Als neuer Geschäftsinhaber fragen Sie sich vielleicht, was „Vertrag w2“ für eine Stelle bedeutet. Arbeitgeber beschäftigen häufig W-2- und 1099-Mitarbeiter. Allerdings begrüßen Arbeitgeber einen W-2-Vertragsarbeiter anders als einen regulären Arbeitnehmer. Ein Kurzzeitvertrag W2 ist ein hybrides Dokument, das zwischen einem unabhängigen Vertrag und einem Arbeitsvertrag angesiedelt ist und am häufigsten von einem Zeitarbeitgeber ausgestellt wird. In diesem Beitrag erläutern wir die Aufgaben der Position sowie die Definition eines W2-Vertragsmitarbeiters, das W2-Gehalt und die Unterschiede zwischen dem W2-Vertrag und den 1099-Steuern.
W2-Vertragsmitarbeiter
Als W2-Auftragnehmer wird ein Arbeitnehmer bezeichnet, der von einem Personalvermittlungsunternehmen eingestellt und in eine Organisation vermittelt wird, um eine befristete Stelle zu besetzen oder ein bestimmtes Projekt für einen bestimmten Zeitraum zu leiten. Ein W2-Vertrag ist eine Mischung aus einem Arbeitsvertrag und einem Vertrag für einen unabhängigen Auftragnehmer.
Eine Person, die von einem Unternehmen als regulärer Arbeitnehmer eingestellt wird, erhält ein Gehalt und wird gebeten, die im Arbeitsvertrag aufgeführten Aufgaben auszuführen. Bei der Arbeit als Auftragnehmer agiert eine Person autonom und antwortet ihrem Kunden nicht auf die gleiche Weise wie ein Arbeitnehmer seinem Arbeitgeber.
Als Gegenleistung für eine im Voraus festgelegte Vergütung liegt die Verantwortung des unabhängigen Beraters oder Auftragnehmers darin, ein bestimmtes Mandat, eine bestimmte Aufgabe oder ein bestimmtes Projekt zu verwalten.
Eine Person, die von einer Personalagentur eingestellt oder gefunden wird und von der Agentur eine Vergütung erhält, während sie für ein mit der Agentur zusammenarbeitendes Unternehmen oder Unternehmen arbeitet, wird als W2-Vertragskandidat oder -Mitarbeiter bezeichnet.
In diesem Szenario arbeitet eine Person als Auftragnehmer für den Arbeitgeber, während sie gleichzeitig Angestellter einer Personalvermittlungsfirma ist. In einem Vertrag W2 werden ein „Mitarbeiter“-Status und ein „Auftragnehmer“-Status zusammengefasst.
Arbeiten als W2-Auftragnehmer
Ein W-2-Auftragnehmer zu sein ist vergleichbar mit einer Vollzeitbeschäftigung oder einer Angestelltentätigkeit. Der einzige Unterschied besteht darin, dass Sie statt einer Vollzeitbeschäftigung bei einem Unternehmen möglicherweise auf Vertragsbasis für mehrere verschiedene Unternehmen arbeiten.
In einer W2-Position arbeiten Sie häufig für einen Personaldienstleister, der Vereinbarungen mit verschiedenen Unternehmen hat, die Zeitarbeits- oder Vertragsarbeiter benötigen. Als Gegenleistung dafür, dass sie den besten Kandidaten für die Stelle finden, einstellen und empfehlen, erhalten Personalvermittlungsagenturen eine Vergütung von den einstellenden Unternehmen. Da sie die Kandidatenrekrutierung und den Rekrutierungsprozess auslagern, ist dies für Unternehmen von Vorteil.
Dies ist hilfreich für Arbeitssuchende, die auf der Suche nach einer Vollzeitbeschäftigung sind, sich aber nicht sicher sind, ob sie sich zunächst auf eine bestimmte Firma festlegen möchten oder ob sie lieber Erfahrungen in verschiedenen Umgebungen sammeln möchten, bevor sie sich für eine dauerhafte Anstellung entscheiden.
