Mitarbeiteraktienoptionen ermöglichen es ihnen, als Belohnung für ihren Einsatz und ihr Engagement einen Teil Ihres Unternehmens zu einem reduzierten Preis zu erwerben. Als kleines Unternehmen bietet der Verkauf von Aktienoptionen den Mitarbeitern Vorteile und baut gleichzeitig ein produktives und einfallsreiches Team auf. Hier erklären wir, wie diese Mitarbeiteraktienoptionen funktionieren, ihre verschiedenen Arten und wie Sie einen guten Aktienoptionsplan erstellen können.
Mitarbeiteraktienoptionen: Was sind sie?
Mitarbeiteraktienoptionen (Employee Stock Options, ESOs) sind eine Form der Aktienvergütung, die Unternehmen Mitarbeitern gewähren. Sie geben Mitarbeitern das Recht, für einen bestimmten Zeitraum eine bestimmte Anzahl von Aktien des Unternehmens zu einem bestimmten Preis (dem „Ausübungspreis“) zu kaufen. ESOs werden häufig als Teil des Aktienoptionsplans eines Unternehmens ausgegeben.
Wie funktionieren Mitarbeiteraktienoptionen?
Viele Unternehmen entscheiden sich dafür, ihren Mitarbeitern Aktienoptionen anzubieten, weil sie für beide Seiten vorteilhaft sein können. Beispielsweise haben sowohl Microsoft als auch seine Mitarbeiter erhebliche Vorteile aus Aktienoptionen gezogen. Laut The Washington Post überlegte 1987 ein 28-jähriger Marketingassistent von Microsoft, das Unternehmen zu verlassen. Er warf seine Optionsscheine jedoch in eine Schreibtischschublade und blieb weitere fünf Jahre. Dank seiner Aktienoptionen und des phänomenalen frühen Erfolgs von Microsoft ging er im Alter von 38 Jahren als Millionär in den Ruhestand.
Ein Aktienoptionsvertrag gibt normalerweise an, wann die Aktienoptionen unverfallbar werden oder wann die Mitarbeiter die Aktien verkaufen können. Der Vertrag legt auch fest, wie viele Aktien verkauft werden können. Beispielsweise kann ein Vertrag vorsehen, dass ein Mitarbeiter über einen Zeitraum von vier Jahren 10,000 Aktien erhält, mit der Option, alle Aktien innerhalb von vier Jahren auszuüben.
Es wird oft eine Wartezeit geben, bevor Aktienoptionen unverfallbar werden. Dies wird als „die Klippe“ bezeichnet. Normalerweise muss eine Person für eine bestimmte Zeit für ein Unternehmen arbeiten, bevor ihre Aktienoptionen ausübbar werden. Dies bietet dem Mitarbeiter einen Anreiz, so lange im Unternehmen zu bleiben, bis er von seinen Aktienoptionen profitiert.
Wer nutzt Mitarbeiteraktienoptionen?
Mitarbeiteraktienoptionen werden in der Regel von hochrangigen Mitarbeitern eines Unternehmens wie Führungskräften oder Managern eingesetzt. Diesen Mitarbeitern wird häufig die Option angeboten, Unternehmensaktien zu einem vorher festgelegten Preis zu erwerben, der in der Regel unter dem Marktpreis liegt. Dadurch kann der Mitarbeiter die Aktien vergünstigt erwerben und anschließend gewinnbringend zum Marktpreis verkaufen. Mitarbeiteraktienoptionen können auch verwendet werden, um Mitarbeiter zu entlohnen, insbesondere wenn sich das Unternehmen gut entwickelt.
Ausübung von Aktienoptionen
Aktionäre können ihre Optionen auf drei Arten ausüben. Mitarbeiter können zunächst Aktien mit Bargeld kaufen. Aktionäre müssen Provisionen, Gebühren und Steuern zahlen. Zweitens kann der Inhaber der Optionen sofort Aktien kaufen und verkaufen. Auch hier muss die Einzelperson für die Aktie sowie die Provisionen, Gebühren und Steuern bezahlen. Drittens können Einzelpersonen ihre Option ausüben, indem sie genügend Aktien verkaufen, um den Kaufpreis, die Provisionen, Gebühren und Steuern zu decken, während sie den Rest in Form von Unternehmensanteilen behalten.
