Die FICA-Steuer ist eine amerikanische Lohnsteuer, die zur Finanzierung von Sozialversicherung und Medicare verwendet wird. Als Inhaber eines kleinen Unternehmens müssen Sie dem Bund eine Vielzahl von Steuern zahlen. Sicherzustellen, dass Sie Ihre Lohnsteuern angemessen berechnen, kann bestenfalls ein wenig beunruhigend und für die Mehrheit der Menschen besorgniserregend sein. Die Einhaltung der FICA sollte Ihre oberste Priorität sein, wenn Sie sicherstellen, dass Ihr Unternehmen alle IRS-Standards erfüllt.
Sie müssen sich der vielen steuerlichen Pflichten bewusst sein, die Sie haben und was Sie tun müssen, um die Einhaltung der Vorschriften aufrechtzuerhalten, wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie nicht in rechtliche Schwierigkeiten geraten.
Lassen Sie uns die Regel genauer untersuchen, um Ihnen das Wissen zu vermitteln, das Sie benötigen, um Ihre Gehaltsabrechnung richtig zu handhaben. Beginnen wir mit den Grundlagen dazu.
Was ist FICA?
Die FICA ist eine Lohnsteuer, die vom Bruttoeinkommen eines Arbeitnehmers abgezogen wird und auch vom Arbeitgeber des Arbeitnehmers zu tragen ist. Es wird von der Regierung verwendet, um Rentenzahlungen für medizinische und soziale Sicherheit zu zahlen. Insbesondere müssen FICA-Steuern bezahlt werden; Sie unterstützen auch Behinderte, Verwitwete, Waisen und Waisen.
Sozialversicherungs- und Medicare-Abzüge sind Teil der FICA-Steuern.
Es beinhaltet:
#1. Sozialversicherungssteuern betragen 6.2 %:
Alters-, Hinterbliebenen- und Invaliditätsversicherung oder OASDI, ist der Name dieser Steuer. Außerdem werden Leistungen für Rentner, behinderte Menschen im Rentenalter, Ehepartner, Ex-Partner und unterhaltsberechtigte Kinder (in einigen Fällen) angeboten.
#2. Eine Medicare-Steuer von 1.45 %:
Wenn diese Steuer berechtigt ist, ermöglicht diese Steuer den Mitarbeitern, sich ohne zusätzliche Kosten für die medizinische Deckung von Teil A sowie für die Deckung der Teile B, C und D zu qualifizieren.
Gehalt, Löhne, Zuwendungen, Prämien, Provisionen und steuerpflichtige Nebenleistungen sind alle darin enthalten. Gehaltsminderungszahlungen, die von Mitarbeitern nach 401 (k) oder ähnlichen Plänen vorgenommen werden, werden ebenfalls von der FICA abgedeckt, trotz der Tatsache, dass sie nicht gleich abzugsfähig sind.
Wie viel zieht FICA von Ihrem Gehalt ab?
Der FICA-Steuerrechner, die Sozialversicherungssteuer von 6.2 % und die Medicare-Steuer von 1.45 % sind beide in der FICA-Steuer enthalten. Nur die ersten 137,700 USD an Einnahmen im Jahr 2020 (und die ersten 142,800 USD im Jahr 2021) unterlagen der Sozialversicherungssteuer. Einkünfte von mehr als 200,000 $ für einzelne Steuerzahler und 250,000 $ für gemeinsame Steuerzahler können einer Medicare-Steuer von 0.9 % unterliegen.
Zahlt jeder FICA-Steuer?
Mit der Ausnahme von einem Arbeitgeber, der einen Arbeitgeber erfolgt, wird eingehalten. Auch staatliche und kommunale Angestellte sowie bestimmte religiöse Organisationen könnten nicht der FICA unterliegen.
Was ist das Quellensteuerverfahren unter FICA?
Arbeitgeber sind verpflichtet, sowohl die Arbeitgeber- als auch die Arbeitnehmeranteile der FICA-Steuern einzubehalten. Zum Zwecke der Finanzierung von Ruhestands- und Invaliditätsleistungen werden diese Steuern zuerst vom IRS und dann von der Sozialversicherungsverwaltung bearbeitet. Der Rest geht dann an die Treuhandkasse Medicare der Bundesregierung, die die Heilkosten für Menschen ab 65 oder für Menschen mit Anspruch auf Invalidenrente übernimmt.