W2-Vertrag vs. 1099
Es gibt mehrere Bereiche, in denen Sie wissen möchten, wie sie im Vergleich zu W-2-Verträgen und 1099-Mitarbeitern abschneiden. Hier besprechen wir die Top 6.
#1. Das Maß an Kontrolle, das Sie über einen W2-Vertragsarbeiter im Vergleich zu 1099 haben
Der Hauptunterschied besteht darin, wie viel Kontrolle Sie über einen W-2-Mitarbeiter im Vergleich zu einem 1099-Vertrag haben. Sie haben die Macht zu kontrollieren, wie die Arbeit ausgeführt wird, wenn Sie einen W-2-Mitarbeiter haben. Dazu gehört die Bereitstellung von Beratung sowie der Anleitung, dem Know-how und den Werkzeugen, die zur Erledigung der Aufgabe erforderlich sind. Ihre Zeitpläne und Öffnungszeiten werden ebenfalls von Ihnen festgelegt.
Umgekehrt gilt als allgemeine Regel, dass ein Arbeitnehmer ein unabhängiger Auftragnehmer ist, wenn er nur das Recht hat, das Ergebnis der Arbeit zu kontrollieren, nicht aber, was wie oder wann erledigt wird. Infolgedessen nutzen 1099 Auftragnehmer ihre Methoden und Werkzeuge, um ihre Arbeiten abzuschließen.
#2. Vergleich der Pflichten eines W-2-Vertragsmitarbeiters und eines 1099-Arbeitnehmers
Sie haben die Kontrolle über ihren Job, wenn sie W-2-Angestellte sind. Dies zeigt an, dass Sie die Kontrolle darüber haben, wann und wie die Aufgabe erledigt wird. Zur Verwaltung ihrer Arbeit gehört auch, dass Sie den Mitarbeitern eine Vielzahl unterschiedlicher Aufgaben zuweisen können. Bedenken Sie nur, wie viele Aufgaben normalerweise in einer Standard-Stellenbeschreibung aufgeführt sind. Diese Flexibilität ermöglicht es Ihnen, Ihre Mitarbeiter auf Bereiche oder Projekte zu konzentrieren, in denen sie am meisten gebraucht werden.
1099 Mitarbeiter sind für die Erledigung einer bestimmten Aufgabe angestellt und können dies nach eigenem Ermessen tun. Die gute Nachricht ist, dass Sie dadurch Ihre Zeit nicht mehr verwalten müssen. Wenn Sie jedoch Auftragnehmer für bestimmte von Ihnen vereinbarte Dienstleistungen beauftragen, haben Sie nicht den Luxus, sie mit anderen Aufträgen beauftragen zu können, ohne den Umfang Ihrer Vereinbarung zu ändern.
#3. Die Kosten eines W2-Vertrags im Vergleich zu 1099 Arbeitnehmern
Möglicherweise zahlen Sie W-2-Mitarbeitern für die gleiche Aufgabe weniger pro Stunde als einem unabhängigen Auftragnehmer. Es fallen aber zusätzliche Kosten an. Sie sind für die Verwaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnung sowie der obligatorischen Steuerzahlungen und Beiträge Ihrer Mitarbeiter verantwortlich, einschließlich Ihres Anteils an Sozialversicherung und Medicare sowie der staatlichen Arbeitslosenversicherung und der Arbeiterunfallversicherung. In die Kosten für Leistungen, die Sie gewähren, müssen Sie auch mögliche Überstunden für nicht steuerbefreite Mitarbeiter, Ausrüstung und Büroräume einkalkulieren. Hinzu kommt die anhaltende Schwierigkeit, Mitarbeiter zu führen und zu motivieren, was viel Zeit und Ressourcen in Anspruch nehmen kann.
Mit 1099 Auftragnehmern entfallen die meisten dieser Gebühren, weshalb bei der Beauftragung eines unabhängigen Auftragnehmers mit Einsparungen von bis zu 30 Prozent zu rechnen ist. Die Einstellung eines 1099-Arbeiters ist möglicherweise nicht nur von vornherein kostengünstiger, sondern Auftragnehmer können Ihnen auch auf andere Weise Geld sparen.
