Freiberufler zu sein bedeutet, sein eigener Chef zu sein, was großartig ist. Gehen Sie jeden Tag raus, töten Sie etwas und schleppen Sie es nach Hause. Und du bist nicht allein. Tatsächlich wird erwartet, dass Freiberufler innerhalb des nächsten Jahrzehnts den Großteil der US-Arbeitskräfte ausmachen werden. Warum nicht? Als Freiberufler wählen Sie Ihre Arbeitszeiten, die Projekte, an denen Sie arbeiten möchten, und den Ort, an dem Sie arbeiten. Du bist in der Verantwortung! Aber auch wenn Sie bereits einen Vollzeitjob haben, ist eine freiberufliche Tätigkeit eine tolle Möglichkeit, zusätzliches Geld zu verdienen. Seien wir mal ehrlich, wer möchte nicht mehr Geld in der Tasche haben? Aber hier ist die wahre Geschichte! Ob Sie Vollzeit-Freiberufler oder nur Teilzeitbeschäftigter sind, hat Einfluss darauf, wie Sie Ihre Steuern zahlen. Und wenn Sie nicht aufpassen, können riesige Steuerbelastungen Sie den Großteil Ihres freiberuflichen Einkommens kosten.
Steuer für Freiberufler
Laut IRS müssen Sie Ihre Steuern vierteljährlich zahlen, wenn Sie in diesem Jahr Steuern in Höhe von mindestens 1,000 US-Dollar zahlen möchten. 3 Steuern auf freiberufliche Einkünfte werden nicht das ganze Jahr über einbehalten, daher müssen Sie wahrscheinlich die Steuern schätzen. Im nächsten Jahr zahlt sie vierteljährlich an die Steuerbehörde. Woher wissen wir also, ob wir dies tun müssen? Tolle Frage. Wenn Sie als Freiberufler weniger als ein paar tausend Dollar pro Jahr verdienen, können Sie die geschätzte Steuer überspringen und einfach Ihr freiberufliches Einkommen angeben, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.
Wenn Sie jedoch glauben, dass Sie mehr als 1,000 US-Dollar an Steuern zahlen müssen, können Sie das Formular 1040-ES verwenden, um Ihr Jahreseinkommen zu berechnen und die geschätzten Steuern zu berechnen, die die Grundlage Ihrer Prognose bilden. Wenn Sie Ihre geschätzten Steuern zu niedrig gezahlt haben, müssen Sie den Restbetrag bei der Abgabe Ihrer jährlichen Steuererklärung nachzahlen, da es sich letztlich um eine Schätzung handelt. Wenn Sie hingegen die geschätzte Steuer zu viel bezahlen, wird Ihnen der zu viel gezahlte Betrag erstattet.
Die US-Steuern werden umlagefinanziert. Wenn Sie Geld verdienen, auch durch einen Nebenjob, möchte der IRS Ihren Anteil so schnell wie möglich erhalten. Aus diesem Grund behalten Arbeitgeber Steuern vom Gehalt ihrer Arbeitnehmer ein. Da Sie jedoch kein Angestellter sind, müssen Sie möglicherweise im Laufe des Jahres geschätzte Steuern zahlen.
Wichtige Formulare beteiligt: Formular 1040-ES und W-4
Es kann erforderlich sein, dem IRS vierteljährlich eine Schätzung der fälligen Steuer zu zahlen. (So funktioniert es.) Wenn Sie bis zur Steuerfrist warten, um alles auf einmal zu erledigen, können Bußgelder und Zinsen anfallen. Wenn Sie einen Partner haben, der regelmäßig mit Ihnen zusammenarbeitet und die Unterlagen einreicht, können Sie vierteljährliche Probleme vermeiden.