Der FICA-Steuerrechner-Prozess
Sozialversicherungssteuer und Medicare-Steuer sind zwei separate FICA-Steuersätze. Die Bruttolöhne der Mitarbeiter werden besteuert.
Die Entschädigung aufgrund dieser Steuer unterliegt der FICA-Steuer, die zu einem vorher festgelegten Anteil angewendet wird. Die Verfahren zur Berechnung der FICA-Steuern sind jedoch wie folgt:
Schritt 1: Bestimmen Sie die Höhe der Entschädigung, auf die FICA angewendet wird.
FICA tурісаllу аррlіеѕ tо аll fоrmѕ of taxable compensation (ѕаlаrу, wages, соmmіѕѕіоnѕ, bonuses, аnd tірѕ), as well as taxable fringe bеnеfіtѕ (ѕuсh as rеіmburѕеmеnt for rеlосаtіоn соѕtѕ аnd taxable prizes and awards) and salary reduction amounts for 401(k) und ähnliche Planbeiträge.
Schritt 2: Beurteilen Sie, ob die Entschädigung höher ist als die jährliche Sozialversicherungszahlung.
Der angewandte FICA-Steuersatz beträgt 7.65 %, wenn er unter der Lohnbasis des Arbeitnehmers liegt. Wenn es jedoch die Lohnbasis übersteigt, müssen Sie den Medicare-Steuersatz auf alle Vergütungen und den Sozialversicherungssteuersatz auf Löhne bis zur Lohnbasis anwenden.
Schritt 3: Verdoppeln Sie die FICA-Steuereinbehalte von Mitarbeitern.
Wenden Sie einen identischen Betrag auf den FICA-Steuersatzabzug des Arbeitgebers an, der für jeden Dollar an Arbeitnehmervergütung fällig ist, der steuerpflichtig ist.
Kann ich meine FICA zurückbekommen?
Wenn Mitarbeiter ihren Job aufgeben, können sie entweder ihr Geld abheben oder es auf ihren Konten behalten. Nach dem Ausscheiden aus dem Arbeitsverhältnis kann ein Arbeitgeber Mitarbeiter aus einem alternativen FICA-Plan streichen. Einkommenssteuern auf Bundesebene sind bei Entnahmen fällig. Darüber hinaus können Verteilungen bereitgestellt werden, wenn ein Arbeitnehmer behindert wird oder im Alter von 59 1/2.
Lohngrenzen der sozialen Sicherheit für die FICA-Steuer
Bis zu einem Höchsteinkommen von 147,000 US-Dollar für das Jahr 2023 müssen sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer Sozialversicherungssteuern auf die Löhne der Arbeitnehmer zahlen. Dies bedeutet, dass, wenn ein Mitarbeiter 147,000 US-Dollar verdient, für den Rest des Jahres keine Sozialversicherungsbeiträge mehr von seinem Gehalt einbehalten werden. Außerdem wären Sie für den Rest des Jahres nicht mehr für weitere Sozialversicherungssteuern verantwortlich, da Ihr Steuerbetrag dem des Arbeitnehmers entsprechen muss.
Medicare FICA Steuergrenzen für Löhne
Für die Zwecke der Medicare-Steuern gibt es keine Lohnobergrenze. Dies impliziert, dass Medicare-Steuern auf den Gesamtbetrag der Löhne gezahlt werden müssen, die ein Mitarbeiter erhält, unabhängig von der verdienten Menge. Der Arbeitgeber muss einen identischen Betrag beitragen, der dem des Arbeitnehmers entspricht, ähnlich wie bei den Sozialversicherungssteuern.
Erhalten Sie FICA-Geld zurück?
Es gibt eine FICA-Steuerrückerstattung für diejenigen, die verpflichtet sind, die FICA zu zahlen, aber zu viel ausgeben, sowie für Einwanderer, die von der Steuer befreit sind. Dies tritt häufig auf, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln.
Können Sie sich weigern, FICA zu zahlen?
Sie können keine Sozialversicherungssteuern (FICA) auszahlen. FICA-Steuern müssen von Arbeitgebern aus den abgedeckten Löhnen der Mitarbeiter einbehalten und angepasst werden. Außerdem spielt es keine Rolle, ob Sie bereits Sozialhilfe beziehen oder in welchem Alter Sie den Lohn erhalten.
Was ist von der FICA-Steuer befreit?
