Die Vermögensverwaltung ist ein entscheidender, wenn auch oft schwieriger Schritt, um sicherzustellen, dass Ihre Lieben nach Ihrem Tod versorgt werden. Besonders für Familien mit kleinen Kindern oder Enkelkindern. Ein testamentarisches Vertrauen kann eine ausgezeichnete Lösung sein. Dieser Aufsatz wird Ihnen anhand eines Beispiels mehr darüber erzählen, was ein testamentarisches oder lebendiges Vertrauen ist. Lesen Sie weiter, um zusätzliches Wissen über testamentarische Trusts zu erlangen.
Was ist ein testamentarisches Vertrauen
Ein testamentarisches Trust entsteht mit dem Tod des Stipendiaten und unterliegt der Kontrolle durch das endgültige Testament des Stipendiaten. Durch die Errichtung eines solchen Trusts vereinbaren der Treuhänder und der Begünstigte, ein rechtliches Verfahren anzuwenden, um die Erbschaft zu erlangen. Darüber hinaus stellt die Aufsicht des Gerichts sicher, dass sie das Vermögen nach dem Treuhandvertrag herausgeben.
Was ist ein testamentarisches Vertrauen und wie funktioniert es?
Ein Stipendiat ist eine Person, wie z. B. ein Vater, der ein Testament zur Verteilung seines Vermögens erstellt; an seinen Ehepartner und seine Kinder nach seinem Tod. Testamentary Trusts sind eine Methode, um Eigentum an Begünstigte zu verteilen. Wie oben erwähnt, werden solche Trusts vom Gericht nach dem Tod des Stifters errichtet. Nachlass ist der juristische Begriff für dieses Verfahren.
Hier ist jedoch eine Liste von vier Personen, an die Sie denken müssen, um zu verstehen, wie das Testament funktioniert. Betrachten wir sie nacheinander.
#1. Stifter/Verstorbene Person
Der Stifter oder Treugeber ist der Eigentümer des Vermögens, der beschließt, es den Hinterbliebenen des Stifters zu hinterlassen; nach seinem Tod. Zu den Vermögenswerten können Immobilien, Reichtümer, finanzielle Gewinne, Erlöse aus Lebensversicherungen und andere Güter gehören.
#2. Der Vollstrecker
Dies ist die Befugnis, die dem Nachlassgericht erteilt wird; den Willen des Stifters vor Gericht zu bringen, um eine testamentarische Treuhand zu errichten. In der Regel ernennt der Erblasser in seinem Testament einen Testamentsvollstrecker. Wenn der Name eines Stipendiaten nicht auf der Liste steht, können die Hinterbliebenen des Stipendiaten die Dienste eines Anwalts in Anspruch nehmen; Nachlassverfahren abzuwickeln.
#3. Ein Testamentsvollstrecker
Dieser soll als Verwalter oder Verwalter des Trusts fungieren, bis der Begünstigte übernimmt. Er oder sie kann ein Mitglied Ihrer Familie, ein enger Verwandter, ein Freund oder ein Bekannter über 18 sein. Während eine solche Person bestimmte Befugnisse genießt, unterliegen ihre Handlungen der Kontrolle durch staatliches Recht.
#4. Der oder die Begünstigten
Diese Person kann jede Person sein, die der Konzessionsgeber zum rechtmäßigen Eigentümer seines Vermögens bestimmt; nach dem Tod des Stifters. Begünstigte können ein Ehepartner, ein kleines Kind, ein erwachsenes Kind, ein behindertes Familienmitglied oder andere Angehörige sein. Gelegentlich dient ein gemeinnütziger Trust oder eine gemeinnützige Organisation als Begünstigter.
Die Merkmale eines testamentarischen Trusts
- Bei diesem Trust behält der Stifter zu Lebzeiten das Eigentum an den Vermögenswerten. Wenn der Stipendiat stirbt, ist es wichtig, ein testamentarisches Trust zu gründen, um den Begünstigten Erb- und Eigentumsrechte zu gewähren.
- Sie können den Nachlass des Stipendiaten durch seinen letzten Willen teilen. Der Erblasser erstellt ein Testament, das die Bedingungen der Erbschaft festlegt. Dieses Rechtsdokument drückt die endgültige Entscheidung des Stifters darüber aus, wer was erben wird. Wenn Sie in einem anderen Bundesstaat als Louisiana oder Colorado leben, müssen Sie zwei Zeugen haben.
- Nach dem Tod des Erblassers reicht der Testamentsvollstrecker das Testament zur Nachlassprüfung ein. Das Nachlassgericht prüft die Zuverlässigkeit der Urkunden.
