Manchmal wird eine Nachlasssteuer als „Todessteuer“ bezeichnet, weil sie auf dem Vermögen einer verstorbenen Person basiert. Was ist denn eine Erbschaftsteuererklärung? Was sind die Anforderungen für die Nachlasssteuererklärung und was ist die Besonderheit der Nachlasssteuererklärung in Maryland?
Lesen Sie weiter, um die Antworten auf diese Fragen zu finden!
Was ist eine Erbschaftssteuer?
In den USA gibt es eine Nachlasssteuer, die als Bundessteuer auf die Verteilung des Nachlasses eines Erblassers erhoben wird. Vermögen, das testamentarisch oder in Ermangelung eines Testaments nach staatlichen Erbschaftsvorschriften vererbt wird, unterliegt der Steuer.
Einige Auszahlungen von Lebensversicherungen und die Eröffnung bestimmter Bankkonten sind Beispiele für andere Dinge, die besteuert werden könnten. Die bundeseinheitliche Schenkungs- und Nachlasssteuer in den USA umfasst die Nachlasssteuer.
Vermögensübertragungen zu Lebzeiten einer Person unterliegen der Schenkungsteuer, die die andere Komponente des Systems darstellt.
Erbschaftsteuererklärung
Sie erheben eine als „Erbschaftssteuer“ bekannte Steuer auf das Recht einer Person, ihren Nachlass zum Zeitpunkt des Todes an ihre gesetzlichen Erben und Begünstigten zu übertragen, sowie auf einige Übertragungen, die das Gesetz einer testamentarischen Verfügung gleichstellt.
Es handelt sich nicht um eine Grundsteuer. Es handelt sich um eine Belastung des Rechts, Eigentum nach dem Tod des Eigentümers zu übertragen. Unabhängig von der Verzögerung des tatsächlichen Besitzes oder Genusses des Nachlasses durch den Begünstigten wird die Nachlasssteuer gemäß den zum Zeitpunkt des Todes geltenden Rechtsvorschriften bestimmt.
Die Familie eines Erblassers würde nach dem Tod des Steuerzahlers eine Erbschaftssteuererklärung abgeben. Ähnlich wie bei einer Einkommensteuererklärung reichten sie beim IRS eine Nachlasssteuererklärung ein, in der die Familie des Verstorbenen alle Vermögenswerte auflistet, die diese Person zum Zeitpunkt des Todes besaß, und ihre jeweiligen Werte.
Daher kann es als eine Bilanz betrachtet werden, die eine Momentaufnahme der Vermögenswerte und Werte des Erblassers zum Zeitpunkt des Todes wiedergibt. Grundsätzlich würde alles, was der Verstorbene besessen hat, unter diese Kategorie fallen, einschließlich Immobilien, Bankkonten, Konten, eng gehaltene Investitionen, Aktien und Anleihen, Versicherungen, Pensionsfonds usw. Die Rückgabe würde sogar materielles persönliches Eigentum umfassen.
Anforderungen an die Erbschaftssteuererklärung
9 Monate nach dem Tod des Erblassers ist häufig eine Erbschaftssteuererklärung erforderlich. Dann sind neun Monate seit dem Tod vergangen. Sie kann wie andere Steuererklärungen automatisch verlängert werden.
Aufgrund des langwierigen Prozesses des Sammelns von Daten und der Einreichung von Berichten gibt es eine automatische 6-Monats-Verlängerung, die die Einreichung ermöglicht und häufig fünfzehn Monate nach dem Todesdatum eingereicht wird. Wenn Steuern geschuldet werden, müssen sie diese innerhalb von neun Monaten bezahlen oder der IRS kann Strafen und Zinsen erheben.
Wenn Sie die Steuer nicht innerhalb von neun Monaten bezahlen, wird sie sofort fällig. Derzeit ist nicht jeder Erblasser verpflichtet, eine Erbschaftsteuererklärung abzugeben. Die Zahl derer, die das tun, ist ziemlich gering.
Sie müssen nur dann eine Erklärung einreichen, wenn der Wert Ihres Nachlasses die entsprechende Nachlassfreistellung im Jahr Ihres Todes übersteigt, die für 2021 11.7 Millionen US-Dollar beträgt.
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Die Erbschaftsteuererklärung berücksichtigt frühere Schenkungen zu Lebzeiten. Wenn also jemand zu Lebzeiten 5,000,000 US-Dollar gespendet hat, hat er einen Teil seiner Nachlassbefreiung aufgebraucht, sodass ihm nur noch 6.7,000,000 US-Dollar an Vermögen zur Verfügung stehen, um nach dem Tod Schutz zu finden.
Eine Person liegt über der Schwelle von 11.7, wenn sie 5 Millionen zu Lebzeiten geschenkt hat und mit 7 Millionen Vermögen stirbt, in diesem Fall muss sie eine Steuererklärung abgeben.
Nur wenige US-Steuerzahler reichen Nachlasssteuererklärungen ein, da kaum jeder über so viel Geld verfügt.
