Der Bruttolohn ist der Ausgangspunkt für alle Mitarbeiterzahlungen in der Lohn- und Gehaltsabrechnung. Da sich der Bruttolohn auf Steuern und Abzüge auswirkt, ist es wichtig zu verstehen, wie er sich auf das Stunden- oder Jahreseinkommen auswirkt. In diesem Artikel geht es um Bruttolöhne, deren Berechnung mit einem Taschenrechner, ein Beispiel und einen anschaulichen Vergleich von Bruttolöhnen und Nettolöhnen. Lass uns anfangen!
Was ist die Definition des Bruttolohns?
Der Bruttolohn ist der Gesamtbetrag, den ein Arbeitnehmer verdient, bevor Steuern und andere Abzüge vom Gehaltsscheck abgezogen werden. Der verdiente Betrag richtet sich nach dem Gehaltssatz und dem Beschäftigungsstatus des Arbeitgebers. Ihr Jahresgehalt ist Ihr Bruttolohn, wenn Sie Angestellter sind. Der Bruttolohn kann für einen auf Stundenbasis beschäftigten Arbeitnehmer berechnet werden, indem die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden mit dem Stundensatz multipliziert wird.
Ihr Bruttoentgelt finden Sie auf Ihrer Gehaltsabrechnung. Es sollte die höchstmögliche Zahl sein. Sie können auch die von Ihrem Gehaltsscheck abgezogenen Steuern und Abzüge einsehen, um die Differenz zwischen Ihrem Brutto- und Nettoeinkommen zu ermitteln.
Warum sind Bruttolöhne wichtig?
Der Bruttolohn ist von entscheidender Bedeutung, da er als Grundlage für einige Lohnberechnungen dient, beispielsweise für Steuern und das Nettoentgelt der Mitarbeiter. Wenn einem Mitarbeiter der Lohn nicht rechtzeitig ausgezahlt wird, kann dies zu kostspieligen Lohnforderungen, Klagen oder Steuerstrafen führen.
Was ist im Bruttolohn enthalten?
Zu den Bruttolöhnen zählen unter anderem:
- Regelmäßiger Stunden-, Gehalts- oder Stücklohn
- Überstundenbezahlung
- Boni und Anreize
- Kommissionen
- Gemeldete Tipps
- Rückwirkende Gehaltserhöhungen
- Aktienoptionen
- Krankengeld, Urlaubsgeld, Geschworenengeld, Trauergeld oder andere bezahlte Freizeit (PTO)
- Mitarbeiter haben Anspruch auf Nebenleistungen als Teil ihres Gehalts.
Bruttolohn vs. steuerpflichtiger Lohn
Der steuerpflichtige Lohn ist der Bruttolohn eines Arbeitnehmers abzüglich etwaiger Vorteile vor Steuern, die ein Arbeitgeber im Rahmen der Lohn- und Gehaltsabrechnung gewährt. Mitarbeiter leisten beispielsweise einen Beitrag zum Cafeteria-Plan eines Arbeitgebers für Gesundheitsleistungen oder zu einem 401(k)-Rentensparplan auf Vorsteuerbasis. Diese Vorsteuerzahlungen an qualifizierte Leistungspläne werden vom Gesamtbruttolohn abgezogen und gelten für Zwecke der Bundeseinkommensteuer nicht als Lohn. Der Rest, der als steuerpflichtiger Lohn bezeichnet wird, unterliegt der Bundesbesteuerung.
Bruttolöhne im Vergleich zu den im Formular W-2 enthaltenen Löhnen
Die Lohn- und Steuererklärung, Formular W-2, gibt den steuerpflichtigen Jahreslohn eines Arbeitnehmers und nicht den Bruttolohn an. Daher ist das auf einem Formular W-2 angegebene Einkommen in der Regel niedriger als der Gesamtbruttolohn des laufenden Jahres auf der endgültigen Gehaltsabrechnung des Arbeitnehmers.
Bruttolohn vs. Nettolohn
Sowohl der Bruttolohn als auch der Nettolohn beziehen sich auf Ihren Verdienst aus der Arbeitszeit. Die grundsätzliche Unterscheidung zwischen Brutto- und Nettovergütung erfolgt bei den Abzügen. In den Lohnabzügen sind alle Bundes-, Landes- und Kommunaleinkommenssteuern enthalten. Krankenversicherungsprämien, Pfändungen und IRA-Beiträge sind Beispiele für nichtsteuerliche Abzüge.
