Sie haben das gewöhnliche Einkommen vielleicht bisher als einfaches Geld aus der Arbeit gekannt, aber das gewöhnliche Einkommen umfasst viel mehr als nur das durch Beschäftigung verdiente Geld. Daher erfahren Sie, welche Dividenden als ordentliches Einkommen besteuert oder nicht besteuert werden; In diesem Artikel erfahren Sie mehr über die verschiedenen ordentlichen Einkommensteuersätze in verschiedenen Bundesstaaten und verschiedenen Kategorien im Jahr 2023, und Sie erfahren auch mehr über die Unterschiede zwischen Kapitalertrag und gewöhnlichem Einkommen.
Gewöhnliches Einkommen
Ordentliches Einkommen im weitesten Sinne ist Geld, das durch Beschäftigung erzielt wird. Stundenlöhne, Gehälter, Trinkgelder, Provisionen, Anleihezinsen, Geschäftseinkommen, einige Mieten und Lizenzgebühren, kurzfristige Kapitalgewinne, die weniger als ein Jahr gehalten werden, und nicht qualifizierte Dividenden fallen in diese Kategorie.
Es schließt alles aus, was unter die Kategorie des langfristigen Kapitalgewinns fällt. Dies bezieht sich typischerweise auf den Erlös aus dem Verkauf einer Immobilie. Jede Art von Einkommen, das zu regelmäßigen Sätzen steuerpflichtig ist und von einer natürlichen oder juristischen Person bezogen wird, wird als „ordentliches Einkommen“ bezeichnet. Neben Löhnen und Gehältern umfasst es kurzfristige Kapitalgewinne, uneingeschränkte Dividenden, Trinkgelder, Prämien, Provisionen, Mieten, Lizenzgebühren und Zinserträge.
Ordentliches Einkommen verstehen
Persönliches Einkommen und Unternehmenseinkommen sind die beiden Hauptarten des ordentlichen Einkommens. Jede Art von Geldzufluss, der den standardmäßigen Grenzeinkommensteuersätzen unterliegt, wie sie vom Internal Revenue Service festgelegt werden, wird als „persönliches ordentliches Einkommen“ (IRS) bezeichnet. Auf der anderen Seite bezieht sich das Wort für Unternehmen auf jede Form von Einkommen, die durch Routine erzielt wird. Täglicher Geschäftsbetrieb – mit Ausnahme von Einkünften aus dem Verkauf von langfristigen Anlagegütern wie Immobilien oder Maschinen. Qualifizierte Dividenden und langfristige Veräußerungsgewinne werden unterschiedlich besteuert und gelten nicht als regelmäßige Einkünfte.
Zum Teil unterscheidet sich das ordentliche Einkommen von anderen Einkommensarten durch die Art und Weise, wie es besteuert wird. Langfristige Kapitalerträge unterscheiden sich von gewöhnlichen Einkünften nicht nur darin, was sie sind, sondern auch darin, wie sie besteuert werden. Langfristige Veräußerungsgewinne werden mit dem sogenannten günstigen oder Vorzugssatz besteuert. Dieser kann zwischen 0 % und 20 % liegen. Die Regierung erhebt niedrigere, wohlwollende Sätze auf langfristige Kapitalgewinne, um die Menschen zu ermutigen, langfristige Investitionen zu tätigen. Der Großteil der erzielten Einnahmen gilt als regelmäßiges Einkommen. Dies liegt daran, dass der Kapitalgewinn als Geld definiert wird, das durch den Verkauf einer Immobilie erzielt wird. Der Großteil Ihres Geldes stammt aus Gehalt und Einkommen, nicht aus dem Einkommen, das Sie verdienen, es sei denn, Sie kaufen eine Immobilie und verkaufen sie später.
Normaler Einkommensteuersatz
Für die ordentlichen Einkommensteuerjahre 2022 und 2023 gibt es sieben Steuersatzklassen für den Großteil der regelmäßigen Einkünfte: 10 %, 12 %, 22.5 %, 24.5 %, 32.5 %, 35.5 % und 37.5 %. Abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und Ihrem Steuerstatus – ledig, verheiratet, gemeinsam veranlagt, berechtigte Witwe(r), verheiratet, getrennt veranlagt, oder Haushaltsvorstand – werden Sie mit einem bestimmten Steuersatz besteuert. Im Allgemeinen steigt Ihr Steuersatz mit Ihrem Gehalt.
