Selbständigen wie Freiberuflern, unabhängigen Auftragnehmern und Einzelunternehmern, die ein PPP-Darlehen aufgenommen haben, wird ihr Darlehen im Rahmen des PPP-Darlehenserlasses für Selbstständige garantiert erlassen, wenn sie sich nach den Bestimmungen des Paycheck Protection Program Flexibility Act qualifizieren. das im Juni unterzeichnet wurde.
Um Anspruch auf Erlass zu haben, muss Ihr Unternehmen durch die Pandemie Verluste erlitten haben.
Wenn Sie ein Unternehmen ohne Mitarbeiter betreiben, müssen Sie bescheinigen, dass das Unternehmen nicht auf dem gleichen Niveau der Geschäftstätigkeit betrieben werden konnte, auf dem es vom 15. Februar 2020 bis zum Ende der Leihfrist betrieben wurde, weil es die Arbeit oder den Kunden erfüllte Sicherheitsanforderungen im Zusammenhang mit COVID-19.
Hier erfahren Sie, wie Sie einen PPP-Darlehenserlass für Selbständige erhalten.
Was ist ein PPP-Darlehen?
Das Paycheck Protection Program (PPP) ist ein Unternehmensdarlehensprogramm in Höhe von 953 Milliarden US-Dollar, das von der US-Bundesregierung im Jahr 2020 im Rahmen des Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) eingerichtet wurde, um bestimmte Unternehmen, Selbständige und Selbständige zu unterstützen Menschen, gemeinnützige Organisationen und Stammesunternehmen, ihre Mitarbeiter weiterhin zu bezahlen.
Das Paycheck Protection Program ermöglicht es Unternehmen, sich für kostengünstige Privatdarlehen zur Deckung der Gehaltsabrechnung und anderer Ausgaben zu qualifizieren. Die Kreditsumme beträgt etwa das 2.5-fache der durchschnittlichen monatlichen Lohnkosten des Antragstellers.
In einigen Fällen kann einem Bewerber eine zweite Ziehung gewährt werden, die normalerweise der ersten entspricht. Wenn das Unternehmen sein Personalkonto und seine Löhne aufrechterhält, kann die Schuld teilweise oder vollständig zurückgezahlt werden. Die Small Business Administration der Vereinigten Staaten ist für die Umsetzung des Programms zuständig.
Zugelassene Verwendungen für Ihr PPP-Darlehen
Die Small Business Administration (SBA) skizziert eine Liste von Verwendungen, die für eine Vergebung in Frage kommen.
Payroll – Vergütung für Mitarbeiter, die Folgendes umfasst:
- Jahresgehalt oder Lohn
- Barausgleich
- Lokale und staatliche Steuern für Arbeitnehmer
- Abfindungen bei Kündigung
- Gesundheitswesen
- Altersleistungen
Genehmigte Geschäftskosten -Nicht lohnabhängige Gebühren und Ausgaben, wie z. B. Firmenmiete, Nebenkosten, Hypothek Zinszahlungen und Zinszahlungen auf andere erstattungsfähige Schuldtitel können alle durch das Geld gedeckt werden. Vor dem 15. Februar 2020 müssen die Zusagen vorliegen.
Beantragung eines PPP-Darlehenserlasses
Selbstständige, die ein PPP-Darlehen erhalten haben, können den Erlass ihres Darlehens jederzeit am oder vor dem Fälligkeitsdatum des Darlehens beantragen, wenn sie den gesamten PPP-Darlehenserlös aus dem Darlehen ausgegeben haben, für das der Erlass des PPP-Darlehens beantragt wird Regeln für Selbständige, gemäss den im Juni veröffentlichten vorläufigen endgültigen Richtlinien der SBVg. Diejenigen, die vor diesem Datum gewährt wurden, verfallen in zwei Jahren, es sei denn, der Kreditgeber und der Kreditnehmer einigen sich auf eine Verlängerung der Kreditlaufzeit.