Arten von Mitarbeiteraktienoptionen
Arbeitgeber bieten zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen an: nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOS) und Incentive-Aktienoptionen (ISO) (ISOS).
Die häufigste Art von Aktienoptionen ist eine NQSOS-Option, die keinen Anspruch auf eine besondere steuerliche Behandlung durch den Internal Revenue Service (IRS) hat. Diese Optionen können Mitarbeitern, Auftragnehmern und Beratern zur Verfügung gestellt werden.
Ein ISOS kann nur Mitarbeitern gewährt werden und unterliegt mehreren Einschränkungen. Der Gesamtbetrag des ISOS-Zuschusses, der in einem Kalenderjahr übertragen werden kann, ist auf 100,000 US-Dollar begrenzt, und die Mitarbeiter müssen ihre Anteile innerhalb von drei Monaten nach dem Ausscheiden aus dem Unternehmen ausüben. Der Vorteil von ISOS gegenüber NQSOS besteht darin, dass alle Gewinne, die ansonsten als Vergütung eingestuft würden, als Kapitalgewinne eingestuft werden können, die zu einem niedrigeren Satz als Vergütungssteuern besteuert werden. Der Rabatt gilt als Entschädigung für NQSOS zum Zeitpunkt der Ausübung der Aktie.
Was sind die Vorteile von Aktienoptionen für Mitarbeiter?
Mitarbeiteraktienoptionen (Employee Stock Options, ESOs) ermöglichen es Mitarbeitern, Aktien eines Unternehmens zu einem vorher festgelegten Preis zu kaufen, der normalerweise unter dem Marktpreis liegt. Da sie die Möglichkeit eines großen finanziellen Gewinns bieten, wenn sich der Aktienkurs verbessert, können ESOs ein enormer Anreiz sein, hart zu arbeiten und bei einem Unternehmen zu bleiben. Sie können auch von einem Unternehmen genutzt werden, um seine Mitarbeiter am zukünftigen Erfolg des Unternehmens zu beteiligen.
Vorteile von Aktienoptionen für Arbeitgeber
#1. Gewinnen und halten Sie talentierte Mitarbeiter
Die meisten Unternehmen sind sich der Schwierigkeit bewusst, herausragende Mitarbeiter zu gewinnen. Arbeitgeber müssen wie erfolgreiche Sportteams ihr eigenes Talent „entwickeln“ oder erfahrene Spieler aus anderen Teams rekrutieren. Selbst in einer schwachen Wirtschaftslage suchen Top-Recruiting-Organisationen wie Kelly Services und andere sowie breit angelegte, von Arbeitgebern finanzierte Suchen nach den besten verfügbaren Mitarbeitern. Das Anbieten sinnvoller Aktienoptionen rekrutiert und bindet im Laufe der Zeit bessere, fähigere Mitarbeiter.
#2. Erhöhen Sie die Zahl der engagierten Mitarbeiter
Arbeitgeber sind ständig bemüht, Mitarbeiter zu motivieren und zu halten. Es wurden Bände zu diesem Thema veröffentlicht, und mehrere „Experten“ und Berater haben eine Fülle von Theorien, Vorschlägen und Programmen anzubieten. Aktienoptionen sind ein wichtiger Vorteil, den Unternehmen einsetzen, um Motivation und Engagement zu steigern. Wenn Mitarbeiter ihre Aktienoptionen nutzen, engagieren sie sich in der Regel stärker für den Erfolg des Unternehmens. Ihr Aktienwert wird durch die Unternehmensleistung bestimmt, die natürlich ein direktes Ergebnis der Mitarbeiterleistung ist. Aktienoptionen haben in der Vergangenheit Anreize und Engagement für alle beteiligten Mitarbeiter geschaffen, da sie mehr in das Unternehmen und seinen Erfolg investiert sind.