FICA-Steuern sind oft unvermeidlich. Die Höhe des Erwerbseinkommens, das ein Arbeitnehmer einzahlen muss, ist der FICA-Steuersatz jedoch weitgehend konstant geblieben. Bestimmte Einkommensarten unterliegen jedoch nicht den FICA-Steuern. Ein Arbeitnehmer muss strenge Bedingungen erfüllen, um für diese Ausnahmen in Frage zu kommen. Im Folgenden sind mehrere Ausnahmen aufgeführt, die es ermöglichen können, dass das Einkommen von der FICA-Besteuerung befreit ist:
- Entschädigung für einen Arbeitnehmer, der verstorben ist
- Entschädigung für einen Arbeitnehmer, der weggegangen ist
- Arbeitgeberbeiträge zur Altersvorsorge
- Arbeitgeberbeiträge zur betrieblichen Altersversorgung
Studenten, die für eine Schule arbeiten, an der sie derzeit eingeschrieben sind, sind ebenfalls von FICA-Steuern befreit. Diejenigen Schüler, die finanzielle Schwierigkeiten haben könnten, werden davon bezahlen. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass der Student für seine spezielle Einrichtung arbeiten muss. Zum Beispiel würden FICA-Steuern immer noch von Einkommen aus einem Job, der Tische in einem benachbarten Restaurant wartet, abgezogen. Besuchen Sie die IRS-Website, wenn Sie glauben, dass Sie Anspruch auf eine Steuerbefreiung von der Zahlung von FICA-Steuern haben könnten.
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So finden Sie die Daten Ihrer FICA-Steuersatzgebühren
Ihr „Rückblickzeitraum“ bestimmt die FICA-Steuerfälligkeitsdaten. Sie müssen die FICA-Steuer entweder monatlich oder halbwöchentlich zahlen, abhängig von Ihrer gesamten FICA-Steuerverpflichtung während dieser Zeit. Sie zahlen jedoch monatlich, wenn die fällige Steuer Ihres letzten Rückblickzeitraums unter 50,000 $ lag; Wenn es über 50,000 $ war, zahlen Sie halbwöchentlich.
Was ist Ihr FICA-Steuerrückblickszeitraum?
Nehmen wir an, Sie müssen herausfinden, wann Sie Ihre Steuerzahlungen zu Beginn eines neuen Monats (Januar 2023) hinterlegen müssen. Die für den vorangegangenen Monat fällige FICA-Steuer des Arbeitgebers muss jedoch entweder monatlich oder alle zwei Wochen gezahlt werden, wenn sie die vorherigen zwei Wochen abdeckt.
Befolgen Sie diese drei Schritte, um Ihren Rückblickzeitraum zu berechnen:
#1. Wählen Sie einen Rückblickzeitraum
Der Rückblickzeitraum des vorangegangenen Jahres erstreckt sich vom 1. Juli bis zum 30. Juni. Ihr Rückblickzeitraum für das vorangehende Jahr wäre vom 1. Juli 2021 bis zum 30. Juni 2022.
#2. Besorgen Sie sich Kopien des ausgefüllten Formulars 941.
Formular 941-Dokumente, die für den Rückblickzeitraum eingereicht wurden, sollten darin enthalten sein. Die 941-Steuerformulare, die in den vorherigen vier Fällen eingereicht wurden, wären darin enthalten:
- 3. Quartal 2021 (1. Juli – 30. Sept. 2021)
- 4. Quartal 2021 (1. Okt. – 31. Dez. 2021)
- 1. Quartal 2022 (1. Januar – 31. März 2022)
- 2. Quartal 2022 (1. April – 30. Juni 2022)
#3. Insgesamt jedes Formular 941 Zeile 10 Steuerpflicht.
Drittens müssen Sie eine monatliche Steuerkaution leisten, wenn Ihre Gesamtsteuerverpflichtung für das ganze Jahr 50,000 $ oder weniger beträgt. Steuern für jeden Monat sind bis zum Fünfzehnten des Folgemonats zu zahlen. Auf der anderen Seite müssen Sie Ihre Steuerzahlungen halbwöchentlich hinterlegen, wenn Ihre Gesamtsteuerschuld 50,000 $ übersteigt. Die Wochentage, auf die Ihre Auszahlung fiel, bestimmen, wann Ihre halbwöchentlichen Steuerzahlungen fällig sind.
