Die Vermögens- und Einkommensverteilung ist in den letzten 40 Jahren immer unausgewogener geworden. Es wird auch immer deutlicher, dass die Vereinigten Staaten eine langfristige Haushaltslücke haben, die zumindest teilweise durch steigende Einnahmen geschlossen werden muss. Aus diesen und anderen Gründen haben Vorschläge zur Steuererhöhung für wohlhabende Haushalte in den letzten Jahren jedoch mehr Aufmerksamkeit auf sich gezogen. Die Verringerung der Ungleichheit und die Erhöhung der Einnahmen können beide durch eine Reform der Besteuerung von Veräußerungsgewinnen erreicht werden. Um also genau zu wissen, worum es bei Kapitalgewinnen geht, wird dieser Beitrag die Art des Steuersatzes erklären, der sowohl lang- als auch kurzfristig zu erzielen ist.
Kapitalgewinn
Ein Kapitalgewinn ist ein Anstieg des Wertes eines Vermögenswerts oder einer Anlage als Ergebnis des Preiswachstums des Vermögenswerts oder der Anlage. Mit anderen Worten, ein Gewinn entsteht, wenn der aktuelle oder Verkaufspreis eines Vermögenswerts seinen ursprünglichen Kaufpreis übersteigt. Alle Formen von Kapitalvermögen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf Aktien, Anleihen, Goodwill und Immobilien, unterliegen Kapitalgewinnen. Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, realisieren Sie CG, indem Sie den Kaufpreis vom Verkaufspreis abziehen. In bestimmten Situationen besteuert der Internal Revenue Service (IRS) Einzelpersonen auf CG.
Kategorien von Kapitalgewinnen
Wie bereits erwähnt, sind Kapitalgewinne das Wachstum des Wertes eines Vermögenswerts. Normalerweise werden diese Gewinne realisiert, wenn der Vermögenswert verkauft wird. Aufgrund ihrer inhärenten Preisvolatilität werden Anlagen wie Aktien und ETFs typischerweise mit CG in Verbindung gebracht. Daher können sie auch für jeden Vermögenswert wie ein Haus, ein Möbelstück oder ein Auto realisiert werden, der zu einem höheren Preis verkauft wird, als er ursprünglich gekauft wurde. CG kann in zwei Gruppen unterteilt werden:
- Kurzfristige Kapitalgewinne: Gewinne aus Besitztümern, die Sie verkauft haben, nachdem Sie sie nicht länger als ein Jahr besessen haben
- Langfristige Kapitalgewinne: Gewinne, die nach dem Verkauf von Vermögenswerten erzielt werden, die Sie seit mehr als einem Jahr besitzen
Sie müssen sowohl kurzfristige als auch langfristige Gewinne in Ihrer jährlichen Steuererklärung geltend machen. Für Daytrader und andere Anleger, die von der größeren Bequemlichkeit des Handels auf dem Online-Markt profitieren, ist es entscheidend, diese Unterscheidung zu verstehen und bei der Entwicklung einer Anlagestrategie zu berücksichtigen.
Realisierte CGs sind solche, die getätigt werden, nachdem ein Vermögenswert verkauft wurde und zu einem steuerpflichtigen Ereignis wird. Nicht realisierte Gewinne, auch Papiergewinne und -verluste genannt, sind Zu- oder Abnahmen des Wertes einer Anlage, die nicht als CG gelten und daher nicht besteuert werden.
Kapitalertragsteuersatz
Wenn Sie einen Artikel verkaufen, verschenken, tauschen oder anderweitig veräußern und einen Gewinn oder „Gewinn“ erzielen möchten, müssen Sie CGT zahlen. Der Gewinn, den Sie erzielen, wird besteuert, nicht der Geldbetrag, den Sie im Austausch für den Artikel erhalten. Im Allgemeinen vergleichen Sie die Verkaufserlöse mit den Anschaffungskosten des Vermögenswerts, um den Gewinn zu ermitteln.
So funktionieren Kapitalertragsteuern
Der Gewinn, den Sie aus dem Verkauf eines Vermögenswerts erzielen, unterliegt der Besteuerung. Die Haltedauer oder das Intervall zwischen dem Kauf und dem Verkauf des Gegenstands beeinflusst, wie der Gewinn für die Besteuerung kategorisiert wird. Kurzfristige CGs sind Gewinne aus Vermögenswerten, die vor dem Verkauf ein Jahr oder weniger gehalten werden. Langfristige Kapitalgewinne sind Erträge aus Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten werden.
Ihr normales steuerbares Einkommen für das Jahr wird durch kurzfristige Kapitalgewinne erhöht, die dann mit dem geltenden Bundessteuersatz besteuert werden. Stattdessen werden langfristige Kapitalgewinne abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Die meisten Menschen zahlen laut IRS nicht mehr als 15 % Steuern auf ihre langfristigen Kapitalgewinne.