#3. Unternehmensgewinne zu geringen Kosten
Da die Kosten für alle Leistungen an Arbeitnehmer weiter steigen, suchen Unternehmen nach Programmen, die ein hervorragendes Preis-Leistungs-Verhältnis bieten. Aktienoptionsprogramme haben sich häufig sowohl als vorteilhaft für Arbeitnehmer als auch als kosteneffektiv für Unternehmen erwiesen. Während Aktienoptionen selten Alternativen für Gehaltserhöhungen sind, können sie dazu beitragen, Beschäftigungspakete attraktiver zu machen, wenn sie mit einem robusten Leistungspaket kombiniert werden. Die einzigen wesentlichen Kosten für das Unternehmen sind die verpassten Gelegenheiten, einige Aktien zum Marktwert zu verkaufen (da Mitarbeiter oft zu einem ermäßigten Preis kaufen) und die Verwaltungskosten des Plans. Zusätzlich zu ihrer Fähigkeit, Mitarbeiter anzuziehen, zu halten und zu motivieren, ermöglichen Aktienoptionen vielen kleineren Unternehmen, mit größeren Unternehmen zu konkurrieren, indem sie vergleichbare Leistungsprogramme anbieten.
So erstellen Sie einen Aktienoptionsplan für Mitarbeiter
Für wachstumsstarke Unternehmen ist es nicht schwierig, einen Mitarbeiteraktienoptionsplan (ESO) zu entwickeln – aber nur mit den richtigen Tools und Anfangsinvestitionen. Alle Anfechtungen oder Verstöße gegen Vorschriften während dieses Verfahrens können zu erheblichen Konsequenzen für Gründer und ihre Vorstände führen, einschließlich Strafen und rechtlicher Risiken. Also, hier ist, wie man einen guten Start hinlegt.
#1. Verstehen Sie die Aktienoptionspläne für Mitarbeiter
Ein ESO ist eine Art Eigenkapitalvergütung, die von Unternehmen angeboten wird und es Mitarbeitern ermöglicht, direkt am Erfolg des Unternehmenswachstums teilzuhaben. Startups gewähren jungen Arbeitnehmern häufig Aktienoptionen für den Fall, dass das Unternehmen an die Börse geht. Andere schnell wachsende Organisationen nutzen sie als Anreiz, sodass die Mitarbeiter versuchen, den Wert der Unternehmensaktien zu steigern.
Arbeitgeber nutzen ESOs, um derivative Optionen auf die Aktie anstatt direkt Aktien anzubieten. Diese Strategie gewährt den Mitarbeitern das Recht, für einen festgelegten Zeitraum Unternehmensaktien zu einem vorab festgelegten Preis zu erwerben.
Steigt der Kurs einer Aktie über den Ausübungspreis der Option, erhält der Mitarbeiter einen Rabatt auf die Aktie des Unternehmens. Sie können die Aktien entweder auf dem freien Markt verkaufen oder behalten.
#2. Machen Sie sich mit den ESO-Vorteilen für Unternehmen und Mitarbeiter vertraut.
Unser wichtigstes Kapital sind unsere Mitarbeiter, aber sie wechseln während des Großen Rücktritts schneller denn je die Stelle. Infolgedessen hat die Bindung hervorragender Mitarbeiter für Unternehmen überall oberste Priorität.
Wenn der Wettbewerb um Talente hoch ist, sind ESOs mehr als nur ein kostengünstiges Rekrutierungstool. Auch zwischen der Vergabe dieser Aktienoptionen und langfristiger Mitarbeiterbindung sowie gewinnmaximierendem Verhalten besteht ein offensichtlicher Zusammenhang. Die Mitarbeiterzufriedenheit und das finanzielle Wohlergehen werden durch ESOs erheblich verbessert, und mit einer Beteiligung am Unternehmen sind die Menschen stärker motiviert, das Unternehmenswachstum zu unterstützen.
Arbeitgeber sind auch durch Aktienoptionen geschützt, bei denen Mitarbeiter für einen festgelegten Zeitraum für das Unternehmen arbeiten müssen, bevor sie Zugang zu ihren Aktienoptionen erhalten. Diese Strategie schützt das Eigenkapital des Unternehmens und reduziert gleichzeitig die Fluktuation.