Im Januar begann der IRS damit, Steuererklärungen für das laufende Steuerjahr entgegenzunehmen. Die Mehrheit der Amerikaner hat bis zum 18. April Zeit, um einzureichen, obwohl sie eine Verlängerung um sechs Monate bis zum 17. Oktober beantragen können. Die neuen Steuerklassen für das Steuerjahr 2023, für Steuern, die Sie im April 2023 oder im Oktober 2023 einreichen, wenn Sie eine Verlängerung einreichen, wurden am 10. November vom IRS bekannt gegeben. Für das Steuerjahr 2023 gibt es sieben Steuerklassen für den Großteil des regulären Einkommens: 10 %, 12 %, 22.5 %, 24.5 %, 32.5 %, 35.5 % und 37.5 %.
Kapitalgewinn vs. Ordentliches Einkommen
Fragen Sie sich, wie sich Kapitalgewinne und ordentliche Einkommenssteuern unterscheiden? Nicht nur Sie: Millionen von Menschen fragen sich jedes Jahr dasselbe. Schließlich ist die Abgrenzung zwischen Kapitalgewinnen und ordentlicher Einkommenssteuer nicht immer eindeutig. Aber es kann erheblich beeinflussen, wie viel Steuern Sie jedes Jahr schulden. Hier untersuchen wir die Unterschiede zwischen diesen Steuern und wie sie sich auf Ihre Finanzen auswirken könnten.
Der Internal Revenue Service (IRS) und die Bundesregierung haben Kapitalertragssteuern als vorteilhafte steuerliche Behandlung eingeführt. Die Hauptgründe dafür sind, Anleger zum Kauf und Halten von Anlagevermögen (wie Aktien und Immobilien) zu ermutigen. Während gewöhnliche Einkommenssteuern auf Einnahmen aus Einkommen, Zinsen und kurzfristigen Kapitalgewinnen erhoben werden.
Stellen Sie sich die Einkommenssteuer als eine vom Bund auferlegte Gebühr vor, die auf jedes Geld erhoben wird, das Sie durch Ihre Arbeit und Ihren persönlichen Einsatz verdient haben. Dies ist eine hilfreiche Methode, um über Kapitalgewinne und Einkommensteuer nachzudenken. In der Zwischenzeit werden Kapitalertragssteuern auf Gewinne erhoben, die als Gewinn aus dem Kauf eines Vermögenswerts erzielt werden. Dies beinhaltet ein Ferienhaus oder einen Bestand und den anschließenden Verkauf desselben mit Gewinn.
Vergleich von Kapitalgewinn und ordentlichem Einkommen
Basierend auf langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinnen werden Kapitalgewinnsteuern weiter in zwei Kategorien unterteilt. Nachdem Sie einen Vermögenswert mindestens ein Jahr lang besitzen, müssen Sie ihn verkaufen, um langfristige Kapitalgewinne zu erzielen, die zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden. Stattdessen unterliegen kurzfristige Veräußerungsgewinne dem höheren ordentlichen Einkommensteuersatz. Angesichts der möglichen Steuervorteile, die im Laufe der Zeit entstehen könnten. Dies erscheint vernünftig, da die Anleger motiviert wären, langfristige Investitionen zu kaufen und zu halten. Es kommt jedoch auch häufig vor, dass kurzfristige Kapitalertragssteuern gezahlt werden. Wenn Sie mit Aktien handeln, umgestalten, Häuser umdrehen oder an anderen schnellen Unternehmungen arbeiten.
Schließlich unterliegen Löhne und Einkünfte, Zinserträge und kurzfristige Kapitalerträge der ordentlichen Einkommenssteuer. Im Gegensatz dazu sind Kapitalertragssteuern eine vorteilhafte steuerliche Behandlung, die die Steuern auf durch Investitionstätigkeit erzielte Erträge reduziert. Diese Gewinne sollen Anleger dazu verleiten, Kapitalanlagen zu kaufen und zu halten. Für alleinstehende Steuerzahler beträgt der Kapitalertragssteuersatz 0 % Ihres Jahreseinkommens, wenn es unter 80,000 $ liegt, 15 % zwischen 80,000 $ und 445,450 $ und 20 % danach. Für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, beträgt der Satz 20 % ihres Jahreseinkommens, das 496,600 USD übersteigt.
Werden Dividenden als ordentliches Einkommen besteuert?
Dividenden sind Vermögensausschüttungen, die Ihnen ein Unternehmen gewähren kann, wenn Sie Anteile daran halten. Die meisten Dividenden werden von Unternehmen in bar ausgezahlt. Sie können sie jedoch auch in Form von Aktien oder anderen Vermögenswerten einer anderen Gesellschaft bezahlen. Sie können auch Ausschüttungen erhalten, wenn Sie Eigentümer einer Personengesellschaft, eines Nachlasses, eines Trusts, einer S-Gesellschaft oder einer körperschaftsteuerpflichtigen Organisation sind.