Der an Sie zu zahlende Betrag vor Steuern und anderen Abzügen wird als Bruttolohn bezeichnet. Es geht nicht um den Geldbetrag, den Sie erhalten. Sie müssen Ihren Nettolohn anhand des Bruttolohns berechnen. Der Nettolohn ist der Betrag, den Sie nach Abzug aller Abzüge mit nach Hause nehmen. Es handelt sich um den Geldbetrag, der Ihnen ausgezahlt wird. Ich glaube, Sie verstehen jetzt den Unterschied zwischen Brutto- und Nettovergütung.
So berechnen Sie den Bruttolohn
Ob Sie auf Stundenbasis oder als Angestellter arbeiten, bestimmt, wie Sie die Bruttovergütung berechnen. Dieses Wissen ist für Manager kleiner Unternehmen nützlich, um festzulegen, was ihre Mitarbeiter verdienen sollen. Mitarbeiter können den Überblick behalten, wie viel sie von ihrem Bruttoeinkommen netto abziehen sollen.
So berechnen Sie den Bruttolohn, wenn Sie auf Stundenbasis oder als Angestellter arbeiten:
So berechnen Sie den Bruttolohn für einen Stundenlohn
Die Berechnung des Bruttoverdienstes eines Stundenlohns ist so einfach wie die Multiplikation. Sie können Ihren Stundenlohn berechnen, indem Sie Ihre geleisteten Arbeitsstunden mit Ihrem Stundenlohn multiplizieren. Angenommen, Sie arbeiten 20 Stunden pro Woche in Teilzeit und verdienen 10 $ pro Stunde:
- Stunden x Lohn = Bruttowochenlohn
- X = 20 10 200
- In diesem Fall würde Ihr wöchentlicher Bruttolohn 200 $ betragen.
Möglicherweise müssen Sie auch die Überstundenvergütung berücksichtigen. Der Großteil der Überstundenvergütung in den Vereinigten Staaten wird mit anderthalb Stunden berechnet. Angenommen, Sie haben im vorherigen Szenario weitere 4 Stunden als Überstunden geleistet.
- Überstunden x (Stundenlohn x anderthalb Stunden) = Überstundenlohn
- 4 x (10 x 1.5) = 60 $
Ihr Überstundenlohn beträgt 60 $. Diese kann zu Ihrer überdurchschnittlichen Bruttovergütung addiert werden, um Ihr Gesamtgehalt inklusive Überstunden zu berechnen.
- Bruttowochenlohn + Überstundenlohn = Gesamtbruttolohn
- $ 200 + $ 60 = $ 260
- Ihr Gesamtbruttolohn beträgt 260 $.
Einige Gerichtsbarkeiten oder Länder verfügen möglicherweise über eigene Überstundenberechnungen. Um genaue Zahlen zu erhalten, müssen Sie herausfinden, um welche Berechnungen es sich handelt.
So berechnen Sie den Bruttolohn für Angestellte
Wenn Sie angestellt sind, müssen Sie Ihren Bruttolohn anders berechnen. Ihr Ausgangspunkt ist Ihr Jahresgehalt. Teilen Sie Ihren Lohn für jeden Monat des Jahres durch 12, um Ihren Bruttolohn pro Monat zu erhalten. Wenn Sie beispielsweise 50,000 US-Dollar pro Jahr verdienen, würden Sie diesen Betrag durch 12 teilen, um Ihren monatlichen Bruttolohn zu ermitteln.
- Gehalt / 12 Monate = Monatlicher Bruttolohn
- $ 50,000/12 = $ 4,167
- Ihr monatlicher Bruttolohn liegt bei etwa 4,167 US-Dollar.
Da Angestellte häufig keine Überstunden erhalten, müssen Sie diese Berechnung höchstwahrscheinlich nicht durchführen.
Die Berechnung des Bruttolohns ist unkompliziert. Es gibt keine komplizierten Formeln, Sie können dies also jederzeit selbst bestimmen.
So führen Sie Abzüge durch
Als Führungskraft müssen Sie möglicherweise den Bruttolohn Ihrer Mitarbeiter berechnen. Dies zu wissen kann bei der Berechnung von Steuern und anderen Abzügen hilfreich sein. Sie müssen den Bruttoverdienst Ihrer Mitarbeiter kennen, um Steuern und andere Abzüge berechnen zu können, die auf dem Bruttolohn berechnet werden.