#4. Lohnsteuern für W2-Vertrag vs. 1099-Arbeiter
Wenn es um Lohnsteuern geht, werden diese automatisch vom Gehaltsscheck eines W-2-Vertragsmitarbeiters abgezogen. Als Arbeitgeber behalten Sie Einkommenssteuern ein und zahlen Sozialversicherungs-, Medicare- und Arbeitslosensteuern auf den gezahlten Lohn. Zum Steuerzeitpunkt müssen Sie Ihren Mitarbeitern, wie bereits beschrieben, einen W-2-Vertrag ausstellen, in dem die Höhe dieser Steuern aufgeführt ist, die von ihrem Gehalt einbehalten wurden.
Für unabhängige Auftragnehmer müssen Sie ein Formular 1099-NEC einreichen, um aufzuzeichnen, was Sie bezahlt haben, wenn sie im Laufe des Jahres 600 US-Dollar oder mehr verdient haben. Diejenigen, die als Auftragnehmer tätig sind, verwenden diese 1099, um ihr Nettoeinkommen zusammenzufassen und ihre Selbstständigkeitssteuer zu berechnen, die sie direkt an das IRS senden müssen. Die Selbstständigkeitssteuer beträgt 15.3 % – das Doppelte dessen, was ein W-2-Vertragsangestellter zahlt, da Arbeitgeber die Hälfte der Lohnsteuer zahlen. Der einzige steuerliche Vorteil von 1099-Arbeitnehmern besteht darin, dass der Großteil der Kosten, die ihnen für die Ausübung ihrer Beschäftigung entstehen, abgeschrieben werden kann.
#5. Vorteile für einen W-2-Vertragsmitarbeiter im Vergleich zu einem 1099-Arbeiter
Das Gesetz sieht Schutzmaßnahmen für W-2-Mitarbeiter vor, einschließlich Mindestlohn, Überstundenvergütung sowie Familien- und Krankheitsurlaub. Darüber hinaus haben Kinder das Recht, Ihre Leistungen in Anspruch zu nehmen, die häufig die Leistungen übersteigen, die sie selbst erwerben könnten, und Dinge wie Kranken- und Zahnversicherung umfassen. Ein wettbewerbsfähiges Paket kann viel dazu beitragen, dass sich die Mitarbeiter wertgeschätzt fühlen, was wiederum Produktivität und Leistung steigern kann. Aber wie Sie wissen, können Vorteile teuer sein. Das Bureau of Labor Statistics stellte im Dezember 2022 fest, dass Sozialleistungen 31 % des Einkommens und der Gehälter von Arbeitnehmern im privaten Sektor ausmachten.
Sie müssen sich keine Sorgen um die Gewährung arbeitgeberfinanzierter Leistungen für 1099 Arbeitnehmer machen. Darüber hinaus sind unabhängige Auftragnehmer nicht verpflichtet, für die Arbeitsunfall- oder Arbeitslosenversicherung aufzukommen, wodurch Sie bei diesen Kosten Geld sparen.
#6. Der Einfluss von W2 vs. 1099-Arbeitern auf die Kultur
Mit W-2-Mitarbeitern können Sie Arbeitskräfte einstellen, die gut zu Ihrer Unternehmenskultur passen und Ihre Ideale wahren. Diese Mitarbeiter verstärken Ihr Team, verbessern die Arbeitsatmosphäre und tragen zu einer besseren Unternehmenskultur bei, was sowohl bei der Rekrutierung als auch bei der Bindung von Mitarbeitern hilfreich sein kann. Mitarbeiter fühlen sich möglicherweise auch sicherer in ihrer Position, was ihnen helfen kann, sich besser zu konzentrieren, da sie nicht ständig nach der nächsten Chance suchen müssen.
Generell sind 1099 Auftragnehmer der Unternehmenskultur weniger verpflichtet. Dies liegt daran, dass sie häufig eine Aufgabe oder Aufgabe erledigen, bevor sie mit der nächsten fortfahren. Und das könnte sich negativ auf die Unternehmenskultur und andere Mitarbeiter auswirken. Da Auftragnehmer jedoch nicht verpflichtet sind, nach Abschluss ihres Auftrags weiter mit einem Arbeitgeber zusammenzuarbeiten, und leichter gekündigt werden können als Arbeitnehmer, kann auch die vorübergehende Natur von 1099-Arbeitskräften von Vorteil sein.