- Das Gericht ordnet dann die Errichtung des testamentarischen Trusts an; und ermächtigt den Konzessionsgeber, das Eigentumsrecht an den Trust statt an den Konzessionsgeber zu übertragen. An dieser Stelle ist auch der testamentarische Treuhänder in Anerkennung.
- Danach obliegt dem testamentarischen Treuhänder die Verantwortung für die Sicherung und Verwaltung des Trustvermögens. Wenn der geeignete Zeitpunkt gekommen ist, überträgt der Treuhänder das Vermögen an den vorgesehenen Begünstigten. Dies ist eine Bedingung des Willens. Die Bedingungen ändern sich je nach Testament.
- Bestimmte sehen eine Erbschaft vor, wenn der Empfänger das 18. Lebensjahr erreicht hat; einen Mindestabschluss erreicht oder andere Kriterien erfüllt. Wenn der Treuhänder das Vermögen an den Begünstigten überträgt, endet der Trust automatisch.
- Diese Art des Vertrauens wird von denen bevorzugt, die die Erbschaft bedingt gestalten möchten. Die Auflagen stellen sicher, dass Vermögen nur mit Anspruchsberechtigten geteilt wird, die körperlich und geistig dazu in der Lage sind. Bestimmte Testamente können vorsehen, dass der Treuhänder ein regelmäßiges Einkommen erhält.
Testamentsvollstreckung
Die Errichtung einer testamentarischen Stiftung folgt den Anweisungen, die den Willen der Person enthalten und festlegen, wann genau identifizierte Begünstigte Vermögenswerte erhalten. Im Gegensatz zu einer Lebendstiftung wird eine testamentarische Stiftung mit dem Tod des Erblassers wirksam. Diese Trusts sind im Allgemeinen nützlich für Eltern kleiner Kinder; mit Vermögenswerten, die ausgezahlt werden, nachdem die Kinder ein bestimmtes Alter erreicht, ihren Abschluss gemacht oder geheiratet haben.
Arten von testamentarischen Trusts
Bevor Sie die zahlreichen Vorteile eines testamentarischen Trusts erörtern, kann es von Vorteil sein, zunächst die verschiedenen Varianten zu verstehen. Es gibt zwei Hauptformen zum Kennenlernen:
- Verschiedene/separate Trusts
- Familienstiftungen
#1. Separates testamentarisches Vertrauen für Kinder
Bei der Errichtung eines testamentarischen Trusts bezieht sich der Begriff „verschiedene Trusts“ auf den Prozess der Bildung eines unterschiedlichen Trusts; für jeden Begünstigten. Oft bedeutet dies, dass für jedes Kind separate Trusts eingerichtet werden, die das eigene Vermögen gleichmäßig verteilen. Diese Trusts werden dann separat verwaltet und ausgezahlt, anstatt alle auf einmal.
#2. Testamentarische Familienstiftung
Die andere Art von Testamentary Trust wird als „Pot“ Trust bezeichnet, was bedeutet, dass das gesamte Vermögen einer Person gemeinsam verwaltet wird. Eltern können das Vermögen gemäß den Bedürfnissen ihrer Kinder durch Family Testamentary Trusts aufteilen. Diese Trusts sind häufig nützlich für Eltern, die eine größere Geldsumme hinterlassen müssen oder wollen; zu einem einzigen Kind. Zum Beispiel, wenn ein Kind mit besonderen Bedürfnissen zusätzliche finanzielle Unterstützung benötigt.
Besteuerung testamentarischer Trusts
Wenn die Immobilien direkt an den Begünstigten übergeben werden, der auch Steuerpflichtiger ist, wird das geerbte Einkommen steuerpflichtig. Allerdings kann der Treugeber den Begünstigten vor solchen Steuern schützen, indem er eine testamentarische Treuhand errichtet.
Obwohl die Regierung bestimmte Steuern auf den Trust erhebt, kann sie die Belastung durch eine ordnungsgemäße Planung erheblich verringern. Privatpersonen profitieren vom abgestuften Grenzsteuersatzsystem. Personen, die von einem niedrigen Steuersatz profitieren, können Treuhandeinkommen in ihrem Namen sammeln; um den niedrigen Steuersatz zu nutzen. Ebenso können Personen unter 18 Jahren oder ohne steuerpflichtiges Einkommen dasselbe erreichen.