Die CG-Steuer gilt nur für Vermögenswerte, die „realisiert“ oder mit Gewinn verkauft wurden. Das bedeutet, dass Sie keine Steuern auf Investitionen zahlen, die nicht verkauft oder „nicht realisiert“ werden, wie zum Beispiel solche, die inaktiv auf einem Maklerkonto gehalten werden.
Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Berechnung der Kapitalertragsteuer
Die Ermittlung der Differenz zwischen dem Preis, den Sie für Ihren Vermögenswert oder Ihr Eigentum bezahlt haben, und dem Preis, den Sie dafür beim Verkauf erhalten haben, ist die Grundlage einer Kapitalgewinnberechnung. Gehen wir Schritt für Schritt vor, um die Lösung für die Frage „Wie berechnen wir die CG-Steuer?“ zu finden.
Eine 3-Stufen-Formel zur Berechnung der CG-Steuer:
- Errichten Sie Ihre Stiftung. Häufig handelt es sich dabei um den Kaufpreis zuzüglich gezahlter Provisionen oder Gebühren. Auch Dividenden unter anderem auf Aktien, die reinvestiert werden, können die Basis erhöhen.
- Berechnen Sie den realisierten Betrag. Hier wird der Verkaufspreis abzüglich etwaiger Provisionen oder anderer Kosten angezeigt.
- Um die Differenz zu berechnen, ziehen Sie Ihre Basis (den von Ihnen gezahlten Preis) vom realisierten Betrag (dem Preis, den Sie beim Verkauf erhalten haben) ab.
- Sie erhalten einen Kapitalgewinn, wenn Sie Ihre Vermögenswerte für mehr Geld verkauft haben, als Sie dafür gekauft haben.
- Sie erleiden einen Kapitalverlust, wenn Sie Ihre Vermögenswerte für weniger verkauft haben, als Sie dafür bezahlt haben.
Wie man CG-Steuern minimiert, vermeidet oder eliminiert
#1. Abwarten.
Das Halten eines Vermögenswerts für ein Jahr oder länger ist immer vorzuziehen, um sich für den Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne zu qualifizieren, der im Allgemeinen viel niedriger ist als der Steuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne.
#2. Verwenden Sie steuerbegünstigte Konten
Dazu gehören 401(k)-Pläne, IRAs und 529 College-Sparkonten, bei denen das Vermögen steuerfrei oder mit Steueraufschub wächst. Wenn Sie also auf diesen Konten gehaltene Anlagen verkaufen, ist keine CG-Steuer fällig. Insbesondere Roth IRAs und 529-Pläne bieten erhebliche Steuervorteile. Qualifizierte Ausschüttungen daraus sind steuerfrei, somit unterliegen Anlageerträge nicht der Besteuerung. Sie müssen Steuern zahlen, wenn Sie im Ruhestand Geld von regulären IRAs und 401(k)s abheben.
#3. Neugewichtung mit Dividenden
Dividenden sollten in leistungsschwache Anlagen reinvestiert werden, um Ihr Portfolio wieder auszugleichen, anstatt sie in die Anlage zurückzuzahlen, die sie verdient hat. Eine Neugewichtung beinhaltet in der Regel den Verkauf profitabler Wertpapiere und die Investition des Erlöses in unterdurchschnittliche Wertpapiere. Wenn Sie jedoch Dividenden verwenden, um in leistungsschwache Vermögenswerte zu investieren, können Sie den Verkauf von leistungsstarken Vermögenswerten und dem daraus resultierenden CG vermeiden.
#4. Hausverkäufe ausschließen
Sie müssen Ihr Haus mindestens zwei Jahre lang besessen haben und in den fünf Jahren vor dem Verkauf darin als Hauptwohnsitz gelebt haben, um Anspruch zu haben. Darüber hinaus war es Ihnen in den zwei Jahren vor dem Hausverkauf nicht gestattet, CG vom Verkauf eines anderen Hauses abzuziehen. Sie können bis zu 250,000 US-Dollar an Gewinnen aus dem Verkauf Ihres Hauses ausschließen, wenn Sie ledig sind, und bis zu 500,000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, wenn Sie diese Anforderungen erfüllen.
#5. Verlustübertrag
Ihr gesamter CG (mit Gewinn verkaufte Anlagen) abzüglich Ihrer gesamten Kapitalverluste (mit Verlust verkaufte Anlagen) entspricht Ihrem Nettokapitalgewinn, der der Besteuerung durch den IRS unterliegt. Dies impliziert, dass Kapitalverluste aus Investitionen verwendet werden können, um Gewinne auszugleichen.
#6. Ziehen Sie einen Robo-Advisor in Betracht
Automatisierte Anlageverwaltungsdienste wie Robo-Berater verwenden manchmal clevere Steuerplanungstechniken wie das Sammeln von Steuerverlusten, zu denen der Verkauf verlorener Anlagen gehört, um die Gewinne aus den Gewinnen auszugleichen.
