Ein Gesundheitssparkonto (HSA) kann jetzt und in Zukunft finanzielle Vorteile bieten. HSAs können nicht nur verwendet werden, um Bargeld vor Steuern für qualifizierte medizinische Ausgaben zu sparen, sondern sie können auch erhebliche Rentenvorteile bieten. Hier ist alles, was Sie darüber wissen müssen, wie eine HSA funktioniert und wie sie sich von der FSA unterscheidet.
Was ist eine HSA?
Ein Health Savings Account (HSA) ist ein steuerbegünstigtes Konto, das für oder von Personen mit hoch abzugsfähigen Gesundheitsplänen (HDHPs) eingerichtet wurde, um für förderfähige medizinische Ausgaben zu sparen. Beiträge zum Konto werden von der Einzelperson oder ihrem Arbeitgeber geleistet und sind jedes Jahr auf einen bestimmten Betrag begrenzt. Die Beiträge werden investiert und können verwendet werden, um qualifizierte medizinische Ausgaben wie medizinische, zahnärztliche und Augenpflege sowie verschreibungspflichtige Medikamente zu bezahlen.
Wie funktioniert ein HSA?
Wie bereits erwähnt, können Menschen mit HDHPs HSAs öffnen. Menschen mit HDHPs können für HSAs in Frage kommen, und die beiden werden häufig kombiniert. Um Anspruch auf eine HSA zu haben, muss der Steuerzahler die Zulassungsvoraussetzungen (IRS) des Internal Revenue Service erfüllen. Anspruchsberechtigt ist eine Person, die:
- Hat einen qualifizierten HDHP
- Hat keine andere Krankenversicherung
- Ist kein Medicare-Begünstigter.
- Wird nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht
Im Jahr 2022 beträgt der maximale HSA-Beitrag für eine Einzelperson 3,650 USD (3,850 USD im Jahr 2023) und 7,300 USD für eine Familie (7,750 USD im Jahr 2023). Die jährlichen Beitragsbeschränkungen gelten für den Gesamtbeitrag des Arbeitgebers und des Arbeitnehmers. Personen, die am Ende des Steuerjahres 55 Jahre oder älter sind, können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 1,000 USD zu ihren HSAs leisten.
Einige Finanzinstitute können auch ein HSA eröffnen. Beiträge müssen in bar geleistet werden, aber arbeitgeberfinanzierte Pläne können gemeinsam von der Einzelperson und ihrem Arbeitgeber unterstützt werden. Jede andere Person, z. B. ein Familienmitglied, kann zum HSA einer anspruchsberechtigten Person beitragen. Selbständige oder Arbeitslose können ebenfalls zu einer HSA beitragen, wenn sie die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen.
Personen, die sich zum ersten Mal bei Medicare anmelden, sind nicht mehr berechtigt, Beiträge zu einem HSA zu leisten. Sie können jedoch steuerfreie Ausschüttungen für förderfähige medizinische Kosten erhalten, wie unten erläutert.
Der Coronavirus Assistance, Relief, and Economic Security (CARES) Act von 2020 genehmigte die Verwendung von HSA-Geldern für rezeptfreie Medikamente und bestimmte andere gesundheitsbezogene Produkte. Planteilnehmer, die sich nicht sicher sind, welche Kosten in Frage kommen, können sich an ihren HSA-Administrator oder einen Apotheker wenden.
Was ist der Vorteil eines HSA?
Ein Health Savings Account (HSA) hat zahlreiche Vorteile, darunter:
- Geld geht steuerfrei ein. Ihre HSA-Beiträge werden vor Steuern gezahlt, was zu sofortigen Einsparungen führt. Beiträge zu einer HSA sind ebenfalls steuerlich absetzbar.