In einigen Fällen entscheidet sich der überlebende Ehepartner dafür, eine Erbschaftssteuererklärung einzureichen und sich für die Übertragbarkeit zu entscheiden, damit der verstorbene Ehepartner ungenutzte Steuerbefreiungen geltend machen kann.
Wann ist die Erbschaftsteuererklärung fällig?
Ohne Verlängerung ist die Rückgabe neun Monate nach dem Todestag fällig. Sie ist dann zahlbar fünfzehn Monate nach dem Todestag, nach Ablauf der 6-monatigen Verlängerung. Ist jedoch eine Steuer geschuldet, muss diese neun Monate nach dem Todestag entrichtet werden.
Welche Art von Informationen fragen Sie normalerweise nach?Die Familie und andere Berater, wenn ein Kunde stirbt und Sie bei der Verwaltung seines Nachlasses helfen, damit Sie diese Nachlasssteuererklärung ausfüllen können?
Auf der Sterbeurkunde finden wir die meisten Hintergrundinformationen, die wir über die verstorbene Person benötigen.
Im Todesmonat ist es nicht schwer, zu einer Bank zu gehen und einen Kontoauszug für ein Giro- oder Maklerkonto zu bekommen. Was der Verstorbene am Todestag besessen hat, kann festgestellt werden.
Sie müssen eine Bewertung für Immobilien, Familienunternehmen und landwirtschaftliche Familienbetriebe durchführen, um einen unabhängigen Gutachter für den Wert der in unmittelbarer Nähe gehaltenen Vermögenswerte bürgen zu lassen, für die es keinen offenen Markt gibt.
Daher sammeln wir all diese Informationen, während wir mit der Familie, externen Beratern, Gutachtern, CPAs und Finanzinstituten zusammenarbeiten, damit wir die Vermögenswerte sowie Abzüge, wie Hypotheken, bei der Rendite melden können, was dazu beitragen würde, den Gesamtnachlass zu reduzieren und möglicherweise die Steuer minimieren.
Wer muss eine Maryland Estate Tax Return ausfüllen?
Wenn Ihnen das Comptroller's Office keine Fristverlängerung gewährt hat, müssen Sie die Maryland Estate Tax Return innerhalb von neun (9) Monaten nach dem Todesdatum der Person einreichen.
Beachten Sie, dass Sie unabhängig davon, ob eine Verlängerung gewährt wurde, Maryland-Nachlasssteuerzahlungen an den Comptroller of Maryland bis zum neunmonatigen Fälligkeitsdatum für die Nachlasssteuererklärung leisten müssen.
Der gesetzlich bestimmte persönliche Nachlassvertreter hat die Erklärung abzugeben. Etwaige weitere persönliche Vertreter müssen die Erklärung gemeinsam einreichen, sofern es welche gibt.
Wenn es keinen persönlichen Vertreter gibt, muss jeder, der die tatsächliche oder scheinbare Kontrolle über das Vermögen der verstorbenen Person hat, eine Erklärung abgeben und einreichen.
Wie reiche ich meine Nachlasssteuererklärung für Maryland ein? Auch wann?
Füllen Sie das IRS-Formular 706, die Bundesnachlasssteuererklärung, für das Todesdatum des Erblassers aus, nachdem Sie festgestellt haben, ob für den Nachlass eine Nachlasssteuererklärung in Maryland eingereicht werden muss. Auch wenn Sie die Bundeserklärung möglicherweise nicht beim IRS einreichen müssen, müssen Sie sie dennoch ausfüllen.
Reichen Sie die Erklärung innerhalb von neun (9) Monaten nach dem Todesdatum des Erblassers oder bis zum zulässigen Verlängerungsdatum ein. Die direkte Einreichung der Nachlasssteuererklärung von Maryland beim Comptroller of Maryland ist erforderlich.
Verlangt Maryland eine Nachlasssteuererklärung?
Nur wenige Staaten haben eine Erbschaftssteuer, aber Maryland ist einer von ihnen. Die Steuer zielt in erster Linie auf das Recht ab, Eigentum von einem Erblasser zu erhalten. 10 % des Wertes der Schenkung werden in Maryland als Erbschaft besteuert.
Maryland hat eine Nachlasssteuer, die fällig werden kann, wenn Sie im Bundesstaat wohnen und mehr als 5 Millionen US-Dollar hinterlassen (für Verstorbene, die 2022 versterben).
Im Gegensatz zur bundesstaatlichen Nachlasssteuer, die nur auf Nachlässe im Wert von mehr als 12.06 Millionen US-Dollar erhoben wird, unterscheidet sich die Nachlasssteuer in Maryland von dieser Steuer (für Todesfälle im Jahr 2022).
Wie hoch ist die Nachlasssteuererklärung in Maryland?
Der Nachlass unterliegt in Maryland keiner Steuer, bis er 5 Millionen US-Dollar übersteigt. Sie erheben die Nachlasssteuer mit einem Satz von 16 % auf den Teil, der mehr als 5 Millionen US-Dollar beträgt.
