Der beste Weg, um die aktuellen Steuersätze für niedrige Einkommen zu nutzen und sich auf Jahre steuerfreien Einkommens im Ruhestand vorzubereiten, ist die Finanzierung eines Roth IRA. Personen mit hohem Einkommen ist es jedoch nicht gestattet, direkt zu einem Roth IRA beizutragen. Für sie führt der einzige Weg in einen Roth durch die Hintertür, wobei sie eine Strategie anwenden, die als Hintertür-Roth bezeichnet wird. In diesem Blogbeitrag gehen wir darauf ein, was ein Backdoor-Roth-IRA ist, welche Grenzen es hat und wie man eine Roth-IRA-Konvertierung durchführt. Also Abstand halten!
Was ist eine Backdoor-Roth-IRA?
Ein „Backdoor Roth IRA“ ist eine Art der Umwandlung, die es Menschen mit hohem Einkommen ermöglicht, trotz der vom IRS auferlegten Einkommensgrenzen eine Roth IRA zu finanzieren. Sie legen das Geld, das Sie bereits versteuert haben, in einem traditionellen IRA an, wandeln dann die von Ihnen eingebrachten Gelder in ein Roth IRA um, und Sie sind fertig. Selbst wenn Sie sich nicht für einen Beitrag zu einem Roth qualifiziert haben, können Sie unabhängig von Ihrem Einkommen durch die Hintertür eintreten.
Das sind gute Nachrichten, denn Ihr Geld wächst steuerfrei, was ein netter Vorteil ist, wenn es darum geht, es im Ruhestand abzuheben.
Wie funktioniert ein Backdoor-Roth-IRA?
Um eine Backdoor-Roth-IRA-Umwandlung einzuleiten, leisten Sie zuerst einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu einem traditionellen IRA. Im Gegensatz zu einem Roth IRA hat das traditionelle IRA keine Einkommensgrenze für nicht abzugsfähige Beiträge.
Der nicht abzugsfähige IRA-Beitrag wird dann in einen Roth-IRA-Beitrag umgewandelt. Wenn auf den umgewandelten Geldern keine Erträge erzielt werden, ist die Umwandlung nicht steuerpflichtig. Wenn Sie IRA-Gelder vor Steuern in einen Roth umwandeln, zahlen Sie andererseits Steuern auf den umgewandelten Betrag zu Ihrem aktuellen normalen Einkommenssatz.
Ihre Berechtigung zur Zahlung regelmäßiger Roth IRA-Beiträge ist eine wichtige Überlegung, die auf Ihrem modifizierten angepassten Bruttoeinkommen (MAGI) und Ihrem Steuerstatus basiert (ledig, verheiratet, gemeinsam, verheiratet, getrennt). Dies bestimmt, ob Sie berechtigt sind, zu einem Roth IRA beizutragen oder nicht.
Wenn Sie als Einzelperson einen Antrag stellen, muss Ihr MAGI für das Steuerjahr 2022 weniger als 140,000 USD betragen, um zu einer Roth IRA beizutragen. Sie können nur vollständig beitragen, wenn Ihr Einkommen weniger als 125,000 US-Dollar beträgt. Dass ein Einkommen zwischen 125,000 und 140,000 US-Dollar weniger beitragen kann, wenn ihr Einkommen steigt.)
Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, muss Ihr MAGI für das Steuerjahr 2022 weniger als 208,000 USD betragen. (Sie können nur dann vollständig beitragen, wenn Ihr Gesamteinkommen unter 198,000 USD liegt. Die Beitragsschwellen sind auch niedriger, wenn Sie zwischen 198,000 USD und 208,000 USD verdienen.)
Wenn Ihr aktuelles MAGI höher ist als das Limit für Ihren Steuererklärungsstatus, können Sie möglicherweise eine Backdoor-Roth-Konvertierung verwenden, um für den Ruhestand zu sparen.
Backdoor Roth IRA-Limit
Die IRA-Beitragsgrenze für 2022 beträgt 6,000 USD pro Person oder 7,000 USD, wenn der Kontoinhaber 50 Jahre oder älter ist. Die Beitragsgrenzen von Backdoor Roth IRA werden im Jahr 6,500 auf 2023 USD oder 7,500 USD für Personen über 50 steigen. Wenn Sie also ein Konto eröffnen und es dann mit der Backdoor-IRA-Methode in ein Roth IRA umwandeln möchten, ist dies der Höchstbetrag, den Sie für diese Steuerjahre beitragen können.
Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass Sie IRA-Beiträge bis zum Steuerstichtag leisten können. Wenn Sie also Ihren Beitrag nach Neujahr leisten, können Sie effektiv Beiträge im Wert von zwei Jahren auf einmal leisten.
Backdoor Roth IRA Steuern
Wenn Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln, gilt jeder Betrag, den Sie als Steuerabzug von der traditionellen IRA erhalten haben, als steuerpflichtiges Einkommen.
Angenommen, Sie haben 5,000 2022 US-Dollar in eine traditionelle IRA eingezahlt und den Abzug in Ihrer Steuererklärung für 2022 geltend gemacht. Wenn Sie das Konto dann im Jahr 2023 in ein Roth IRA umwandeln, wird der Kontowert zum Zeitpunkt der Umwandlung (auch wenn er 5,000 USD übersteigt) als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet, das Sie in Ihrer Steuererklärung für 2023 melden (und versteuern) müssen.
Wenn Sie jedoch einen nicht abzugsfähigen traditionellen IRA-Beitrag leisten oder das Konto sofort umwandeln, nachdem Sie einen traditionellen IRA-Beitrag geleistet haben, werden für die Umwandlung keine Steuern fällig.
Ich verwende das Wort „allgemein“, weil es ein weiteres Problem gibt, wenn Sie über zusätzliche traditionelle IRA-Vermögenswerte verfügen. Der IRS erlaubt Ihnen nicht, die Umwandlung als vollständig aus der nicht abzugsfähigen IRA zu beanspruchen. Stattdessen müssen Sie einen Teil der Umwandlung in Ihr steuerpflichtiges Einkommen aufnehmen, basierend auf dem proportionalen Wert Ihres nicht abzugsfähigen und anderen traditionellen IRA-Vermögens. Das ist im Allgemeinen unerwünscht. Wenn Sie also über ein beträchtliches Altersguthaben in abzugsfähigen traditionellen IRAs verfügen, sollten Sie es sich zweimal überlegen, bevor Sie einen Backdoor-Roth versuchen.
Wie man eine Backdoor-Roth-IRA durchführt
Um eine Backdoor-Roth-IRA-Konvertierung abzuschließen, müssen Sie methodisch vorgehen, um zusätzliche Strafen oder Steuern zu vermeiden. Befolgen Sie diese drei Schritte sorgfältig:
Schritt 1: Einrichtung und Finanzierung einer traditionellen IRA.
Beginnen Sie mit der Gründung einer neuen traditionellen IRA. Wenn Sie bereits einen traditionellen IRA haben, gibt es keinen Grund, warum Sie ihn nicht für eine Backdoor-Roth-IRA-Konvertierung verwenden können. Beachten Sie jedoch, dass sich die darin angesparten Beträge auf die Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern auswirken können. Dies liegt an der IRA-Aggregation und den Pro-Rata-Regeln, die wir später besprechen werden.
Bei der Finanzierung eines neuen traditionellen IRA ist der Schlüssel, nicht abzugsfähige Beiträge zu leisten (dh das Geld, für das Sie bereits Steuern gezahlt haben und für das Sie keinen Abzug beantragen werden). Sie müssen auch das IRS-Formular 8606 einreichen, in dem Ihre nicht abzugsfähigen Beiträge aufgeführt sind.
Schritt 2: Erkennen Sie den Prozess der Umwandlung eines Roth IRA
Erkundigen Sie sich bei Ihrem IRA-Anbieter nach den Unterlagen, die für eine Roth IRA-Umwandlung erforderlich sind. Wenn Ihre traditionelle IRA und Roth IRA bei demselben Kontoanbieter sind, kann der Vorgang so einfach sein wie eine Übertragung auf denselben Treuhänder.
Wenn Sie für jede IRA unterschiedliche Anbieter haben, sollte eine Überweisung von Treuhänder zu Treuhänder – bei der ein Unternehmen Geld an ein anderes überweist – nicht schwierig sein.