Obwohl Sie jederzeit vor Ablauf des Darlehens einen Erlass beantragen können, müssen Sie 10 Monate nach Ablauf der Deckungsfrist mit der Rückzahlung Ihres Darlehens beginnen.
Obwohl die meisten Kreditnehmer es vorziehen, ihr Darlehen erlassen zu lassen, bevor sie Zahlungen leisten müssen, sollten Sie den Erlass beantragen, bevor die Nachfrist abläuft. Kreditnehmer können sogar um Erlass bitten, wenn sie die geliehenen Gelder während der gedeckten Zeit bereits ausgegeben haben.
Antrag auf Erlass eines PPP-Darlehens für Selbständige
Hier sind einige Tipps, die Sie beachten sollten, wenn Sie den Erlass eines PPP-Darlehens für Selbständige beantragen:
- Wählen Sie das richtige Formular für Ihr Unternehmen.
- Überprüfen Sie, wie Sie Ihr Geld ausgegeben haben.
- Überprüfen Sie Ihren abgedeckten Zeitraum.
- Sammeln Sie Ihre Unterlagen.
- Befolgen Sie die Anweisungen Ihres Kreditgebers
- Halten Sie Ihre Backup-Dokumente fest.
# 1. Wählen Sie das richtige Formular für Ihr Unternehmen
Es gibt drei Möglichkeiten:
- Formular 3508S, ein vereinfachter Antrag für Schuldner mit Darlehen von weniger als 150,000 USD.
- Das Formular 3508EZ ist für Kreditnehmer mit Darlehen jeder Größe bestimmt, die bescheinigen, dass sie die SBA-Zulassungskriterien für Jahresgehalts- oder Stundenlohnkürzungen erfüllen und die Vollzeitäquivalente (FTE) nicht gesenkt haben oder aufgrund staatlicher Einschränkungen nicht in der Lage waren, zu arbeiten.
Machen Sie sich mit jeder Option vertraut und wählen Sie diejenige aus, die während des betrachteten Zeitraums am besten zu den Abläufen Ihres Unternehmens passt.
# 2. Überprüfen Sie, wie Sie Ihr Geld ausgegeben haben
Die SBA hat strenge Standards für die Ausgabe von PPP-Geldern, um sich für Vergebung zu qualifizieren. Der Gesamtbetrag der Darlehenseinnahmen, die für qualifizierte Gehaltsabrechnungs- und sonstige Kosten verwendet werden, die während des Deckungszeitraums des Darlehensnehmers gezahlt wurden oder entstanden sind, bestimmt den tatsächlichen Betrag des Darlehenserlasses. Nicht bezahlte Ausgaben dürfen nicht mehr als 40 % des gesamten Erlasses ausmachen.
# 3. Überprüfen Sie Ihren abgedeckten Zeitraum
Der Deckungszeitraum beginnt mit dem erstmaligen Erhalt des Darlehensgeldes durch den Kreditnehmer. Sie endet zu einem vom Darlehensnehmer gewählten Zeitpunkt, der mindestens acht Wochen, jedoch nicht mehr als 24 Wochen nach Erhalt des Darlehensgewinns liegt.
# 4. Sammeln Sie Ihre Unterlagen
Ihr Kreditgeber und das von Ihnen ausgewählte Darlehenserlass-Formular bestimmen, welche Informationen Sie benötigen, um Ihren Antrag auf Darlehenserlass auszufüllen. Jeder, der sich bewirbt, muss einen Nachweis über qualifizierte Lohn- und Nebenkosten vorlegen.
# 5. Befolgen Sie die Anweisungen Ihres Kreditgebers
Während die SBA PDF-Versionen von Antragsformularen für den Schuldenerlass bereitstellt, hat Ihr Kreditgeber möglicherweise eine digitale Version erstellt. Da jeder PPP-Kreditgeber das Verfahren anders handhabt, sollten Sie den Anweisungen Ihres Kreditgebers folgen.
