Der Ausdruck „Rechtsträger“ ist einer der am häufigsten verwendeten im Bereich Compliance und Governance. Dieses Wort scheint der Inbegriff der Rechtssprache zu sein. Es ist sowohl vage als auch spezifisch und kann mehr als eine Sache oder gar nichts bedeuten. Dennoch ist es das, was das Entitätsmanagement zusammenhält. Einfach gesagt, es gibt nichts zu verwalten, wenn es keine juristische Person gibt. Sie sollten weiterlesen, um die Bedeutung einer juristischen Person, einer rechtlichen Kennung und ihrer Art, ihres Beispiels und ihrer Form zu erfahren.
Juristische Person
Eine juristische Person ist eine Person oder Gruppe, die gesetzliche Rechte und Pflichten im Zusammenhang mit Verträgen, Vereinbarungen, Zahlungen, Transaktionen, Verpflichtungen, Strafen und Gerichtsverfahren hat. Der Begriff kann jede Art von Gruppe beschreiben, die den Gesetzen des Landes folgt, um offiziell zu werden.
Eine juristische Person kann eine Person, eine Gruppe, ein Unternehmen, eine Personengesellschaft oder jede andere Art von Gruppe sein, die gesetzlich zulässig ist. Im Gegensatz zu einer natürlichen Person ist eine juristische Person eine Körperschaft, die Rechte und Pflichten hat. Beispielsweise ist ein Einzelunternehmer eine Art juristische Person, die den Vorteil hat, dass sie billig und einfach zu gründen ist, aber das Vermögen des Eigentümers nicht schützt. Das bedeutet, dass das einzelne Vermögen zur Tilgung von Schulden verwendet werden kann. In Unternehmen haben Aktionäre nicht so viele Verantwortlichkeiten und werden nicht so oft verklagt.
Beispiel einer juristischen Person
Sehen wir uns einige Beispiele für juristische Personen an, um das Konzept besser zu verstehen:
Beispiel #1
Nehmen wir an, Peter Steveson betreibt seit zehn Jahren ein lokales Bekleidungsgeschäft. Also muss er sein Geschäft jetzt in verschiedenen Ländern ausbauen. Nachdem er mit anderen Leuten gesprochen hat, beschließen er und seine Frau Melinda, ein Unternehmen mit dem Familiennamen zu gründen. Er geht zum Standesamt und registriert das Unternehmen unter dem Namen „Steveson Textiles“.
Der Gründungsvertrag besagt, dass er für Geschäfte ein separates Konto führen muss. Peter wird auch andere Rechte und Pflichten für sein registriertes Textilunternehmen haben. Aber wenn die Ware kaputt geht oder ein Betrug vorliegt, sind Steveson Textiles und seine Frau verantwortlich, nicht nur Peter.
Beispiel #2
Sarah Weller ist Mitte vierzig und hat früher als Hausfrau gearbeitet. Sie möchte jetzt, da ihre Kinder erwachsen sind, ein Unternehmen gründen. Sie möchte hausgemachte Mahlzeiten an Arbeiter aus der Mittelschicht verkaufen, die auf diese Weise essen möchten, aber keine Zeit zum Kochen oder Mittagessen haben. Sarah muss Hilfe einstellen, weil sie zu viel Arbeit für eine Person hat. Sie muss auch einen guten Arbeitsplatz finden und Geld aufbringen, um die Werkzeuge und Geräte zu kaufen, die sie braucht.
Sarah mag die administrativen und rechtlichen Teile des Geschäfts nicht. Sie mag nur kochen und Produkte verkaufen. Abgesehen davon, sagt ihr Mann, sei es richtig, das Geschäft als juristische Person zu führen. Als legales Unternehmen können Sie die Arbeitsanforderungen erfüllen und Verträge mit Kunden und Lieferanten abschließen.
