die Berechnung der Ausgaben beginnt mit der Division der Quadratmeterzahl des Arbeitsplatzes durch die Gesamtfläche des Hauses.
Beispiel 1
Berechnen Sie zunächst die Quadratmeterzahl Ihres Heimbüros. Wenn Ihr Heimbüro ein 12 x 13 Fuß großer Raum ist, beträgt die Gesamtfläche 156 Quadratfuß. Das heißt (15 Fuß mal 13 Fuß sind 156 Quadratfuß). Zweitens, finden Sie die Quadratmeterzahl Ihres Hauses heraus. Nehmen wir zum Beispiel an, Ihr Haus hat eine Gesamtfläche von 1,200 Quadratfuß. Teilen Sie schließlich die Größe Ihres Büros durch den Umfang Ihres Hauses. Für unser Beispiel ist 156/1,200 = 0.13 (oder 13 %). Dies zeigt den Prozentsatz Ihrer gesamten Haushaltsausgaben, die Sie für den Steuerabzug für das Home Office anwenden können.
Beispiel 2
Mit einer vereinfachten Quadratmeterzahlberechnung können Sie Ihre Gewerbeabzüge für das Home Office berechnen.
Die Messung der Fläche Ihres Heimbüros als Prozentsatz der Gesamtfläche Ihres Grundstücks ist die genaueste Methode, um den Geschäftsprozentsatz Ihres Hauses zu bestimmen. Wenn Ihr Zuhause beispielsweise insgesamt 1,200 Quadratfuß und Ihr Büro 125 Quadratfuß groß ist, beträgt Ihr Prozentsatz 10.4 %. Indem Sie die Anzahl der vom Unternehmen genutzten Zimmer durch die Gesamtzahl der Zimmer im Haus dividieren, können Sie den Prozentsatz des Unternehmens in dieser Situation berechnen.
Welche Ausgaben können steuerlich geltend gemacht werden?
Wichtig zu beachten ist, dass Sie nicht alle Ausgaben für das Homeoffice steuerlich geltend machen können. Lediglich der Anteil dieser Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Homeoffice könnte steuerlich geltend gemacht werden, es sei denn, Sie haben die Aufwendungen ausdrücklich nur für das Homeoffice getätigt.
Wenn Sie die oben aufgeführten Voraussetzungen erfüllen, dürfen Sie nur folgende Ausgaben von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen:
- Miete des Gebäudes
- Kosten für die Reparatur von Immobilien
- Allfällige Nebenkosten im Zusammenhang mit der Liegenschaft wie Anleihezinsen, Strom, Hausangestelltenlohn, Abgaben usw
Andererseits sind die folgenden Ausgaben normalerweise nicht steuerlich abzugsfähig, da sie keine angefallenen Ausgaben umfassen: Telefonkosten, monatliche Abonnements, Internetkosten; Schreibwaren; und Druckkosten.
Wie viel von Ihrem Home Office können Sie steuerlich abschreiben?
Um den Prozentsatz Ihrer geschäftlich genutzten Wohnung zu bestimmen, müssen Sie die geschäftlich genutzte Fläche durch die Gesamtfläche Ihrer Wohnung dividieren. Diese Methode ist als „vereinfachte Homeoffice-Methode“ bekannt. Übersteigen Ihre Homeoffice-Abzüge Ihr Bruttoeinkommen, können Sie den Überschuss auf nachfolgende Steuerjahre übertragen.
Bestimmen Sie, wie viel von Ihrem Zuhause als Heimarbeitsplatz zählt, bevor Sie die vereinfachte Methode des Heimarbeitsplatzes anwenden. Danach multiplizieren Sie die gesamten tatsächlichen Ausgaben mit diesem Prozentsatz. Um davon zu profitieren, müssen Sie genaue Aufzeichnungen führen, um jeden Geschäftsabzug nachzuverfolgen und ihn in Ihrem Anhang C geltend zu machen.
Was sind die drei allgemeinen Regeln für die Qualifizierung Ihres Heimbüros als Geschäftsausgabe?
Wenn Sie selbstständig sind und einen Teil Ihrer Wohnung beruflich nutzen, können Sie den Homeoffice-Abzug in Anspruch nehmen. Um sich für den Home-Office-Abzug zu qualifizieren, gibt es drei allgemeine Anforderungen für einen Home-Office-Abzug, mit denen sich der IRS hauptsächlich befasst: Exklusivität, Regelmäßigkeit und Vorrang.