# 6. Halten Sie Ihre Backup-Dokumente fest
Selbst wenn Ihr PPP-Darlehen vollständig erlassen wird, hat die SBA Anforderungen an die Dokumentationsaufbewahrung, die sich von jedem Antrag auf Erlass eines PPP-Darlehens unterscheiden. Besuchen Sie ihre Website, um mehr über den Erlass von PPP-Darlehen für Selbständige zu erfahren.
Voraussetzung für den Erlass von PPP-Darlehen für Selbständige
Sie müssen 60 % des PPP-Darlehenserlöses während des abgedeckten Zeitraums für qualifizierte Lohnkosten aufwenden, damit Ihr PPP-Darlehen (Paycheck Protection Program) von der Small Business Administration (SBA) vollständig erlassen wird. Um Ihren maximalen Schuldenerlassbetrag zu schätzen, müssen Sie auch den Betrag berechnen, den Sie für Gehaltsabrechnungen gezahlt haben.
Förderfähige Lohnkosten foder für PPP-Darlehenserlass für Selbständige
Um Ihre anrechenbaren Lohnkosten zu berechnen, die während des abgedeckten Zeitraums entstanden sind oder gezahlt wurden, addieren Sie die Beträge, die Sie für Barausgleich, Leistungen an Arbeitnehmer und Eigentümervergütung ausgegeben haben, wie folgt.
Barabfindung:
- Dazu gehören Bruttoeinkommen, Bruttolöhne, Bruttotrinkgelder, Bruttoprovisionen, bezahlter Urlaub (Urlaub, Familienurlaub, Krankheitsurlaub oder Krankheitsurlaub, aber kein Urlaub, der vom Families First Coronavirus Response Act abgedeckt wird) und Zulagen für Entlassung oder Trennung, die während des bezahlt wurden oder entstanden sind Abgedeckter Zeitraum.
- Schließen Sie keine qualifizierten Gehälter ein, die zur Berechnung des Retention Credit4 oder des Disaster Credit5 verwendet werden. Der Gesamtbetrag der erlassfähigen Barvergütung für jeden Mitarbeiter darf 100,000 $ pro Jahr nicht übersteigen, anteilig für den abgedeckten Zeitraum.
Employee Benefits
Der von Ihrem Unternehmen bezahlte Gesamtbetrag für:
- Arbeitgeberbeiträge zur Kranken-, Lebens-, Invaliditäts-, Seh- oder Zahnversicherung der Arbeitnehmergruppe, einschließlich Arbeitgeberzahlungen an einen selbstversicherten, vom Arbeitgeber finanzierten Gruppenkrankenversicherungsplan, jedoch ohne Arbeitnehmerbeiträge vor oder nach Steuern
- Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge, Wegfall von Arbeitnehmerleistungen (vor oder nach Steuern).
Eigentümer Entschädigung
- Alle Zahlungen, die Sie an Eigentümer gezahlt haben, einschließlich Eigentümer-Mitarbeiter (mit einem Anteil von 5 Prozent oder mehr), eine selbstständige Person oder Komplementäre, unterliegen den unten aufgeführten Beschränkungen.
- Dieser Betrag ist auf den niedrigeren Betrag von (a) 20,833 $ oder (b) dem 2.5-Monats-Äquivalent des Bruttoeinkommens Ihres Unternehmens in dem Jahr, das zur Berechnung Ihres PPP-Darlehens für jeden einzelnen Eigentümer in allen Unternehmen verwendet wird, begrenzt.
- Eigentümervergütung umfasst Eigentümerausgaben, wenn Sie PPP mit Formular 2483-C oder 2483-SD-C eingereicht haben (für Schedule C-Anmelder, die Bruttoeinkommen anstelle von Nettogewinn verwenden) (die Differenz zwischen Bruttoeinkommen und Lohnkosten der Mitarbeiter).