W-2-Formular vs. 1099-Formular
Wenn Sie einen unabhängigen Auftragnehmer beauftragen, ist das Formular 1099 erforderlich. Unternehmen verwenden eine Reihe von Dokumenten, die als 1099-Formulare bekannt sind, um Zahlungen aufzulisten, die sie im vergangenen Jahr an unabhängige Auftragnehmer geleistet haben. Unternehmen melden Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer im Laufe des Vorjahres mithilfe des Steuerformulars 1099-MISC.
Ein ausgefülltes 1099-MISC (Kopie B) muss bis zum 31. Januar des Kalenderjahres an einen unabhängigen Auftragnehmer gesendet werden, nachdem dieser eine Zahlung von 600 USD oder mehr von einer Einzelperson oder einem Unternehmen erhalten hat. Einige unabhängige Auftragnehmer sind von der Meldepflicht ausgenommen (z. B. wenn der Begünstigte ein Unternehmen ist).
Die Person oder Firma, die einem Auftragnehmer ein 1099-MISC (Kopie B) ausstellt, ist ebenfalls dafür verantwortlich, das 1099-MISC (Kopie A) bis zum 31. Januar des folgenden Kalenderjahres beim IRS einzureichen. Das IRS bietet kostenlose Ausdrucke der 1099-MISC-Formulare an. Über Square Payroll können Geschäftsinhaber auch 1099-MISCs erstellen und einreichen.
Sobald Sie alle Ihre 1099-MISC-Formulare ausgefüllt haben, müssen Sie das Formular 1096 zusammen mit einer Liste aller von Ihnen erstellten 31 bis zum 1099. Januar beim IRS einreichen. Sie müssen 1096 nicht einreichen, wenn Sie 1099 elektronisch einreichen.
Wenn Sie Mitarbeiter und Auftragnehmer einstellen, müssen Sie mehrere Steuerdokumente wie W-2 und 1099 verwenden. Weitere Informationen zu den anderen Formularen erhalten Sie von Ihrem Buchhalter oder auf der IRS-Website.
W2-Positionsgehalt
Gehalt und Sozialleistungen sind die größten Unterscheidungsmerkmale, wenn es darum geht, die Kosten von W-2-Auftragnehmern und -Mitarbeitern zu vergleichen.
Unabhängige Auftragnehmer erhalten lediglich eine Vergütung im Austausch für vertraglich vereinbarte Aufträge, während Mitarbeiter regelmäßige Gehaltsschecks und geschäftliche Vorteile erhalten.
Mitarbeiter können außerdem Schulungsmöglichkeiten (am Arbeitsplatz oder außerhalb) wahrnehmen, bereits aufgewendete Ausgaben erstattet bekommen und sich die Ausrüstung, Materialien und Ressourcen anschaffen, die sie für die Erfüllung ihrer zugewiesenen Aufgaben benötigen.
Das Fehlen dieses Vorteils ist wahrscheinlich kein Nachteil, da unabhängige Auftragnehmer häufig über spezielle Fähigkeiten verfügen und keine Schulung benötigen.
Auftragnehmer können damit rechnen, pro Auftrag einen höheren Lohn zu erhalten, als normalerweise an Mitarbeiter für die Erledigung einer vergleichbaren Aufgabe gezahlt würde, wenn sie dafür keine Leistungen erhalten. Unter sonst gleichen Bedingungen gleichen die den Mitarbeitern gewährten Leistungen diese Gehaltsunterschiede aus.
Darüber hinaus führen diese Leistungen häufig zu einem günstigen Steuerstatus für Arbeitnehmer, was ihre Steuerschuld reduziert. Anders ausgedrückt: Unternehmen können zusätzlich zu dem auf dem Formular W-30 des Mitarbeiters angegebenen Gehalt weitere 2 % an Sozialleistungen beisteuern und diese Kosten vom Unternehmen von der Steuer abziehen lassen, ohne die Steuerlast der Mitarbeiter zu erhöhen.