Zusätzlich wird der Begünstigte auf den vom Treugeber geerbten Veräußerungsgewinnen aus Immobilien oder anderen Vermögensgegenständen besteuert. Der Trust hilft jedoch dabei, diese Verantwortung zu mildern, indem er steuerrechtliche Schutzmaßnahmen anwendet. Bitte beachten Sie, dass jeder Staat seine eigenen Steuervorschriften für Trusts hat. Dadurch sind die Einkünfte steuerfrei. Was in einem Staat steuerpflichtig ist, kann in einem anderen steuerpflichtig werden.
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Die Vorteile testamentarischer Trusts
Sie denken vielleicht: „Was sind die Vorteile der Einrichtung eines testamentarischen Trusts?“ Die Antwort ist, dass Testamentary Trusts ein ausgezeichneter Ansatz sein können, um Ihre Nachlassplanung zu ergänzen und sicherzustellen, dass sie Ihr Vermögen nach Ihren Wünschen teilen. Betrachten Sie die folgenden Vorteile von Testamentary Trusts:
1. Vermögensschutz: Es wird angenommen, dass der Hauptnutzen der Rechtsschutz ist, der dem eigenen Vermögen nach dem Tod gewährt wird. Diese Trusts können Vermögenswerte vor möglichen rechtlichen Schritten oder schlechten finanziellen Entscheidungen der Begünstigten schützen.
2. Vorteile der Einkommensbesteuerung: Testamentary Trusts zwingen die Begünstigten nicht, Steuern auf Treuhandeinkommen zu zahlen. Nicht ausgeschüttete Erträge unterliegen jedoch der Einkommenssteuer.
3. Keine Beschränkung der Begünstigten: Bei der Gründung von Testamentary Trusts gibt es keine Begrenzung der Anzahl der zulässigen Begünstigten. Darüber hinaus können diese Konten durch die Verwendung verschiedener Trusts angepasst werden.
4. Renten unbeeinflusst lassen: Gemäß den bestehenden Rentengesetzen wird der festgesetzte Betrag nicht durch das Bestehen oder Fehlen eines Trusts beeinflusst. Das heißt, auch wenn Ihr Kind Vermögen aus Ihrem Nachlass erhält; sie haben weiterhin Anspruch auf dieselbe Rente.
5. Vermeiden Sie zusätzliche Steuern: Im Allgemeinen werden keine zusätzlichen Steuern erhoben, wenn Vermögenswerte von einem Testamentsvollstrecker auf einen Treuhänder übertragen werden. Darüber hinaus können Trusts Ihnen dabei helfen, die Zahlung von Steuern auf die Erlöse aus Lebensversicherungszahlungen zu vermeiden.
Die Nachteile testamentarischer Trusts
Während es einige Vorteile hat, hat es auch einige Nachteile. Hier sind die Nachteile.
- Dem Empfänger steht kein unmittelbares Eigentumsrecht am Treuhandvermögen zu. Tatsächlich müssen die Empfänger ein Nachlassverfahren durchlaufen und mit einem Anwalt zusammenarbeiten, um das Vertrauen aufzubauen.
- Das Vertrauen ist unwiderruflich, was mehrere Probleme mit sich bringt.
- Im Laufe der Zeit können die im Testament festgelegten Bedingungen ungeeignet werden. Abklärungen werden in Abwesenheit des Treugebers unerreichbar.
- Gelegentlich tritt der Treuhänder aufgrund überwältigender Gefühle zurück. Das Gericht kann eingreifen und einen neuen Treuhänder bestellen, dies würde jedoch dem letzten Willen des Treugebers widersprechen.
- Es ist eine schwierige Bestimmung, die durch staatliche Gesetze geschaffen und verwaltet wird, um sicherzustellen, dass der Wille eines Treugebers ordnungsgemäß ausgeführt wird. Die Bewährung ist ein zeitaufwändiger und in manchen Situationen kostspieliger Prozess.
Betrachten wir das Beispiel einer testamentarischen Treuhand.
Beispiel für ein testamentarisches Vertrauen
Um mehr über testamentarisches Vertrauen zu erfahren, finden Sie hier ein Beispiel, das Ihnen das volle Wissen darüber vermittelt, wonach Sie suchen.
Beispiel 1 eines testamentarischen Trusts: Steve und Kate sind Eltern eines Kindes, Audrey. Beide Eltern hinterließen einander testamentarisch alles. Außerdem bestimmen sie Audrey als Backup, falls beide gleichzeitig sterben. Da Kate jedoch minderjährig ist, müssen sie bestimmen, wer ihr Eigentum verwaltet, bis sie das gesetzliche Alter der Volljährigkeit erreicht.