#1. Exklusivität
Die „Exklusivitätsregel“ besagt, dass Sie in Ihrem Arbeitsbereich nur geschäftsbezogene Aktivitäten durchführen können. Der Bereich sollte in seinem Zimmer oder von anderen Orten getrennt sein, aber es ist optional, ihn dauerhaft zu teilen. Sie können den Test bestehen, indem Sie einen Bereich Ihres Wohnzimmers ausschließlich dem Geschäftsbetrieb widmen. Es funktioniert nur, wenn Ihr Schreibtisch auch als Küchentisch dient. Stellen Sie am besten sicher, dass die Grenzen Ihres Arbeitsbereichs eindeutig sind und dass Sie sie respektieren.
Dieses Verbot gilt nicht, wenn Sie eine konzessionierte Kindertagesstätte von zu Hause aus betreiben. Dies ist eine der wesentlichen Voraussetzungen, die ein Unternehmen bei der Beantragung des Homeoffice-Abzugs erfüllen muss.
#2. Regelmäßigkeit
Es wäre hilfreich, wenn Sie Ihr Home Office regelmäßig nutzen, gemäß dem Erfordernis der „regelmäßigen Nutzung“. Wenn Sie gelegentlich als Freiberufler tätig sind und Ihr Büro nur für die wenigen Stunden nutzen, die für die Erledigung des Auftrags erforderlich sind, und es die restliche Zeit leer lassen, haben Sie keinen Anspruch auf den Abzug.
Auf der anderen Seite sind Sie eher förderfähig, wenn Sie von Montag bis Freitag arbeiten und ein Teilzeitgeschäft zu Hause besitzen. Selbst wenn Sie es nur an drei Tagen in der Woche verwenden, ist es wichtig, einen regelmäßigen und vorhersehbaren Zeitplan einzuhalten.
#3. Vorrang
Der dritte allgemeine Grundsatz besagt, dass Ihr Heimbüro als Hauptgeschäftssitz dienen muss. Um sich für den Homeoffice-Abzug zu qualifizieren, müssen Sie den Großteil Ihrer wesentlichen Geschäftstätigkeiten ausüben und die meiste Zeit dort verbringen. Während das Arbeiten von mehreren Büros aus akzeptabel ist, sollte Ihr Heimbüro Vorrang vor allen anderen Arbeitsbereichen haben.
Wie viel kann für die Nutzung von My Home as a Office UK geltend gemacht werden?
Eine von zwei Methoden bestimmt die Höhe Ihres Home Office-Abzugs: eine vereinfachte Methode, die Ihnen einen Abzug von 5 $ pro Quadratfuß bis zu 300 Quadratfuß gewährt; oder eine Methode, die festlegt, wie viel von Ihrem Zuhause Sie für Ihr Büro nutzen.
Kann ich meine Internetrechnung abschreiben, wenn ich von zu Hause aus arbeite?
Solange Sie von zu Hause aus arbeiten, müssen Sie Zugang zum Internet haben, damit Sie einige oder sogar alle Kosten bei der Steuererklärung absetzen können. Sie rechnen die abzugsfähigen Ausgaben als Teil Ihrer Homeoffice-Ausgaben an. Ihre Internetausgaben sind nur dann steuerlich absetzbar, wenn Sie das Internet ausschließlich zu geschäftlichen Zwecken nutzen. Angenommen, Sie nutzen Ihre Internetverbindung hauptsächlich, um im Internet zu surfen, an Aktivitäten in sozialen Netzwerken teilzunehmen oder E-Mails zu versenden, die nichts mit Ihrer Arbeit zu tun haben. In diesem Fall können Sie Ihre Internetkosten nicht abziehen.
Zusammenfassung
Sie müssen nachweisen, dass Sie ein Büro für Ihre Arbeit haben und dass Sie dieses Homeoffice ausschließlich nutzen; es darf kein Gästezimmer mit Schreibtisch sein. Alle anderen Standard-Geschäftsabzüge stehen denjenigen weiterhin zur Verfügung, die sich nicht für den Home-Office-Abzug qualifizieren.
Sie müssen die Regeln verstehen und befolgen, um den gesamten Homeoffice-Abzug zu erhalten. Der Nachweis für diesen Abzug obliegt dem Steuerpflichtigen. Weitere Informationen zu Abzügen für Home Office finden Sie auf der IRS-Website.
Häufig gestellte Fragen zum Steuerabzug im Innenministerium
Was ist der Steuerabzug für das Home Office?
Der Heimarbeitsplatzabzug ermöglicht es anspruchsberechtigten Steuerzahlern, bei der Steuererklärung einen Teil der Wohnkosten abzusetzen
Was sind die drei Regeln, um sich für den Steuerabzug im Home Office zu qualifizieren?
- Exklusivität
- Reguläre Benutzung
- Vorrang
Wie wird der Steuerabzug im Home Office berechnet?
- Vereinfachte Methode
- Standardmethode
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