Wenn eine Gesellschaft die Schulden eines Anteilseigners begleicht, dem Anteilseigner Dienstleistungen erbringt oder dem Anteilseigner erlaubt, das Eigentum des Unternehmens zu nutzen, ohne die Gesellschaft angemessen zu entschädigen. Dieser Anteilseigner kann wiederum als Dividendenempfänger angesehen werden. Die Erbringung von Dienstleistungen durch einen Anteilseigner an eine Gesellschaft könnte auch so ausgelegt werden, dass die Gesellschaft dem Dienstleister für Anteilseigner mehr zahlt, als sie einem Dritten für die gleichen Dienstleistungen zahlen würde. In diesem Fall steht dem Aktionär eine Dividende zu. Ein Aktionär kann auch Ausschüttungen von der ausschüttenden Gesellschaft erhalten. Diese Ausschüttungen können mehr Aktien oder Aktienoptionen umfassen, die als Dividenden klassifiziert werden können oder nicht.
Sie werden für die Einnahmen und Gewinne des Unternehmens entschädigt. Je nachdem, wie sie besteuert werden, können Dividenden als ordentliche Einkünfte kategorisiert werden. Gewöhnliche Dividenden werden als ordentliches Einkommen besteuert, qualifizierte Dividenden, die bestimmte Kriterien erfüllen, unterliegen jedoch einer Kapitalertragsteuer zu einem niedrigeren Satz. Dies liegt daran, dass eine Dividende, die die IRS-Kriterien nicht erfüllt, um für einen niedrigeren Steuersatz in Frage zu kommen, als nicht qualifizierte Dividende bezeichnet wird. Die IRS besteuert diese Auszahlungen als regelmäßiges Einkommen. Sie werden auch als gewöhnliche Dividenden bezeichnet. Zu den nicht qualifizierten Dividenden gehören: Bestimmte ausländische Unternehmen können qualifizierte Dividenden zahlen oder nicht.
Ordentlicher Einkommensteuersatz im Jahr 2023
Der Haushaltsvorschlag des Präsidenten würde die Schwelle senken, ab der der Höchstsatz wirksam wird, um den individuellen Höchstsatz anzuheben. Beispielsweise gilt der Spitzensteuersatz von 37 Prozent im Jahr 2023, sobald das zu versteuernde Einkommen 539,900 USD für Alleinerziehende und 647,850 USD für gemeinsam einreichende Ehepaare übersteigt. Die Einkommensteuerbänder für 2023 sind etwas breiter als für 2021, obwohl die Steuersätze gleich geblieben sind. Schuld an der Diskrepanz ist die Inflation über den 12-Monats-Zeitraum von September 2020 bis August 2021, die zur Berechnung der Anpassungen herangezogen wird.
Denn der prognostizierte Steuerstrafsatz für Überzahlungen im Jahr 2023 beträgt weniger als 5 % (4 % bei einer Kapitalgesellschaft). Für den Teil einer Unternehmensüberzahlung, der 2.5 US-Dollar übersteigt, wird eine Gebühr von 10,000 Prozent erhoben. 5% bis 7 Prozent für Unterzahlungen von großen Unternehmen.
Kennen Sie das ordentliche Einkommen im Jahr 2023
Finanzexperten warnen davor, dass Sie dieses Jahr möglicherweise eine kleinere Steuererklärung erhalten. Dies ist besonders für Leute gedacht, die es gewohnt sind, jedes Jahr um diese Zeit einen vom IRS zu bekommen. Im Jahr 2023 könnten Millionen von Amerikanern kleinere Rückerstattungen erhalten oder vielleicht am Ende das Geld des IRS zahlen. Sie erhalten in Kürze Zinsen in Höhe von 5 %, die jedoch versteuert werden. Wenn Sie immer noch auf eine Rendite warten, werden laut IRS in der Regel Zinsen erhoben, die auf 5 % steigen. Wenn die Organisation mehr als 45 Tage benötigt, um Ihre Erklärung nach dem Einreichungsdatum einzureichen, werden Zinsen hinzugefügt.
Darüber hinaus gibt es für das Steuerjahr 2023 sieben Bundessteuerklassen. Diese reicht von 10 Prozent, 12 Prozent, 22 Prozent, 24 Prozent, 32 Prozent, 35 Prozent und 37 Prozent. Ihr Anmeldestatus und Ihr zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2023 bestimmen Ihre Steuerklasse. Steuersätze für Einzelanmelder im Jahr 2023, wenn folgende Bedingungen erfüllt sind:
- Mehr als $ 539,900
- Summe von 162,718 $ + 37 % des Überschusses über 539,900 $
Wie wird das ordentliche Einkommen berechnet?