Sie beschließen, das Vertrauen eines Kindes in ihrem Testament zu errichten, indem sie Kates Bruder als Treuhänder benennen und festlegen, dass Audrey das Vertrauen nicht berühren darf, bis sie achtzehn Jahre alt ist. Wenn nun beide Elternteile gleichzeitig sterben, wird ihr Vermögen auf den Treuhandfonds des Kindes übertragen und von Kates Bruder zugunsten von Audrey verwaltet, bis Audrey das Alter von 18 Jahren erreicht, an welchem Punkt sie es für sich beanspruchen kann.
Beispiel 2 einer testamentarischen Treuhand: Frau Bimbo ist eine alleinerziehende Mutter mit einem Kind namens Zitel. Sie ist Eigentümerin eines Hauses, eines Autos, einer Fabrik und eines Festgeldes. Sie errichtete ein Testament, um die Zukunft ihres Kindes zu sichern. Mr. Ben, der Vater von Mrs. Bimbo, übernahm die Rolle des testamentarischen Treuhänders.
In ihrem Testament ordnete sie an, dass die Einkünfte aus Festgeld und Fabrik zur Finanzierung der Schul- und Lebenshaltungskosten ihres Kindes verwendet werden. Außerdem erklärte sie, dass das Erbe nach Vollendung des 18. Lebensjahres auf Zitel übertragen werde. Frau Bimbo starb nach einem Jahr bei einem Unfall.
Mr. Ben kümmerte sich fünf Jahre lang um die Fonds. Er verwendete auch Vermögenseinkommen, um die Schul- und Lebenshaltungskosten von Zitel zu bezahlen. Mr. Ben übergab das Vermögen an Zitel an ihrem 18. Geburtstag, wie im Testament festgelegt.
Ich glaube, dass Sie mit dem obigen Beispiel einer testamentarischen Treuhand besser verstehen konnten, worum es geht. Als nächstes lesen Sie testamentarisches vs. lebendiges Vertrauen.
Testamentarisches Vertrauen vs. lebendiges Vertrauen
Nachdem wir ein allgemeines Verständnis davon haben, worum es bei einem testamentarischen Trust geht, werden wir uns mit testamentarischem und lebendem Trust befassen.
Was ist Vertrauen? Ein Trust ist eine Art Nachlassplanung, die in Verbindung mit einem Testament funktioniert. Es handelt sich um eine treuhänderische Vereinbarung, was bedeutet, dass sie eine ernannte natürliche oder juristische Person ermächtigt, im Namen einer anderen Person zu handeln. Nachdem Vermögenswerte an den Trust übertragen wurden, gehen sie in das Eigentum des Trusts über und werden vom Trust verwaltet.
Was ist ein lebendiger Trust?
Zu Lebzeiten ist es ratsam, einen Living Trust zu gründen. Es ermöglicht Ihnen, dem Grantor, auf Vermögenswerte zuzugreifen, die im Trust gehalten werden an den Trust übertragen. Es enthält Klauseln, die vorschreiben, wie Ihr Wohltäter / Testamentsvollstrecker Ihr Vermögen nach Ihrem Tod verwalten oder verteilen soll. Der Hauptvorteil eines Living Trust besteht darin, dass das Nachlassverfahren vermieden wird. Darüber hinaus können Sie sich für eine Senkung Ihrer Erbschaftssteuern qualifizieren.
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Was ist eine Testamentsvollstreckung?
A Testamentary Trust ist ein Rechtsdokument das schafft Vertrauen. Wenn Sie beispielsweise kleine Kinder oder Enkelkinder haben, ist eine testamentarische Stiftung eine ausgezeichnete Wahl. Diese Einrichtung dieser Form des Vertrauens liegt in Ihrem Willen und denen, die sie betreiben. Im Gegensatz zu einer Lebendstiftung wird eine testamentarische Stiftung erst mit Ihrem Tod wirksam. In der Regel legen diese Trusts fest, wann sie das Vermögen an die Kinder übergeben, z. B. wenn sie das gesetzliche Erwachsenenalter erreichen, das College abschließen oder heiraten. Darüber hinaus können Sie einen Verteilungsplan für die Assets auswählen. Was ist testamentarisches vs. lebendiges Vertrauen?
Testamentarisches Vertrauen vs. Lebendiges Vertrauen.
Die Hauptunterschiede zwischen einem Testary Trust und einem Living Trust sind wie folgt:
- Wann der Trust wirksam wird
- Ob der Trust nachlassberechtigt ist oder nicht
Ein Living Trust tritt unmittelbar nach der Gründung in Kraft, muss aber zunächst ausreichend finanziert werden. Eine testamentarische Treuhand wird dagegen erst mit dem Tod des Stifters wirksam.