Kennung der juristischen Person
Ein Legal Entity Identifier (LEI) ist ein Code, der für eine juristische Person wie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, einen Fonds, einen Trust oder eine andere Organisation eindeutig ist. Der LEI-Code besteht aus 20 verschiedenen Buchstaben und Zahlen. Mit diesem Code kann jede Entität in einer globalen Datenbank von Entitäten gefunden werden, die anhand einer Nummer statt eines Namens durchsucht werden können, da viele Entitäten Namen haben können, die ähnlich klingen oder gleich sind. Der LEI ist ein ISO-Standard und für viele Unternehmen im globalen Finanzsystem mittlerweile verpflichtend, ihn zu verwenden.
- Der LEI ist eine Möglichkeit, Marktteilnehmer auf einer einzigen, standardisierten Datenbank zu identifizieren. Dies liefert Faktendaten über ein Unternehmen, die leicht verfügbar und absolut kostenlos zu verwenden sind.
- Der LEI-Eintrag eines Unternehmens enthält öffentliche Informationen wie Name, Adresse, Registrierungsort und ob es sich um eine Zweigniederlassung handelt oder von einer „Muttergesellschaft“ kontrolliert wird.
- Bisher wurden weltweit über 2 Millionen LEIs erstellt, und es wird überall schnell zu einem Standard für Geschäftstransaktionen.
Zweck des Global LEI Systems (GLEIS)
Früher war es schwierig, etwas über jemanden herauszufinden, der keine digitale Präsenz hatte. Während der Weltfinanzkrise vor einem Jahrzehnt wurde dies zu einem Problem.
Aufgrund der mangelnden Transparenz war eine große Anzahl von Unternehmen und Fonds schwer aufzuspüren, was Finanzinstitute angreifbar machte. Dies stellte auch Herausforderungen in Bezug auf Risikobewertung und Transparenz dar.
2011 startete die G20 das LEI-System, um sicherzustellen, dass dies nicht noch einmal passiert. Der Plan war, eine digitale Datenbank aller juristischen Personen zu erstellen, die einfach zu bedienen, genau und aktuell ist. Eine zentrale Informationsquelle mit vielen hochwertigen Daten, die einfach zu bekommen sind. Sie können das LEI-Suchtool verwenden, um kostenlosen Zugriff auf diese Datenbank zu erhalten.
Wie Legal Entity Identifier (LEI)-Nummern erstellt werden
Nachdem die G20 die Idee für den Legal Entity Identifier (LEI) Code entwickelt hatte, wählte das Financial Stability Board (FSB) eine neue Gruppe, um sicherzustellen, dass es umgesetzt wird. Die Global Legal Entity Identifier Foundation ist der Name dieser Gruppe (GLEIF).
Die Aufgabe von GLEIF besteht darin, Finanzinstitute zu akkreditieren und im Auge zu behalten, die Legal Entity Identifiers vergeben können. Diese Institutionen sind die einzigen, die LEIs vergeben können. Sie werden Local Operating Units (LOUs) genannt.
LOUs können LEIs selbst verteilen oder mit Registrierungsstellen wie LEI Worldwide zusammenarbeiten, die es juristischen Personen erleichtern, LEI-Codes zu erhalten. Dies macht es einfach, einen LEI zu erhalten, und hilft Dienstleistern, auf gesunde Weise im Wettbewerb zu bestehen.
Vorteile der Erlangung eines LEI
Wenn Sie eine LEI-Nummer oder ein LEI-Zertifikat haben, werden Sie international und in der Wirtschaft bekannter und vertrauenswürdiger. Aber Investoren, Kunden und andere Personen, die an Ihrem Unternehmen interessiert sind, können Ihre wichtigen LEI-Daten in Echtzeit finden. Genauso können Sie sich sicherer fühlen, wenn Sie genau wissen, mit wem Sie es zu tun haben.