Die regelmäßige Bezahlung eines Arbeitgebers kann in Form von Provisionen, Prämien, Stundenlöhnen oder Jahresgehältern erfolgen. Ihre Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit wären, wenn Sie selbstständig arbeiten, Ihr regelmäßiges Einkommen. Abhängig von der Art des Einkommens, das Personen und Unternehmen erzielen, besteuert der IRS die Einnahmen auf unterschiedliche Weise.
Was ist ordentliches Einkommen vs. Nettoeinkommen?
Das Nettoeinkommen ist das Betriebseinkommen abzüglich aller anderen nicht betrieblichen Ausgaben wie Zinsen und Steuern, während das Betriebseinkommen die Einnahmen abzüglich aller Betriebsausgaben sind. Verkauf, Allgemeines und Verwaltung (SG&A) sowie Abschreibungen und Amortisationen sind Aufwendungen, die im Betriebsergebnis enthalten sind.
Ist Miete ein normales Einkommen?
Das ordentliche Einkommen wird häufig auf Mieteinnahmen aus Immobilien besteuert, es sei denn, ein Steuerzahler betreibt aus steuerlichen Gründen ein Unternehmen. Eine Person wird in der Regel als Investor anerkannt, wenn sie allein oder zusammen mit anderen eine oder mehrere Immobilien besitzt. Dies gilt auch für andere Arten von Organisationen, wie etwa Stiftungen oder Unternehmen.
Was ist das Gegenteil von ordentlichem Einkommen?
Kapitalgewinne oder Kapitaleinkommen wären das genaue Gegenteil von gewöhnlichem Einkommen. Eine Einzelperson oder ein Unternehmen kann durch Arbeit oder gewerbliche Tätigkeiten ein normales Einkommen erzielen. Der Verkauf oder Tausch eines Vermögenswertes führt zu Kapitalgewinnen.
Ist Eigentum normales Einkommen?
Jeglicher Gewinn aus dem Verkauf oder Tausch von Eigentum, das weder ein Anlagevermögen noch ein in Abschnitt 1231 aufgeführtes Eigentum ist, ist für die Zwecke dieses Untertitels (b) in den „ordentlichen Einnahmen“ enthalten.
Ist Dividende normales Einkommen?
Dividenden können als qualifizierte oder ordentliche Dividenden kategorisiert werden. Gewöhnliche Dividenden werden als ordentliches Einkommen besteuert, qualifizierte Dividenden, die bestimmte Kriterien erfüllen, unterliegen jedoch einer Kapitalertragsteuer zu einem niedrigeren Satz.
Was ist Kapitalgewinn im Vergleich zu gewöhnlichem Einkommen?
Die ordentlichen Einkommensteuersätze sind häufig höher als die langfristigen Kapitalertragsteuersätze. Abhängig vom steuerpflichtigen Gesamteinkommen des Anlegers werden Kapitalgewinne mit Sätzen von 0 %, 15 % und 20 % besteuert. Im Gegensatz dazu wird der maximale reguläre Steuersatz für 2023 voraussichtlich 37 % betragen. Die Sätze der Kapitalertragssteuer sind sehr günstig.
Zusammenfassung
Ihr ordentliches Einkommen wird im Jahr 2023 mit dem gleichen Satz wie Ihre Dividenden besteuert, auch wenn einige dieser Steuern abzugsfähig sind, und es ist unbedingt erforderlich, dass Sie verstehen, wie es funktioniert, einschließlich des Satzes, zu dem Dividenden ebenfalls in Ihr ordentliches Einkommen einbezogen werden als Hauptunterschied zwischen einem Kapitalgewinn und Ihrem gewöhnlichen Einkommen.
FAQs
Wie berechnet man das ordentliche Einkommen?
Für natürliche Personen besteht das ordentliche Einkommen in der Regel aus den von ihnen erzielten Gehältern und Löhnen vor Steuern. In einem Unternehmensumfeld stammen die ordentlichen Einkünfte aus dem normalen Tagesgeschäft, ausgenommen Einkünfte aus dem Verkauf von Anlagevermögen
Was ist der Unterschied zwischen steuerpflichtigem Einkommen und ordentlichem Einkommen?
Das steuerpflichtige Einkommen wird als normales Einkommen abzüglich aller zulässigen Abzüge, Befreiungen und Gutschriften berechnet.
Ist normales Einkommen dasselbe wie Erwerbseinkommen?
Das ordentliche Einkommen wird auch als „Erwerbseinkommen“ bezeichnet. Wie der Name schon sagt, ist verdientes (oder gewöhnliches) Einkommen jedes Geld, das Sie aus Ihrer Geschäftstätigkeit oder Beschäftigung verdienen. Es kann sich um ein Gehalt, Provisionen, Trinkgelder oder Boni handeln, die Sie durch die Arbeit für jemand anderen erhalten
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