Wenn Sie ein neuer Arbeitgeber sind, ist Ihre Steuerpflicht für die Rückschauzeit außerdem gleich Null, sodass Sie sofort als monatlicher Einzahler gelten.
Was ist der Unterschied zwischen FICA und der Bundessteuer?
Die Bundeseinkommensteuer wird auf Ihr gesamtes Einkommen erhoben, unabhängig davon, wie es erzielt wurde, im Gegensatz zu FICA-Steuern, die nur für Erwerbseinkommen gelten, wie z. Infolgedessen wird Einkommensteuer auf Dividenden, Zinsen, kurzfristige Kapitalerträge, Renten und Renten zusätzlich zu Ihrem Einkommen erhoben.
Wer ist von der Zahlung der FICA befreit?
Intеrnаtіоnаl ѕtudеntѕ, ѕсhоlаrѕ, рrоfеѕѕоrѕ, instructors, trаіnееѕ, rеѕеаrсhеrѕ, dосtоrѕ, аu раіrѕ, summer саmр еmрlоуееѕ, аnd оthеr foreigners temporarily рrеѕеnt іn thе Unіtеd Stаtеѕ undеr F-1, J-1, M-1, or Q-1/Q -2 Nichteinwandererstatus sind vom FICA-Steuersatz auf Löhne befreit, solange USCIS solche Dienstleistungen zulässt.
FICA-Steuerzahlungsverfahren
FICA-Steuersatzzahlungen müssen elektronisch über das Electronic Federal Tax Payment System erfolgen, wenn Sie monatlich oder wöchentlich (EFTPS) einzahlen. Auch Posteingangszahlungen sind keine akzeptable Zahlungsmethode.
Sie müssen die Einkommenssteuern von allen Gehaltsschecks der Mitarbeiter sowie Ihren Anteil an Sozialversicherungs- und Krankenversicherungssteuern von den Zahlungen abziehen, die Sie einreichen.
Was passiert, wenn Sie FICA nicht bezahlen?
Arbeitgeber können sowohl mit zivilrechtlichen als auch mit strafrechtlichen Konsequenzen rechnen, wenn sie die FICA-Steuern nicht korrekt erfassen und zahlen. Sie können es nicht tun, 2% bis 15% der Steuer zu zahlen, die Sie nicht mehr tun können, was nicht, um sich zu beschäftigen, was nicht, um es zu tun, und es ist, wie man es sich nicht weist, in den
Zusammenfassung
Der FICA-Steuersatz ist ein wichtiger Bestandteil des amerikanischen Steuersystems. Es wird sowohl auf Arbeitnehmer als auch auf Arbeitgeber angewendet, um die Sozialversicherung und Medicare zu finanzieren. Der aktuelle FICA-Steuersatz beträgt 7.65 %, wobei die Hälfte des Satzes vom Arbeitnehmer und die andere Hälfte vom Arbeitgeber zu zahlen ist. Dieser Tarif kann sich jedoch ändern, daher ist es wichtig, bei Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben. Letztendlich trägt der FICA-Steuersatz dazu bei, sicherzustellen, dass die Sozialversicherung und Medicare angemessen finanziert bleiben, was ein wichtiger Bestandteil der Bereitstellung eines sicheren Ruhestands für alle Amerikaner ist.
Häufig gestellte Fragen zur FICA-Steuer
Ist die Zahlung von FICA obligatorisch?
FICA-Steuern sind steuerpflichtige Einnahmen, die von den Gehältern aller Mitarbeiter abgezogen und in deren Namen abgeführt werden müssen.
Können FICA-Steuern abgeschrieben werden?
Ihre Einkommensteuererklärung kann keine FICA-Steuern abziehen. Da jedoch der Arbeitgeberanteil an den FICA-Steuern aus Vorsteuermitteln gezahlt wird, erhöht dies nicht Ihr zu versteuerndes Einkommen.
Welche Informationen über FICA sollten Arbeitgeber wissen?
Warum Arbeitgeber FICA-Steuern verstehen müssen Die meisten Unternehmen müssen zusammen mit ihren Mitarbeitern (IRS) FICA-Steuern, eine Art Lohnsteuer, an die IRS zahlen. Je nachdem, wie viel Ihre Mitarbeiter verdienen, müssen Sie möglicherweise unterschiedliche Beträge für diese Steuern zahlen.
Referenz
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