- Der niedrigere Betrag von 20,833 $ oder das 2.5-Monats-Äquivalent des Bruttoeinkommens Ihres Unternehmens in dem Jahr, das zur Berechnung Ihres PPP-Darlehens verwendet wird, gilt für die Ausgaben des Eigentümers.
Wie werden PPP-Darlehensbeträge für Selbständige festgelegt?
Die Höhe eines PPP-Darlehens, für die ein Unternehmen mit Mitarbeitern qualifiziert ist, wird normalerweise auf der Grundlage der durchschnittlichen Lohnkosten qualifizierter Unternehmen berechnet. Aufgrund der Tatsache, dass die meisten Selbständigen keine Arbeitnehmer haben, haben das US-Finanzministerium und die Small Business Administration einen „Eigentümerausgleichsersatz“ eingeführt, um Selbstständigen die Teilnahme am Gehaltsscheckschutzprogramm zu ermöglichen.
Die Höhe des PPP-Darlehens für Selbstständige basierte auf ihrem durchschnittlichen monatlichen Nettogewinn 2019, der sich aus der Division ihres Nettogewinns für das Jahr durch 12 ergibt. Wenn Sie selbstständig sind, sollte Ihr Nettoeinkommen in Anhang C eingetragen werden Ihres Formulars 1040.
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Die Höhe Ihres PPP-Darlehens beträgt das 2.5-fache Ihres durchschnittlichen monatlichen Nettogewinns im Jahr 2019, was etwa 10 Wochen abdeckt. Diese Strategie ermöglicht es Ihnen, bis zu 20,833 $ für alle Ihre Unternehmen zu leihen.
Wenn Sie Ihr PPP-Darlehen vor dem 5. Juni 2020 erhalten haben, konnten Sie eine achtwöchige Deckungsdauer wählen, in der die Kredithöhe auf acht Wochen Ihres Nettoeinkommens für 2019 basiert. Der Höchstbetrag für Kredite mit einer Deckungsdauer von acht Wochen Wochen betrug 15,385 $.
Einzelunternehmer-PPP-Darlehensvergebungsregeln 2023
Sie kennen wahrscheinlich die Regeln für den Erlass von PPP-Darlehen für Selbstständige, wenn Sie einen PPP-Darlehen beantragt haben. Da das PPP-Flexibilitätsgesetz diese Wörter jedoch aktualisiert hat, lohnt es sich, sie noch einmal durchzugehen.
Selbständige müssen diese Regeln erfüllen, um einen vollständigen Erlass für ihr PPP-Darlehen zu erhalten:
- Mindestens 60 % Ihres Darlehens müssen zur Deckung der „Lohnkosten“ verwendet werden, die für Selbstständige im Grunde ihre Gehälter sind, die Löhne, Provisionen und Trinkgelder umfassen, bis zu 100,000 USD auf Jahresbasis.
- Verwenden Sie 40 % oder weniger Ihres Darlehens für die verbleibenden förderfähigen Ausgaben: Miete, Nebenkosten und/oder Hypothekenzinsen.
- Verwenden Sie Ihr Darlehen innerhalb von 24 Wochen nach Erhalt des Erlöses auf Ihrem Bankkonto – bekannt als „gedeckter Zeitraum“.
Selbständige sind von anderen PPP-Vergebungsregeln ausgenommen, z. B. keine Reduzierung der Mitarbeiterzahl oder des Einkommens.
Denken Sie daran, dass zum jetzigen Zeitpunkt Ausgaben wie Krankenversicherungsprämien und Altersleistungen für Selbständige nicht erstattungsfähig sind, selbst wenn sie unter die „Lohnabrechnung“ fallen.
Erlass von PPP-Darlehen für selbstständige Landwirte
Als Landwirt können Sie den Erlass von PPP-Darlehen für Landwirte über das Direct Forgiveness Portal der SBA beantragen (solange sich Ihr Kreditgeber dafür entschieden hat). Die meisten Ihrer Darlehensinformationen werden automatisch in das Formular eingetragen, sobald Sie einige grundlegende Informationen ausgefüllt haben, und Sie werden es mit DocuSign signieren.