#1. Bestimmen Sie die Abzüge vor Steuern
Ihr Ausgangspunkt sollten Abzüge vor Steuern sein. Dabei handelt es sich um die Abzüge vom Bruttolohn vor Abzug der Quellensteuer. Diese Abzüge können für einen festgelegten Betrag erfolgen. Beispielsweise können von jedem Gehaltsscheck 25 US-Dollar abgezogen werden. In manchen Situationen können sie als Prozentsatz der Bruttovergütung berechnet werden.
#2. Erheben Sie Arbeitnehmersteuern
Der nächste Schritt besteht darin, Steuern von den Mitarbeitern einzubehalten. Die Bruttogehälter Ihrer Mitarbeiter abzüglich der Abzüge vor Steuern sollten als Prozentsatz oder als Festbetrag versteuert werden. Es ist wichtig zu wissen, dass Sie die Arbeitgebersteuern anhand der Bruttogehälter Ihrer Mitarbeiter berechnen können.
#3. Abzüge nach Steuern einbehalten
Sonstige Abzüge müssen nach Steuern einbehalten werden. Sie können vom Bruttolohn abgezogen werden, nachdem alle anderen Abzüge vorgenommen wurden. Dabei kann es sich um einen prozentualen Festbetrag handeln, ähnlich den Abzügen vor Steuern.
Verwendung des Bruttolohns für die Lohn- und Gehaltsabrechnung
Als Führungskraft sind Sie möglicherweise auch für die Berechnung des Bruttolohns in der Lohn- und Gehaltsabrechnung verantwortlich. Ihre Berechnung sollte, ebenso wie die Abzüge, mit dem Bruttolohn beginnen. Überstundenvergütungen müssen für Stunden- und Lohnarbeiter berechnet werden, außerdem müssen Bundes-, Landes- und FICA-Steuern einbehalten werden. Sie müssen außerdem mit dem Bruttogehalt für Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern beginnen.
Das Steuerjahr hat Auswirkungen auf das steuerpflichtige Einkommen Ihres Arbeitnehmers. Für Gehaltsschecks, die früher im Jahr für am Jahresende abgeschlossene Arbeiten ausgestellt wurden, müssen Sie das Steuerjahr angeben.
Wie verwenden Arbeitgeber den Bruttolohn für die Lohn- und Gehaltsabrechnung?
Der erste Schritt bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung ist die Berechnung des Bruttolohns eines Mitarbeiters. Arbeitgeber gehen im Allgemeinen wie folgt vor:
- Ziehen Sie Vorsteuerbeiträge für anspruchsberechtigte Leistungspläne ab
- Berechnen und behalten Sie gegebenenfalls die Bundeseinkommenssteuer sowie die staatliche und lokale Einkommenssteuer ein
- Berechnen Sie die FICA-Steuern für Arbeitgeber und Arbeitnehmer (Sozialversicherung und Medicare).
- Ziehen Sie den Arbeitnehmeranteil der FICA-Steuer ab
- Berechnen Sie den Anteil des Arbeitgebers an der Arbeitslosensteuer auf Bundes- und Landesebene*
- Ziehen Sie ggf. Nachsteuern, freiwillige Abzüge und Lohnpfändungen ab
- Bezahlen Sie Ihren Mitarbeitern ihr verbleibendes Nettogehalt per Live-Gehaltsscheck, Direkteinzahlung oder Paycard
- Hinterlegen Sie die Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteile der Steuern bei staatlichen Stellen
Der Großteil der Arbeitslosensteuer wird vom Arbeitgeber gezahlt, obwohl es auch andere Steuern gibt, die Arbeitnehmerbeiträge erfordern, wie z. B. die staatliche Erwerbsunfähigkeitssteuer oder bezahlte Familien- und Krankheitsurlaubssteuer. Aufgrund staatlicher und kommunaler Gesetze können zusätzliche Abzüge gelten.
Wie Bruttolöhne und Überstunden funktionieren
Die Berechnung der Bruttovergütung für Arbeitnehmer, die auf Stundenbasis Überstunden leisten, erfordert besondere Überlegungen. Stundenarbeiter sind häufig nicht von den Überstundenbestimmungen des Fair Labor and Standards Act (FLSA) ausgenommen. Das bedeutet, dass Sie ihnen für jede mehr als 40 Arbeitsstunden pro Woche mindestens anderthalb Stunden bezahlen müssen.