Ein weiterer kritischer Faktor, den es zu berücksichtigen gilt, ist der Nachlass. Es ist ein zeitaufwändiger und teurer Prozess, und Familien ziehen es natürlich vor, ihn nach Möglichkeit zu vermeiden. Im Allgemeinen vermeiden Living Trusts ein Nachlassverfahren, während Testamentary Trusts dies nicht tun. Das Verständnis der unterschiedlichen Vorteile jeder Art von Trust kann Ihnen auch dabei helfen, Ihre Wahl zu treffen.
Die Vorteile eines lebendigen Trusts gegenüber testamentarischem Trust
Für Menschen, die ein Nachlassverfahren vermeiden möchten, ist ein Living Trust eine natürliche Alternative. Diese Trusts schützen Familien vor der erheblichen Überwachung durch das Justizsystem. Indem Sie Ihren Nachlass aus öffentlichen Aufzeichnungen heraushalten, wird Ihre Privatsphäre erhöht. Zusätzlich, Nachlass zu vermeiden spart Ihnen Anwalts- und Gerichtskosten.
Während testamentarische Stiftungen dem Nachlass unterliegen, sind sie für Familien mit Kleinkindern, Enkelkindern oder Familienmitgliedern mit Behinderungen oder psychischen Erkrankungen von Vorteil. Zunächst schützen sie Kinder davor, Erbschaften und Dividenden im ungünstigsten Alter zu erhalten. Um die Mehrheit der Nachlässe standardmäßig zu erben, ist er/sie im Alter von 18 oder 21 Jahren, was manche für viel zu früh halten.
Warum ist ein testamentarisches Vertrauen wichtig?
Zur Verwaltung des Vermögens des Erblassers zugunsten der Erben wird eine testamentarische Treuhand errichtet. Es wird auch verwendet, um die Nachlasssteuerkosten zu minimieren und sicherzustellen, dass das Vermögen des Verstorbenen professionell verwaltet wird.
Was sind die Nachteile eines testamentarischen Trusts?
Sie kommen um das Nachlassverfahren nicht herum, das viele Wochen dauern kann. Dies kann dazu führen, dass die Empfänger über einen längeren Zeitraum ohne das erforderliche Vermögen bleiben. Während des Nachlassverfahrens werden Vermögenswerte öffentlich gemacht. Treuhänder müssen bis zum Ablauf des Trusts jährlich vor dem Nachlassgericht erscheinen.
Zahlen Sie Steuern auf testamentarische Treuhand?
Gemäß Abschnitt 102AG (2)(a) des Einkommensteuergesetzes von 1936 (ITAA) werden Einkünfte aus einem testamentarischen Trust für Kinder als „befreite Treuhandeinnahmen“ eingestuft und zu den marginalen Erwachsenensätzen des Treuhänders besteuert.
Kann ich mein Haus in einen Trust für meine Tochter geben?
Ein Kind unter achtzehn Jahren kann keinen Rechtstitel auf das Eigentum erwerben, daher kann das Eigentum auf zwei Arten gehalten werden: ein grundlegendes „nacktes Vertrauen“ oder ein offizielleres Vertrauen, wie z. B. ein lebenslanges Interesse oder ein diskretionäres Vertrauen. Unter den Bedingungen eines „Bare Trust“ besitzt ein Nominee das Eigentum an der Immobilie.
Wie lange hält ein Trust?
Ein Trust erreicht das 10-jährige Jubiläum seiner Gründung. Entweder wird das Vermögen des Trusts verteilt oder der Trust wird aufgelöst. Es handelt sich um einen Trust, der mit dem Nachlass einer verstorbenen Person verbunden ist.
Was ist ein testamentarisches Vertrauen?
Ein testamentarisches Trust wird mit dem Tod des Stipendiaten errichtet und unterliegt dem endgültigen Testament des Stipendiaten. Durch die Errichtung eines solchen Trusts vereinbaren der Treuhänder und der Begünstigte, ein rechtliches Verfahren anzuwenden, um die Erbschaft zu erlangen.
Wer ist die beste Person, um einen Trust zu verwalten?
Ein Unternehmenstreuhänder, wie z. B. eine Treuhandabteilung einer Bank, ein Rechtsanwalt oder ein Finanzberater, weiß normalerweise mehr über Treuhandverwaltung, Investitionen und Steuern als ein Familienmitglied. Wenn Ihr Treuhandvermögen also groß ist oder anspruchsvolle Vermögenswerte enthält, möchten Sie vielleicht einen professionellen Treuhänder zu beauftragen.
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