Was bedeutet W-2-Beschäftigung?
Unternehmen müssen die an ihre Mitarbeiter gezahlte Jahresvergütung sowie die von dieser Vergütung abgezogenen Lohnsteuern auf einem W-2-Steuerformular offenlegen. Die Lohnsteuer wird vom Lohn der Mitarbeiter abgezogen, die das ganze Jahr über ein W-2 erhalten.
Können Sie ein W-2-Vertragsmitarbeiter sein?
Das Arbeitsumfeld eines W2-Auftragnehmers ähnelt dem eines Vollzeitmitarbeiters, jedoch auf befristeter Vertragsbasis.
Was ist ein W-2-Auftragnehmer im Vergleich zu C2c?
Ein W2-Mitarbeiter ist in der Lage, für mehrere Arbeitgeber zu arbeiten. Ein C2C-Berater darf nicht mehr als einen Kunden betreuen. W2-Mitarbeiter können einen Teil ihrer Kosten nicht geltend machen. Da C2C-Berater ihre Geschäfte betreiben, haben sie Anspruch auf eine Erstattung ihrer Auslagen.
Können Sie einen W-2-Vertrag kündigen?
Ja, Sie können in der Regel eine Vertragsposition verlassen. In Ihrem Vertrag wird wahrscheinlich festgelegt, ob Sie Ihrem Arbeitgeber die Kündigung mitteilen müssen, bevor Sie Ihr Arbeitsverhältnis kündigen. Möglicherweise wird auch festgelegt, was passieren kann, wenn Sie dies nicht tun.
Was sind die Vor- und Nachteile eines W-2-Vertrags?
Vorteil: In den meisten Fällen ist es günstiger, da Sie ihnen keine Vergünstigungen gewähren müssen. Nachteile: Teuer pro Stunde. Vorteile: Gelegentlich günstiger, insbesondere wenn Sie sie für die Vollzeitarbeit bezahlen.
Kann ein W-2-Mitarbeiter auch ein 1099-Auftragnehmer sein?
Ja. Solange die Person völlig andere Aufgaben ausführt, die sie als unabhängiger Auftragnehmer klassifizieren würden, ist es gemäß den IRS-Vorschriften zulässig, einen W-2-Mitarbeiter zu beschäftigen, der gleichzeitig als 1099 unabhängiger Auftragnehmer arbeitet.
Was ist der Unterschied zwischen Vertrags- und W-2-Mitarbeitern?
Ein W-2-Mitarbeiter ist jemand, der für die Ausübung einer Position in Ihrem Unternehmen einen regulären Lohn oder ein regelmäßiges Gehalt erhält, während ein 1099-Mitarbeiter ein unabhängiger Auftragnehmer ist, den Sie für einen bestimmten Auftrag bezahlen.
Zusammenfassung
Die Hauptunterschiede zwischen W-2-Verträgen und 1099-Mitarbeitern sind die unterschiedliche steuerliche Behandlung (Lohnsteuer und Quellensteuer), Lohn- und Sozialleistungen (z. B. Arbeitslosenversicherung und Krankenversicherung) und der Grad der Kontrolle über die Mitarbeiter.
Aus der Sicht der Arbeitnehmer hat die Veränderung der Beschäftigungspraktiken der Unternehmen zu einem erheblichen Anstieg der Zahl der Arbeitnehmer geführt, die als unabhängige Auftragnehmer im Gegensatz zu Vollzeitbeschäftigten eingestuft werden. Der Anteil der Ausgaben unabhängiger Auftragnehmer an den Gesamtausgaben kleinerer Unternehmen ist in den letzten zehn Jahren gestiegen (8.1 % im Jahr 2014 gegenüber 5.8 % im Jahr 2007), was als Beispiel für diesen Trend dient.
Unternehmen sind weiterhin auf der Suche nach spezialisierten Auftragnehmern für die Ausführung bestimmter Arbeiten, und es scheint keine Anzeichen dafür zu geben, dass die Gig Economy nachlässt. Solange dies geschieht, werden Auftragnehmer nicht als Arbeitnehmer betrachtet.
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Bibliographie