Berechnen Sie die Steuer für Freiberufler
Die Freiberuflersteuer ist eine Bundessteuer, die auf Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit erhoben wird. Es besteht aus zwei Arten von Steuern. Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Das Federal Insurance Contributions Act von 1935 garantiert, dass sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer regelmäßig Beiträge an die Sozialversicherungs- und Medicare-Fonds leisten. Für das Steuerjahr 2022 betrug der Sozialversicherungssteuersatz 12.4 %, die Medicare-Steuer 2.9 % und der Gesamtsteuersatz betrug 15.3 %. Zusammenfassend werden diese Steuern als FICA-Steuern bezeichnet.
Um Ihre Freiberuflersteuer zu berechnen, multiplizieren Sie Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit (Einkommen abzüglich abzugsfähiger Ausgaben) mit 0.9235 (92.35 %). Dann multiplizieren Sie diese Zahl mit dem FICA-Steuersatz (15.3 % im Jahr 2022), um Ihre geschätzte Selbstständigkeitssteuer zu erhalten. Warum 92.35 %? Beachten Sie, dass der Arbeitgeber als Arbeitnehmer die Hälfte seiner FICA-Steuerlast (7.65 %) trägt. Arbeitgeber können diese Lohnsteuerzahlungen als Abzug von ihren Steuern abschreiben, und der IRS möchte Selbstständigen einen ähnlichen Abzug gewähren. Da viele Steuerzahler in ihrer persönlichen Steuererklärung das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit angeben, wendet der IRS diese Befreiung von 7.65 % automatisch auf das Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit an, bevor er den Steuerbetrag festlegt.
Steuerabzüge für Freiberufler
Unabhängig davon, ob Sie neu in der freiberuflichen Tätigkeit sind oder schon seit Jahren selbstständig sind, gibt es einige Steuerabzüge, die Sie kennen sollten. Es gibt nur Ausgaben, die Sie als Freiberufler geltend machen können und Ausgaben, die nicht abzugsfähig sind. Es gibt auch Steuergutschriften, die sich auf Ihre Steuererklärung zum Jahresende auswirken können. Daher ist es wichtig zu verstehen, welche Betriebsausgaben Sie als Selbstständiger in Ihrer Steuererklärung geltend machen können. Hier finden Sie einige Steuerabzüge und Anreize für Selbstständige.
#1. Kreditkartenzinsen
Aufgrund der Art Ihres Unternehmens können Sie möglicherweise Kreditkartenzinsen bei der Einreichung Ihrer Bundessteuererklärung Form 1040 abziehen. Wenn Sie immer noch nicht sicher sind, ob Kreditkartenkäufe einen geschäftlichen Bezug haben, fragen Sie sich, ob dies normal und für die Führung Ihres Unternehmens notwendig ist. Gegebenenfalls wird der IRS den Kauf als Unternehmenskauf bescheinigen. Dazu gehören unter anderem Mobiltelefone, Mahlzeiten, Gehälter, Löhne und Nebenkosten.
Eine Krankenversicherung und andere Leistungen gehören normalerweise zu den größten Vorteilen der Arbeit in einem großen Unternehmen. Allerdings können die Krankenkassenprämien für Selbstständige teuer sein. Allerdings können Sie bestimmte Dinge möglicherweise von Ihrer Steuer absetzen. Die für Sie selbst, Ihren Ehepartner, Ihre Angehörigen und Ihre Kinder unter 27 Jahren gezahlten Krankenversicherungsprämien sind abzugsfähig.
#3. Abzugsfähige Steuern
Beim Abzug der Steuern ist vor allem zu beachten, dass diese im Jahr der Steuerzahlung geltend gemacht werden müssen. Deshalb ist es wichtig, sicherzustellen, dass Ihre Zahlungen und die Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens korrekt sind. Wenn Sie Hilfe bei der Zusammenstellung benötigen, können Sie sich an einen Steuerberater wenden. Wenn Sie jedoch selbstständig sind oder ein Kleinunternehmen betreiben, können Sie einige Abzüge in Anspruch nehmen. Dazu können aus Ihren eigenen Mitteln gezahlte Lohnsteuern und von lokalen oder Landesregierungen erhobene Grundsteuern gehören. Eine vollständige Aufschlüsselung der abzugsfähigen Steuern finden Sie auf der IRS-Website.