Mit einem LEI kann Ihr Unternehmen sicherstellen, dass es die 184 internationalen Regeln einhält, die die Verwendung einer Kennung für juristische Personen auf der ganzen Welt erfordern. Der LEI kann es Finanzinstituten erleichtern, neue Kunden anzuwerben. Einige werden LEI-Validierungsstellen, um schnell LEIs an neue Kunden auszustellen. Wenn Ihr Unternehmen über eine internationale Wertpapierkennnummer (ISIN) verfügt, können Sie jetzt einen Prozess namens „LEI to ISIN Mapping“ verwenden, um Ihre LEI- und ISIN-Codes zu verknüpfen.
Art der juristischen Person
Sie sind die verschiedenen Arten, wie ein Unternehmen gegründet werden kann. Der Typ der juristischen Person umfasst S-Gesellschaften, C-Gesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Einzelunternehmen, Trusts, gemeinnützige Organisationen und so weiter.
In den USA gibt es etwa 15 Arten von juristischen Geschäftseinheiten, die unterschiedliche Arten von Dokumenten für juristische Personen benötigen. Wenn Sie jedoch eine Rechtsform wählen möchten, sind die häufigsten:
#1. Unternehmen
In den Vereinigten Staaten sind C-Corporations die beliebteste Unternehmensform. C-Corporations schützen ihre Eigentümer vor Haftung, sodass ihr Vermögen nicht gefährdet ist. Das Schlechte an Unternehmen ist, dass es mehr Regeln gibt und die Steuern höher sind.
#2. Partnerschaften
Partnerschaften sind eine einfache Methode für Geschäftsinhaber, die Verpflichtungen und Einnahmen eines Unternehmens zu teilen. Ein guter Partnerschaftsvertrag legt von Anfang an fest, wie die Partner zusammenarbeiten werden.
#3. Einzelunternehmen
Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, das einer Person gehört, die alle Geschäftsentscheidungen trifft und alle Risiken trägt.
#4. Gemeinnützige Organisationen und Wohltätigkeitsorganisationen
Gemeinnützige Organisationen und Wohltätigkeitsorganisationen sind Gruppen, die einem Zweck dienen, sei es, Menschen zu unterrichten oder ihnen mit ihrem Glauben zu helfen. Sie verdienen kein Geld.
Firmen mit beschränkter Haftung
LLCs sind eine Mischung aus offenen Handelsgesellschaften und Kapitalgesellschaften. LLCs bieten wie Kapitalgesellschaften einen beschränkten Haftungsschutz, müssen aber nicht zweimal Steuern zahlen.
Formular „Rechtsträger“.
Die Entity Legal Form (ELF) Code List basiert auf dem Standard 20275 der International Organization for Standardization (ISO), „Financial Services – Entity Legal Forms (ELF)“. Im Juli 2017 kam der Standard heraus. Die ISO sagt, dass sie „die Elemente eines klaren Schemas zur Identifizierung der verschiedenen Rechtsformen von Unternehmen in einer Gerichtsbarkeit festlegt“. Ziel ist es, die Kodifizierung von Rechtsformen in verschiedenen Jurisdiktionen zu ermöglichen und die Sortierung von juristischen Personen nach ihrer Rechtsform zu erleichtern. Die ISO-Norm besagt, dass „Rechtsform der Entität“ „die Art der Entität ist, als die eine Organisation nach dem Rechts- oder Regulierungssystem betrachtet wird, unter dem sie gegründet wurde“.
Laut ISO ist die Kenntnis der Rechtsform eines Unternehmens ein wichtiger Bestandteil von Finanzdienstleistungstransaktionen. Beim Beginn einer Geschäftsbeziehung ist es wichtig zu wissen, mit welcher Art von Unternehmen Sie es zu tun haben. Finanztransaktionen erfordern Kenntnisse über Parteien und Organisationsstrukturen. Die Vereinheitlichung der rechtlichen oder organisatorischen Struktur wird es einfacher machen, Dinge zu ändern, und den Menschen eine bessere Vorstellung davon geben, wie stark sie Risiken ausgesetzt sind und wie sie an Geld kommen.