Maximale Eigentümerentschädigung für den Erlass von PPP-Darlehen
Sie addieren alle Beträge zusammen, um den Gesamtbetrag zu ermitteln, den Sie für akzeptable Gehaltsausgaben ausgegeben haben, sobald Sie entschieden haben, wie viel Ihres PPP-Darlehens Sie für Barausgleich, Mitarbeitervergünstigungen und Eigentümervergütungen ausgegeben haben.
Zweitens vergleichen Sie Ihre gesamten Lohnkosten mit dem gesamten PPP-Darlehensbetrag, den Sie geliehen haben, um zu sehen, ob die Lohnkosten mindestens 60 % Ihres gesamten PPP-Geldes ausmachen. Teilen Sie dazu Ihre Lohnkosten durch die Höhe Ihres PPP-Darlehens.
Wenn Ihr Prozentsatz größer oder gleich 60 % ist, haben Sie Anspruch auf einen Darlehenserlass bis zur Höhe Ihres gesamten PPP-Darlehens (je nachdem, wie viele förderfähige Ausgaben Sie insgesamt einreichen).
Was sind die Bedingungen für den Erlass eines PPP-Darlehens?
Verwenden Sie mindestens 60 % Ihres Darlehens zur Deckung der „Lohnkosten“, die effektiv das Gehalt (einschließlich Löhne, Provisionen und Gratifikationen) für Selbständige bis zu 100,000 USD pro Jahr darstellen.
Wie beantragen Sie als Selbständiger den Erlass eines PPP-Darlehens?
Selbstständige werden wie jedes andere kleine Unternehmen, das ein PPP-Darlehen aufnimmt, zu ihrem Kreditgeber zurückkehren, wenn die Zeit für den Erlass des PPP-Darlehens gekommen ist
Was passiert, wenn ich keinen Anspruch auf vollständigen Krediterlass habe?
Rückzahlung Ihres ausstehenden Kreditbetrags sofort
Welche Unterlagen benötigen Sie, um einen PPP-Darlehenserlass zu erhalten?
Für den Vergütungsanteil des Eigentümers müssten Sie nur Ihren Plan C für 2019 oder 2020 vorlegen. Wenn Sie selbstständig sind und Lohnkosten oder andere gedeckte Kosten haben, müssen Sie diese Kosten nachweisen.
Zusammenfassung
Der PPP-Darlehenserlass für Selbstständige steht Einzelunternehmen zur Verfügung, die PPP-Darlehen aufgenommen haben. Es ist wichtig hervorzuheben, dass ein Kreditnehmer, der ein PPP-Darlehen erhält, über sein Finanzinstitut einen Krediterlass beantragen muss, andernfalls ist er für die Rückzahlung des Betrags verantwortlich.
PPP-Darlehensnehmer haben Anspruch auf Erlass in Höhe der Summe ihrer qualifizierten Ausgaben während des von ihnen gewählten abgedeckten Zeitraums, der zwischen 8 und 24 Wochen liegt. Unabhängig davon, ob Sie Angestellte haben oder nicht, können Sie als Einzelunternehmer immer noch um Verzeihung bitten.
FAQs zum Erlass von PPP-Darlehen für Selbständige
Was passiert, wenn ich mich nicht für einen vollständigen Darlehenserlass qualifiziere?
Rückzahlung Ihres ausstehenden Kreditbetrags sofort
Welche Unterlagen benötigen Sie, um den Erlass eines PPP-Darlehens zu erhalten?
Für den Vergütungsanteil des Eigentümers müssten Sie nur Ihren Plan C für 2019 oder 2020 vorlegen. Wenn Sie selbstständig sind und Lohnkosten oder andere gedeckte Kosten haben, müssen Sie diese Kosten nachweisen.
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