Sie können immer noch eine Backdoor-Roth-IRA einrichten, wenn Ihr IRA-Anbieter sich weigert, die Überweisung zu verwalten, und Ihnen einfach einen Scheck aushändigt. Sie müssen den Scheck jedoch innerhalb von 60 Tagen auf ein neues Roth IRA-Konto einzahlen. Andernfalls kann es sich um eine vorzeitige Auszahlung mit steuerlichen und strafrechtlichen Folgen handeln.
Schritt 3: Ändern Sie Ihren traditionellen IRA in einen Roth IRA
Wandeln Sie Ihren neuen traditionellen IRA sofort in einen Roth IRA um. Wenn Sie die Umwandlung so schnell wie möglich durchführen, werden Ihre nicht abzugsfähigen Beiträge zu Ihrem neuen traditionellen IRA keine Anlagegewinne aufbauen. In diesem Fall müssen Sie Steuern auf diese Gewinne zahlen, wenn Sie Ihre traditionelle IRA in eine Roth-IRA umwandeln.
Es gibt jedoch keine zeitliche Begrenzung, wann Sie einen traditionellen IRA in einen Roth IRA umwandeln können. Wenn Sie vorhandene Mittel in einem alten traditionellen IRA hatten und potenzielle steuerpflichtige Gewinne minimieren wollten, könnten Sie bis später im Jahr warten, um zu sehen, wie sich Ihr Kontostand begleicht.
Die meisten Makler können Sie bei einer Roth IRA-Konvertierung unterstützen, insbesondere wenn Sie Ihre traditionelle IRA bei ihnen eröffnet haben. Wenn Sie zum ersten Mal eine traditionelle IRA eröffnen, suchen Sie nach einem Broker, der traditionelle und Roth-IRA-Optionen anbietet, die Ihren Anforderungen entsprechen.
Sie können im Jahr 6,500 bis zu 7,500 $ (50 $, wenn Sie 2023 Jahre oder älter sind) zu Ihren traditionellen und Roth IRAs beitragen. Zuvor lag die Grenze für IRA-Beiträge bei 6,000 $, mit einem Maximum von 6,500 $ für Personen ab 50 Jahren.
Um die Steuerrisiken eines Hintertür-Roth-IRA zu senken, leisten Sie Ihren jährlichen Beitrag auf einmal und wandeln Sie ihn dann sofort in einen Roth um.
Vorteile eines Backdoor Roth IRA
Warum sollten Steuerzahler die zusätzlichen Schritte durchlaufen wollen, die mit dem Backdoor-Roth-IRA-Tanz verbunden sind, abgesehen davon, dass sie die Grenzen vermeiden? Es gibt mehrere zwingende Gründe.
Für den Anfang haben Roth IRAs keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs), sodass Kontoguthaben ein steuerbegünstigtes Wachstum generieren können, solange der Kontoinhaber lebt. Sie können jederzeit so viel oder so wenig abheben, wie Sie möchten, oder alles Ihren Erben hinterlassen.
Ein weiterer Grund ist, dass eine Hintertür-Beitrag von Roth im Laufe der Zeit zu erheblichen Steuereinsparungen führen kann, da Roth IRA-Ausschüttungen im Gegensatz zu herkömmlichen IRA-Ausschüttungen nicht steuerpflichtig sind.
Der Hauptvorteil einer Hintertür-Roth-IRA besteht, wie bei Roth-IRAs im Allgemeinen, darin, dass Sie im Voraus Steuern auf Ihre umgewandelten Vorsteuergelder zahlen und alles danach steuerfrei ist. Dieser Steuervorteil ist am besten, wenn Sie glauben, dass die Steuersätze in Zukunft steigen werden, oder wenn Sie glauben, dass Ihr zu versteuerndes Einkommen in den Jahren nach der Einrichtung Ihres Backdoor Roth IRA höher sein wird als jetzt. Dies gilt insbesondere dann, wenn Sie nach der Pensionierung Geld von Ihrem Konto abheben möchten.
Sollte ich eine Backdoor-Roth-IRA durchführen?
Wie Sie sehen können, kann die Backdoor-Roth-Strategie für die Überweisung von Geldern auf ein steuerfreies Konto von Vorteil sein. Mit der Möglichkeit, dass die Steuersätze in Zukunft steigen werden, könnte sich eine Investition in Roth IRAs jetzt langfristig auszahlen. Aber nicht jeder sollte es verwenden. Daher sollten Sie sich (oder Ihren Finanzberater) fragen, ob ein Roth IRA das Richtige für Sie ist. Wenn Sie zu viel verdienen, um direkt zu einem Roth IRA beizutragen, lautet die Antwort möglicherweise nein.