Angenommen, ein Mitarbeiter erhält 20 US-Dollar pro Stunde und arbeitet 45 Stunden pro Woche. Sie haben fünf zusätzliche Stunden investiert. Daher müssen Sie für diese Stunden Überstunden bezahlen. Der Stundenlohn des Arbeitnehmers würde 20 US-Dollar multipliziert mit 1.5 betragen, was 30 US-Dollar entspricht.
Die Überstundenregeln unterscheiden sich je nach Bundesland. In manchen Bundesstaaten gelten beispielsweise alle an einem Wochentag geleisteten Arbeitsstunden, die acht Stunden überschreiten, als Überstunden. Nach dieser Definition hat ein Arbeitnehmer Anspruch auf Überstundenvergütung, der in einer Arbeitswoche 40 Stunden gearbeitet hat, davon jedoch neun Stunden an einem einzigen Arbeitstag. Der Arbeitnehmer würde eine Stunde Überstundenvergütung und 39 Stunden normales Entgelt erhalten.
Informieren Sie sich über Ihren örtlichen und staatlichen Gesetzgeber, um Ihren Überstundenbedarf zu ermitteln, und holen Sie sich kompetenten Rechtsbeistand, wenn Sie noch Bedenken haben. Wenn es um die Vergütungsstandards für Mitarbeiter geht, ist Vorsicht geboten.
Wie finde ich mein Bruttogehalt?
Die übliche Berechnung des Bruttogehalts erfolgt wie folgt:
- Bruttolohn = Jahresgehaltsbetrag / Anzahl der Lohnperioden.
- Bruttoentgelt = geleistete Arbeitsstunden in einem Entgeltzeitraum * Stundensatz (+ Überstunden * Stundensatz für Überstunden)
Was ist der Unterschied zwischen Bruttolohn und Bruttolohn?
Der an Sie zu zahlende Betrag vor Steuern und anderen Abzügen wird als Bruttolohn bezeichnet. Es geht nicht um den Geldbetrag, den Sie erhalten. Sie müssen Ihren Nettolohn anhand des Bruttolohns berechnen. Der Nettolohn ist der Betrag, den Sie nach Abzug aller Abzüge mit nach Hause nehmen.
Was ist der Unterschied zwischen W-2-Löhnen und Bruttolöhnen?
Das Gesamtbrutto ist der Gesamtbetrag, den ein Mitarbeiter in einem Jahr verdient hat, während der auf einem W-2 angegebene Betrag das steuerpflichtige Einkommen abzüglich nicht steuerpflichtiger Beträge wie der Krankenversicherung des Mitarbeiters und 401K ist.
Beinhaltet der Bruttolohn Überstunden?
Der Bruttolohn umfasst den regulären Stunden- oder Lohnlohn des Arbeitnehmers sowie alle während des Lohnzeitraums geleisteten Überstunden.
Wie hoch ist der wöchentliche Bruttolohn?
Die Definition der Bruttovergütung bleibt gleich, unabhängig davon, ob ein Unternehmen wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich zahlt.
Ist mein Einkommen mein Bruttolohn?
Laienhaft ausgedrückt ist das Bruttoeinkommen das gesamte Einkommen einer Person vor Steuern oder anderen Abzügen. Es umfasst alle Einnahmequellen, einschließlich Geld, Eigentum und den Wert der erhaltenen Dienstleistungen. Vor der Steuerfestsetzung wird das Bruttoeinkommen durch Anpassungen und Abzüge gesenkt.
Zusammenfassung
Wenn Sie die Bruttolöhne verstehen, unabhängig davon, ob Sie eine Lohnbuchhaltungssoftware verwenden oder die Berechnungen selbst durchführen, können Sie Ihre Mitarbeiter korrekt bezahlen, die Lohnsteuer korrekt einreichen und die arbeits- und steuerrechtlichen Vorschriften einhalten.
Sie müssen auch Ihre Bruttolohn- und Gesamtlohnkosten in Ihre Herstellungskosten und Gemeinkosten einbeziehen. Je mehr Sie über die Bruttogehälter und Lohnausgaben Ihres Unternehmens sowie über die sich ändernden Trends bei diesen Kosten wissen, desto effektiver können Sie sinnvolle Geschäftsentscheidungen und Finanzstrategien treffen.
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Bibliographie