Die Nachlasssteuer ist so angelegt, dass Ihr Nachlass weniger als 16 %, aber nicht mehr zahlen würde (vergleichen Sie dies mit dem aktuellen bundesstaatlichen Nachlasssteuersatz von 40 %).
Wenn Sie nicht in Maryland ansässig sind, wird zur weiteren Ermittlung der von Ihrem Nachlass geschuldeten Steuer ein Verhältnis verwendet, das effektiv der Wert Ihres in Maryland gelegenen Eigentums dividiert durch den Gesamtwert Ihres Bruttonachlasses ist.
Für den Fall, dass Ihre Erben ebenfalls Erbschaftssteuer schulden, ziehen sie den gezahlten Erbschaftssteuerbetrag von der fälligen Erbschaftssteuer ab.
Wie hoch ist der Steuersatz für die Erbschaftssteuer?
Der maximale Steuersatz beträgt 40 %, abhängig vom Wert Ihres Nachlasses
Wer muss die Erbschaftsteuererklärung abgeben?
Für die Abgabe der Erbschaftsteuererklärung ist der persönliche Vertreter zuständig. Ist kein persönlicher Vertreter vorhanden, muss die Erklärung von der Person eingereicht werden, der das Vermögen des Verstorbenen gehört.
Im Folgenden sind Beispiele für persönliche Vertreter aufgeführt:
- Administrator
- Sonderverwalter
- Testamentsvollstrecker
- Persönlicher Vertreter
- Alternativer persönlicher Vertreter
- Einer, der täglich fast die gleiche Aufgabe ausführt, ist es
Was passiert, wenn Sie keine Erbschaftssteuer zahlen?
Sie zahlen keine Nachlasssteuern; Sie verweigern den Erben den Zugang zu und den Nutzen aus den vom Verstorbenen hinterlassenen Gütern.
Wie viel können Sie erben, ohne Steuern in Maryland zu zahlen?
Die Befreiung von der Nachlasssteuer in Maryland wird im Jahr 5 auf 2021 Millionen US-Dollar steigen. Dies bedeutet, dass der Nachlass dem Bundesstaat Maryland nichts schuldet, wenn Sie sterben und Ihr Gesamtnachlass weniger als 5 Millionen US-Dollar beträgt.
Was ist der Unterschied zwischen Erbschaftssteuer und Erbschaft?
Wenn der Nachlass die richtige Menge an Steuern zahlt, sollte der Begünstigte keine Steuern zahlen müssen. Der Begünstigte hingegen muss Steuern auf alle Einkünfte zahlen, die ihm der Nachlass gewährt, bevor er Steuern darauf zahlt.
Eine Nachlasssteuer oder Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die gezahlt wird, wenn jemand stirbt und sein Vermögen an jemand anderen weitergegeben wird. Wenn eine Person verstirbt, unterliegt ihr Nachlass der Erbschaftssteuer, während ihre Erben der Erbschaftssteuer unterliegen.
Der Hauptunterschied zwischen Erbschaftssteuern und Nachlasssteuern besteht darin, wer für die Zahlung der Steuer verantwortlich ist. Auf der anderen Seite basieren Nachlasssteuern auf dem Nachlass und nicht darauf, wer das Eigentum der Person nach ihrem Tod erhält. Der Testamentsvollstrecker muss eine einzige Nachlasssteuererklärung abgeben, und die Mittel des Nachlasses werden zur Zahlung der Steuer verwendet.
Kann ich eine längere Frist erhalten, um die Nachlasssteuer in Maryland zu zahlen oder meine Steuererklärung einzureichen?
Wenn sich die Person, die die Steuererklärung einreichen muss, außerhalb des Landes befindet, kann der Comptroller of Maryland eine Fristverlängerung von bis zu sechs Monaten oder bis zu einem Jahr gewähren. Darüber hinaus gibt es Bestimmungen für das Angebot eines alternativen Steuerzahlungsplans. Die Nachlasssteuererklärung für Maryland muss fristgerecht eingereicht werden, und Anträge auf Verlängerung müssen schriftlich gestellt werden.
Wie kann ich feststellen, ob eine steuerpflichtige Übertragung stattfindet?
Jede Übertragung an eine steuerpflichtige Person innerhalb von zwei Jahren vor dem Todesdatum des Erblassers ist steuerpflichtig.
Zusammenfassung
Dieser Artikel beschreibt, was eine Erbschaftssteuererklärung ist und welche Anforderungen sie erfüllt. Ich hoffe, Sie haben jetzt ein klares Verständnis der Erbschaftssteuererklärung und ihrer Anforderungen?
- ESTATE STEUERERKLÄRUNG: Einreichung der Erbschaftssteuererklärung
- WIE MAN DAS STEUERPFLICHTIGE EINKOMMEN REDUZIERT: Die besten einfachen Strategien!
- WAS IST VERBRAUCHSTEUER UND WER ZAHLT SIE?
Bibliographie