Steuersatz für Freiberufler
Der Steuersatz für Selbstständige beträgt 15.3 %. Der Tarif besteht aus zwei Teilen. 12.4 % für die Sozialversicherung (Renten-, Hinterlassenen-, Invalidenversicherung) und 2.9 % für Medicare (Krankenhausversicherung). Im Jahr 2021 unterliegen die ersten 142,800 US-Dollar des Gesamtgehalts, der Trinkgelder und des Nettoeinkommens einer Kombination aus Selbstständigkeitssteuer, Sozialversicherungssteuer oder einem Sozialversicherungsanteil der Eisenbahnrentensteuer. Bis 2022 stieg dieser Betrag auf 147,000 US-Dollar.
Addieren Sie einen Medicare-Anteil von 2.9 % Ihrer Selbstständigkeitssteuer, Sozialversicherungssteuer oder Eisenbahnrentensteuer (Stufe 1) zu Ihrem gesamten Gehalt, Ihren Trinkgeldern und Ihrem Nettoeinkommen für das Jahr. Wenn Ihre Löhne und Trinkgelder der Sozialversicherungssteuer und/oder dem Tier-1-Anteil der Railroad Retirement Tax in Höhe von insgesamt 142,800 USD oder mehr unterliegen, müssen Sie den 12.4 %igen Sozialversicherungsanteil der SE-Steuer nicht online bezahlen. Einkommen. Sie müssen jedoch den Medicare-Anteil der 2.9 %igen Freiberuflersteuer auf Ihr Bruttonettoeinkommen zahlen. Ein zusätzlicher Medicare-Steuersatz von 0.9 % gilt für Löhne, Vergütungen und Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit über dem Schwellenwert des Steuerjahres.
Steuerliche Abschreibungen für Freiberufler
Wenn Sie Einkünfte ohne Quellensteuer erzielen, sind Sie für die Schätzung und Zahlung der Steuern verantwortlich. Wenn Sie den Betrag, den Sie im Laufe des Jahres schulden, unterschätzen, kann dies zu einer enormen Steuerbelastung beim Steuertermin führen. Allerdings gibt es auch in solchen Fällen für Freiberufler verschiedene Steuerbefreiungen, die ihre Steuerlast reduzieren können.
#1. Büro- und Arbeitsbedarf
Auch Ausgaben für Verbrauchsmaterialien und Geräte wie Laptops, Drucker, Bücher und andere Gegenstände können abzugsfähig sein. Sie können die Kosten für die Ausrüstung auf einmal abziehen oder größere Vermögenswerte wie Computer abschreiben und deren Kosten über einen bestimmten Zeitraum abrechnen.
#2. Bildungsausgaben
Kurse und andere berufsbezogene Bildungsaufwendungen sind abzugsfähig. Auch Reisekosten können abzugsfähig sein, wenn Sie zu einem Kurs oder einer Konferenz reisen. Sie müssen jedoch nachweisen können, dass die Schulung Ihnen hilft, Ihre Fähigkeiten zu erhalten oder zu verbessern.
#3. Altersvorsorgebeiträge
Wenn Sie einen Beitrag zu einer traditionellen IRA, SEP IRA oder SIMPLE IRA leisten, können Sie für die kommenden Jahre Steuerabzüge und Einsparungen erzielen. Beachten Sie jedoch, dass der genaue Betrag, den Sie abziehen können, davon abhängt, wie viel Sie verdienen und ob Sie oder Ihr Ehepartner an einer berufsbezogenen Altersvorsorge teilnehmen.
Wie viel sollte ich als Freiberufler für Steuern zurücklegen?