Kapitalertragsteuer langfristig
Der als langfristige Kapitalertragsteuer bezeichnete Steuersatz wird auf Vermögenswerte erhoben, die länger als ein Jahr gehalten werden. Abhängig von Ihrem Einkommen unterliegen Sie möglicherweise einer langfristigen Kapitalertragssteuer in Höhe von 0 %, 15 % oder 20 %. Der ordentliche Einkommensteuersatz liegt oft deutlich über diesen Sätzen. Langfristige Kapitalgewinne sind alle Vermögenswerte, die in Zeiträumen zwischen einem und drei Jahren Gewinne erbringen.
Wenn jemand Geld investiert, tut er dies fast immer mit der Absicht, einen Gewinn zu erzielen. Es gibt Anlagen, die schnell Rendite abwerfen, und es gibt Anlagen, die allmählich Rendite abwerfen. Diese Renditen, die oft als langfristige Kapitalgewinne bezeichnet werden, können durch Vermögenswerte wie Investmentfonds, von der Regierung ausgegebene Nullkuponanleihen usw. erzielt werden.
Was qualifiziert sich als langfristige Kapitalgewinne?
Die Richtlinien besagen, dass Anlagen, die über Zeiträume zwischen einem und drei Jahren Renditen erwirtschaften, bei der Berechnung dessen, was als langfristiger Kapitalgewinn gelten würde, als langfristige Kapitalgewinne angesehen werden können. Wenn also jemand eine Anlage drei Jahre hält, bevor er sie überträgt, werden die Renditen der Anlage zum Zeitpunkt der Übertragung als langfristige Kapitalgewinne betrachtet. Zu den Anlagen, die zu langfristigen Kapitalgewinnen führen können, gehören:
- Immobilienverkauf: Der Erlös aus dem Verkauf einer Immobilie, die Sie seit mindestens drei Jahren besitzen, kann als langfristiger Kapitalgewinn angesehen werden.
- Ähnlich wie beim Verkauf von Immobilien gelten die Erlöse aus dem Verkauf von landwirtschaftlichen Flächen, die ein bis drei Jahre gehalten werden, als langfristige Veräußerungsgewinne.
- Investitionen in Investmentfonds: Wenn Sie in einen Investmentfonds investieren und ihn etwa ein Jahr lang halten, werden die Renditen, die Sie aus der Investition erhalten, als langfristige Kapitalgewinne kategorisiert.
- Aktien: Da auch Aktien und Anleihen über lange Zeiträume gehalten werden können, gelten auch die Renditen aus Investitionen in sie als langfristige Kapitalgewinne.
Langfristige Kapitalgewinne sind steuerfrei.
Eine Person, die eine Wohnimmobilie verkauft, kann für eine Steuerbefreiung auf langfristige Kapitalerträge gemäß Abschnitt 54 des Einkommensteuergesetzes von 1961 in Frage kommen, wenn sie den Erlös zum Kauf oder Bau einer anderen Wohnimmobilie verwendet. Für diese Befreiung kommen nur langfristige Kapitalanlagen oder Immobilien in Betracht, die länger als zwei Jahre im Besitz sind.
Um sich für diese Befreiung zu qualifizieren, müssen Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:
- Ein Jahr vor oder zwei Jahre nach dem Verkauf der Erstimmobilie muss der Verkäufer eine Wohnimmobilie kaufen.
- Der Verkäufer muss drei Jahre nach dem Verkauf eine CG-Wohnung abschließen.
- Der brandneue Wohnsitz muss sich in Indien befinden.
- Die Befreiung entfällt, wenn das neu gebaute oder gekaufte Grundstück innerhalb von drei Jahren verkauft wird.
Was sind Kapitalgewinne und wie funktionieren sie?
Beim Verkauf eines Anlagevermögens wird die Wertsteigerung als Veräußerungsgewinn bezeichnet. Alle Vermögenswerte, einschließlich Investitionen und solche, die für den persönlichen Gebrauch gekauft wurden, unterliegen Kapitalgewinnen.
Ist Kapitalgewinn dasselbe wie Einkommen?
Die Einkommensteuer gilt für Erwerbseinkommen und die Kapitalertragsteuer für Kapitalvermögensgewinne.
Was sind die drei Methoden zur Berechnung eines Kapitalgewinns?
Es gibt drei Möglichkeiten, Kapitalgewinne zu ermitteln.
- die „andere“ Methode.
- die Indizierungsmethode.
- Der Prozess der Rabatte.
Was ist der Unterschied zwischen Kapital und Kapitalgewinnen
Kapital ist die ursprünglich investierte Summe. Ein Kapitalgewinn entsteht also, wenn eine Anlage für mehr verkauft wird, als sie gekostet hat.
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Bibliographie