Betrachten Sie es so: Wenn Sie sich derzeit in einer niedrigen Steuerklasse befinden (z. B. 10 % oder 12 %), kann es finanziell sehr sinnvoll sein, zu einem Roth IRA beizutragen und die Zahlung von Steuern im Ruhestand zu vermeiden. Wenn Sie sich jedoch in einer hohen Steuerklasse befinden und einen Steuerabzug für eine traditionelle IRA erhalten können, ist eine traditionelle IRA aus Sicht der Steuerersparnis möglicherweise die bessere Wahl.
Da es keine Möglichkeit gibt, zu wissen, wie die US-Steuerklassen aussehen werden, wenn Sie bereit sind, in Rente zu gehen, bietet ein Roth IRA mehr Steuersicherheit. Weitere Vorteile des Roth IRA sind keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) und die Möglichkeit, Beiträge abzuheben, wann immer Sie wollen.
Ist Hintertür Roth im Jahr 2023 noch erlaubt?
Die Antwort ist ja, Sie können jedes Jahr einen Hintertür-Roth-IRA-Beitrag und eine Hintertür-Roth-Umwandlung leisten. Die Beitragsgrenze für 2023 beträgt 6,500 USD (7,500 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind).
Gibt es einen Nachteil einer Backdoor-Roth-IRA?
Ja. Eine Backdoor-Roth-IRA-Konvertierung kann ganz oder teilweise steuerpflichtig sein. Auf umgerechnete Einkünfte und steuerlich absetzbare Beiträge müssen Sie ggf. Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern entrichten. Umwandlungen können dazu führen, dass Sie für das Jahr in eine höhere Steuerklasse fallen.
Wer qualifiziert sich für Backdoor Roth IRA?
Nur Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen unter 214,000 USD (verheiratete gemeinsame Anmeldung) oder 144,000 USD (ledig) können zu einem Roth IRA im Jahr 2022 beitragen.
Was ist das Hintertür-Roth-Schlupfloch?
eine Strategie für Menschen, deren Einkommen zu hoch ist, um sich für regelmäßige Roth IRA-Beiträge zu qualifizieren. Überweisen Sie einfach Gelder von einem traditionellen IRA zu einem Roth IRA. Es gibt keine Einkommens- oder Beitragsgrenzen, sodass jeder Gelder von einem traditionellen IRA zu einem Roth IRA transferieren kann.
Was ist die Einkommensgrenze für Backdoor Roth?
Diese Grenzen betragen 214,000 USD für Ehepaare, die gemeinsam für das Steuerjahr 2022 einen Antrag stellen. 144,000 $ für Einzelanmelder.
Ist es eine gute Idee, eine Backdoor Roth IRA zu machen?
Ja. Wenn Sie kein Geld auf traditionellen IRA-Konten haben, ist ein Hintertür-Roth eine clevere Möglichkeit, steuerfrei für den Ruhestand zu sparen. Es kann auch sinnvoll sein, wenn Sie bereits einige Ersparnisse in traditionellen IRAs haben.
Zusammenfassung
Wenn Sie erwägen, die Hintertür-Roth-IRA-Strategie zu verwenden, rechnen Sie nach und denken Sie über die steuerlichen Auswirkungen nach, insbesondere wenn Sie den gesamten Saldo einer traditionellen IRA umwandeln. Sie könnten eine Menge Geld an Steuern schulden.
Trotzdem bietet die Hintertür-Roth-IRA-Strategie Vorteile, insbesondere für Gutverdiener. Roth IRAs erfordern keine RMDs, sodass Sie sie auf unbestimmte Zeit behalten und an Ihre Erben weitergeben können. Ein weiterer Grund ist, dass eine Hintertür-Beitrag von Roth im Laufe der Zeit zu erheblichen Steuereinsparungen führen kann, da Roth IRA-Ausschüttungen im Gegensatz zu herkömmlichen IRA-Ausschüttungen nicht steuerpflichtig sind.
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Bibliographie