Um sowohl die Steuern auf selbständige Tätigkeit als auch die Steuern, die Sie auf Ihr Einkommen zahlen sollten, zu berücksichtigen, wird empfohlen, mindestens 30 % Ihres Einkommens für Steuern einzusparen, wenn Sie zum ersten Mal Vollzeit-Freiberufler werden. Andernfalls können Sie das Einkommen des letzten Jahres verwenden, um Ihre geschätzten Schulden für dieses Jahr zu berechnen.
Ist Freiberufler besser als ein Gehalt?
Freiberufler verdienen mit größerer Wahrscheinlichkeit mehr als Angestellte, da sie wiederkehrende Aufträge von Kunden erhalten oder im Rahmen von Verträgen mit Selbstbehalt arbeiten können. Bei der Analyse der Daten nach Branchen zeigt sich, dass insbesondere SAP- und Beratungsfreiberufler im Allgemeinen mehr verdienen (110 bzw. 128 US-Dollar pro Stunde).
Wie bereite ich die Steuern für Freiberufler vor?
Die folgenden steuerlichen Best Practices für Freiberufler stellen die Einhaltung der Regeln sicher und vermeiden Steuerprüfungen.
- Verstehen Sie die Steuergrundlagen für Freiberufler.
- Lernen Sie die Unternehmensstruktur kennen.
- Verstehen Sie, wie Sie vierteljährliche Steuern schätzen.
- Denken Sie täglich, nicht vierteljährlich.
- Geben Sie alle Geschäftseinkünfte an.
- Machen Sie sich bereit für den Steuertag.
Wie berechne ich die Selbstständigkeitssteuer?
So wird die Selbstständigkeitssteuer wie folgt berechnet:
- Bestimmen Sie die Steuerbemessungsgrundlage für eine selbständige Tätigkeit. Multiplizieren Sie das Nettoeinkommen mit 92.35 % (0.9235), um die Steuerbemessungsgrundlage zu erhalten. 50,000 $ x 92.35 % = 46,175 $.
- Berechnen Sie die Selbstständigkeitssteuer. Multiplizieren Sie die Steuerbemessungsgrundlage mit dem Steuersatz für Selbstständige. 46,175 $ x 15.3 % (0.153) = 7,064.78 $.
Warum sind die Steuern für Freiberufler so hoch?
Als Freiberufler sind Sie sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer. Dadurch verdoppelt sich der FICA-Steuersatz effektiv auf 2 * (6.2 % + 1.45 %) = 15.3 %. Dies ist einer der Hauptgründe dafür, dass Freiberufler tendenziell höhere Steuern zahlen als ihre Angestellten.
Was ist der Unterschied zwischen Selbstständigen und Freiberuflern?
Freiberufler arbeiten meist alleine und arbeiten an Soloprojekten. Ein Selbstständiger hingegen verfügt möglicherweise über ein ganzes Team von Mitarbeitern, die ihn bei seiner Arbeit unterstützen.
Wie werden Freelancer bezahlt?
Freiberufler können Kreditkarten zur Zahlung akzeptieren, und Kunden bevorzugen möglicherweise die Zahlung in Plastik. Diese Zahlungen werden häufig über PayPal oder ein anderes Online-Zahlungssystem abgewickelt. Sie können auch Ihre eigene Kreditkartenverarbeitungsausrüstung erwerben, um Zahlungen von Ihren Kunden entgegenzunehmen.
Letzter Gedanke
Für Freiberufler ist der Umgang mit Steuern unumgänglich. Als Freiberufler muss er sich beim IRS melden, wenn er mehr als 400 US-Dollar verdient. Glücklicherweise behandelt der IRS Ihre freiberufliche Karriere als Geschäft. Mit anderen Worten: Sie können Ihre Ausgaben von Ihren Einnahmen abziehen. Um kostspielige Fehler zu vermeiden, empfiehlt es sich, bei der Erstellung Ihrer Bücher und der Abgabe Ihrer Steuererklärungen für das erste Jahr einen Steuerberater zu konsultieren.
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Bibliographie