Darüber hinaus bieten ESOs einen praktikablen Ausstiegsweg für Eigentümer, die beabsichtigen, ihr Unternehmen zu verkaufen und gleichzeitig die Geschäftskontinuität aufrechtzuerhalten. Eigentümer können sich ihre Käufer quasi aussuchen und ihren engagierten Mitarbeitern ein Vermächtnis hinterlassen, indem sie das Unternehmen an Mitarbeiter verkaufen.
#3. Gehen Sie der Einrichtung von ESO auf den Grund
Die erste Phase besteht darin, mit den Gründern, dem Vorstand und den Beratern zusammenzuarbeiten, um die Philosophie der ESO zu entwickeln. Dann müssen Sie, ausgehend von der Mission und den Werten Ihres Unternehmens als Grundlage, Folgendes tun:
- Besprechen Sie, wie Sie diesen ESO-Anreiz potenziellen Mitarbeitern vermitteln können.
- Bestimmen Sie, wie viel Eigentum am Unternehmen auf frühe Mitarbeiter im Vergleich zu denen, die später eintreten, verteilt wird.
Nachdem Sie diese Empfehlungen vom Vorstand genehmigt haben, können Sie mit der Planung beginnen. Vielleicht verkaufen Sie Ihre Aktienzuteilungen in Schritten von 100 Aktien oder verteilen sie anders. Notieren Sie es. Wenden Sie sich auch an Ihren Rechtsbeistand, um sicherzustellen, dass Sie über alle erforderlichen Genehmigungen verfügen, um die staatlichen und bundesstaatlichen Gesetze einzuhalten.
Die größte Schwierigkeit für Unternehmen, wenn es um gerechte Bezahlung geht, besteht darin, die Vorteile für die Mitarbeiter effektiv zu artikulieren. Infolgedessen könnte die Implementierung die Nutzung einer digitalen Plattform mit Mitarbeiterzugang beinhalten, um eine Eigentümerkultur zu fördern. Passive Mitarbeiteraktienprogramme haben bereits früher gezeigt, dass sie von der Mitarbeiterbindung profitieren, aber stellen Sie sich den erhöhten Wert vor, wenn es eine zusätzliche Beteiligungsebene gibt.
#4. Aufrechterhaltung der ESO
Es ist wichtig, jemanden innerhalb der Organisation zu beauftragen oder Eigenkapitalverwaltungssoftware zu verwenden, um Ihre Cap-Tabellen gemäß den Anforderungen des Internal Revenue Service (IRS) zu verwalten. Die richtige Kapitalisierungstabellen-Software kann Ihnen helfen, kostspielige Fehler zu vermeiden, die durch menschliches Versagen verursacht werden.
Der IRS wird Ihnen gute Noten für die Bewertung Ihrer Aktionäre und Mitarbeiter geben, wenn Sie eine angesehene Bewertungsfirma beauftragen. Denken Sie immer daran, wann Sie eine neue Bewertung benötigen: Wenn Ihre Bewertung älter als ein Jahr ist oder Sie einen wichtigen finanziellen Meilenstein erreicht haben, sollten Sie so schnell wie möglich eine neue anfordern.
Die Unterfinanzierung Ihres Eigenkapitalbudgets und die Belohnung neuer Mitarbeiter ist ein häufiger Fehler, der Ihr Unternehmen rechtlicher Verantwortung aussetzen könnte. Stellen Sie daher sicher, dass Ihre einstellenden Mitarbeiter das Eigenkapitalbudget kennen. Die Anzahl der für neue Mitarbeiter erforderlichen Aktienoptionen kann durch den Einstellungsplan festgelegt werden. Untersuchen Sie die Aktienoptionszuteilung regelmäßig, um sicherzustellen, dass sie zukünftige Einstellungen aufrechterhält, und bringen Sie sie sofort dem Vorstand vor, wenn es zu Engpässen kommt.