„Aufsichtsbehörden und Marktteilnehmer sind sich einig, dass es wichtig ist, Rechtsformen von Unternehmen sowohl national als auch einheitlich auf den globalen Märkten identifizieren zu können. Sie haben darum gebeten, dass ein Standard erstellt wird, um diesem Bedarf gerecht zu werden.“ Die ISO-Norm 20275 ermöglicht es, Rechtsformen von Unternehmen strukturiert zu identifizieren. Dadurch ist es unter anderem möglich, Körperschaften nach ihrer Rechtsform zu klassifizieren.
Was versteht man unter juristischer Person?
Ein Unternehmen oder eine Organisation ist eine juristische Person, wenn sie gesetzliche Rechte und Pflichten hat, z. B. die Abgabe von Steuererklärungen. Eine Kapitalgesellschaft ist eine juristische Person mit der Fähigkeit, Rechtsansprüche vor Gericht geltend zu machen und als Verkäufer oder Lieferant Verträge abzuschließen.
Was ist ein Beispiel für den Namen einer juristischen Person?
Der Name, unter dem Ihr Unternehmen rechtlich tätig ist, wird als ENTITÄTSNAME bezeichnet. Schauen Sie sich zur Veranschaulichung Acme Corporation oder Wayne Enterprises, Inc. an. Verträge werden normalerweise auf diese Weise unterzeichnet. Es ist die „Person“ in den Augen des Gesetzes, die für Ihre Handlungen verantwortlich ist, und es ist auch die juristische Person, die Ihre Bankkonten und andere Vermögenswerte besitzt.
Ist eine juristische Person eine Person?
Eine Person oder Organisation mit eigenen gesetzlichen Rechten, wie eine Person, eine Personengesellschaft oder ein Unternehmen, ist eine „Einheit“. Unter anderem kann ein Unternehmen Eigentum besitzen, ein Unternehmen führen, Verträge abschließen, Steuern zahlen, gesetzliche Rechte geltend machen
Wie identifiziert man eine juristische Person?
Die Legal Entity Identification (LEI) ist ein Referenzcode, der über Märkte und Gerichtsbarkeiten hinweg verwendet wird, um eine rechtlich eigenständige Einheit, die an einer Finanztransaktion teilnimmt, eindeutig zu identifizieren. Dieser Code ähnelt im Aussehen einem Strichcode.
Was bedeutet juristische Person im Gesetz?
eine natürliche oder juristische Person, die rechtlich in der Lage ist, Verträge abzuschließen und an Gerichtsverfahren teilzunehmen. Nach der Gründung einer Aktiengesellschaft wird sie zu einer eigenständigen juristischen Person, die von ihren Anteilseignern getrennt ist und bindende Verträge sowohl mit ihren Kunden als auch mit ihren Lieferanten abschließen kann.
Ist der Firmenname eine juristische Person?
Ein Firmenname und ein Geschäftsname sind nicht dasselbe, auch wenn einige Leute den Eindruck haben, dass dies der Fall ist. Der Hauptunterschied zwischen einem Firmennamen und einem Firmennamen besteht darin, dass ein Firmenname für den Betrieb verwendet wird. Ein Firmenname ist jedoch eine juristische Person.
Welche Art von juristischer Person ist ein Unternehmen?
Eine Gesellschaft, auch „C Corp“ genannt, ist eine juristische Person, die von ihren Eigentümern getrennt ist. Unternehmen können Geld verdienen und Steuern zahlen, und sie können für das, was sie tun, rechtlich haftbar gemacht werden. Kapitalgesellschaften schützen ihre Eigentümer am besten vor persönlicher Haftung, aber die Gründung einer Kapitalgesellschaft kostet mehr als die Gründung anderer Arten von Strukturen.
Bibliographie
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