#5. Erstellen von ESO-Angeboten
Arbeiten Sie mit einem erfahrenen Anwalt und Buchhalter zusammen, um den Aufenthalts- und Arbeitsvisumstatus der Mitarbeiter zu ermitteln, bevor Sie ein Angebot abgeben, und verringern Sie so die Wahrscheinlichkeit späterer Schwierigkeiten. Es gibt noch ein paar Punkte, die Sie von der Liste streichen können:
- Deklarieren Sie die Art der Aktienoptionen, die Arbeitnehmern gewährt werden (ISOs oder NSOs).
- Erklären Sie den Wert in Bezug auf die Anzahl der Aktien und nicht auf den Anteil des Unternehmens.
- Erklären Sie, dass alle gewährten Beträge von Aktienoptionen vom Vorstand genehmigt werden müssen, bevor das Angebotsschreiben gültig wird.
- Stellen Sie sicher, dass sich die Mitarbeiter aller steuerlichen Auswirkungen im Zusammenhang mit ihrer Eigenkapitalvergütung bewusst sind.
- Denken Sie daran, den Mitarbeitern eine endgültige, unterschriebene Kopie der Vereinbarung auszuhändigen.
#6. Beachten Sie die rechtlichen Probleme von ESO.
Die Direktoren und leitenden Angestellten des Unternehmens haben eine treuhänderische Verantwortung gegenüber ihren Mitarbeitern und Aktionären, daher ist es wichtig, dass Sie eine detaillierte Beschreibung der ESOs in Ihr Mitarbeiterhandbuch aufnehmen.
Aktualisieren Sie dann für Ihren gesamten Mitarbeiterpool Ihre Berufshaftpflichtversicherung (Employment Practices Liability, EPL) – dies ist für Mitarbeiter vor Ort genauso wichtig wie für Außendienstmitarbeiter.
Bewerten Sie schließlich Ihre Directors and Officers (D&O)-Versicherung, die das persönliche Vermögen Ihrer Führungskräfte sowie die Firma selbst vor Ansprüchen versichert und schützt. Vorwürfe gegen Direktoren und Beamte sind heutzutage üblich, obwohl die meisten von ihnen auf Missmanagement zurückzuführen sind.
Bei der D&O-Versicherung sind drei Stufen zu beachten:
Seite A: Wenn ein Geschäftsführer in einem Gerichtsverfahren genannt wird und zur Zahlung von Verteidigungskosten und Abfindungen verpflichtet wird, kommt dieses Element der D&O-Versicherung zum Schutz des Geschäftsführers zum Einsatz. Seite A hingegen wird die einzelnen Direktoren nur dann entschädigen, wenn die Gesellschaft nicht in der Lage oder nicht bereit ist, sie zu decken. Dies kann an der Insolvenz des Unternehmens liegen oder daran, dass die Forderung gegen die Satzung des Unternehmens verstößt.
Die Abdeckung von Seite B erstattet Kosten, die entstehen, wenn das Unternehmen die in dem Fall genannten Personen schadlos hält. Sie gilt jedoch nur für die in der Beschwerde genannten Versicherten.
Seite C: Diese Deckung schützt das in dem Fall aufgeführte Unternehmen sowie die Bilanz einer einzelnen Führungskraft. Die Kosten und Abrechnungen werden im Rahmen der Seite-C-Deckung erstattet.
Was passiert mit Aktienoptionen, wenn Sie ein Unternehmen verlassen?
Wenn Sie ausscheiden, sollten Sie in der Lage sein, die unverfallbare Komponente Ihrer Aktienoptionsprämien auszuführen und den unverfallbaren Teil zu verwirken.
Was passiert, wenn Sie Aktienoptionen ausüben?
Die Ausübung einer Aktienoption beinhaltet den Kauf der Stammaktie des Emittenten zum angegebenen Preis der Option (Zuteilungspreis), unabhängig vom Kurs der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option.
Abschließend,
Mitarbeiteraktienoptionen (Employee Stock Options, ESOs) sind eine Form der Aktienvergütung, die Unternehmen Mitarbeitern gewähren. Mitarbeiter erhalten Anreize durch Aktienoptionen, denn wenn es dem Unternehmen gut geht, tun dies auch die Aktienoptionen, die der Mitarbeiter besitzt. Davon profitieren Mitarbeiter, die produktiv sind und die Unternehmensgewinne steigern.
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Bibliographie