- Das Geld kommt steuerfrei heraus. Wenn der HSA verwendet wird, können berechtigte Einkäufe im Gesundheitswesen steuerfrei getätigt werden. Einkäufe können direkt über das HSA-Konto getätigt werden, entweder mit einer Debitkarte des Gesundheitswesens (falls eine in Ihrem HSA enthalten ist), ACH, Online-Rechnungszahlung oder Scheck oder durch Zahlung aus eigener Tasche und Erstattung von Ihrem HSA.
- Verdienen Sie steuerfreie Zinsen. Die Zinsen auf HSA-Spareinlagen sind steuerfrei. Im Gegensatz zu anderen Sparkonten sind die auf einem HSA generierten Zinsen kein steuerpflichtiges Einkommen, wenn sie für qualifizierte medizinische Kosten verwendet werden.
- Ihr HSA-Guthaben kann von Jahr zu Jahr vorgetragen werden. Ein HSA ist im Gegensatz zu einem Flexible Spending Account (FSA) kein „Use it or lose it“-Konto. Ihr Guthaben kann Jahr für Jahr steigen.
- HSA-Gelder können investiert werden. Abhängig von Ihrem HSA können Sie Ihr HSA möglicherweise in ein verzinsliches Konto, einen Investmentfonds, Aktien oder Anleihen investieren.
- Sie können Ihre HSA verwenden, um Ihre Altersvorsorge aufzustocken.—
- Nach dem 65. Lebensjahr können Sie aus jedem Grund Geld von Ihrer HSA nehmen.
Die Nachteile eines HSA
Der offensichtlichste Nachteil ist, dass Sie sich für eine HDHP qualifizieren müssen. Außerdem müssen Sie einen Plan mit hohem Selbstbehalt haben, die Versicherungsprämien senken oder reich genug sein, um sich die hohen Selbstbehalte leisten und die Steuervorteile nutzen zu können.
Menschen, die ihre eigenen HSAs finanzieren, sei es durch Gehaltsabzüge oder direkt, sollten in der Lage sein, genug Geld beiseite zu legen, um einen erheblichen Prozentsatz ihrer HDHP-Selbstbehalte zu decken. Menschen, die nicht genug Geld haben, um es in einer HSA beiseite zu legen, finden den hohen Selbstbehalt möglicherweise schwierig.
HSAs haben auch Einreichungsanforderungen für Beiträge, Auszahlungsregeln, Ausschüttungsberichte und eine Aufzeichnungslast, die möglicherweise schwer zu führen ist.
Wie eröffne ich ein HSA-Konto?
Um ein HSA zu eröffnen, wenden Sie sich an die Personalabteilung Ihres Arbeitgebers, um zu erfahren, ob sie eine Beziehung zu einem Finanzinstitut hat, das HSAs anbietet, oder ein Finanzinstitut empfehlen kann. Ihre Versicherung kann auch ein HSA-Konto vorschlagen oder bereitstellen.
HSAs sind bei den meisten großen Finanzinstituten erhältlich, sodass Sie möglicherweise einen über Ihre Bank eröffnen können. Stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, welche Gebühren gegebenenfalls für die Kontoführung anfallen. Monatliche Verwaltungskosten werden Mitgliedern der Medizinischen Gegenseitigkeit nicht erhoben, die in einem QHDHP registriert sind und die Medizinische Gegenseitigkeitsgesellschaft HSA wählen.
Nachdem Sie sich für einen qualifizierten Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt angemeldet und entschieden haben, wo Sie Ihr Konto einrichten möchten, können Sie das Antragsverfahren abschließen und das Konto finanzieren.
Was kann ich mit einer HSA bezahlen?
HSAs können verwendet werden, um eine Vielzahl von medizinischen Ausgaben zu decken. Der IRS hat eine unvollständige Liste der qualifizierenden medizinischen Kosten bereitgestellt (basierend auf IRS Abschnitt 213 und angegeben in Veröffentlichung 502):
- Selbstbehalte, Zuzahlungen und Mitversicherungen in Krankenversicherungen
- Verschriebene Medikamente
- Zahnspangen, Brücken und Kronen
- Brillen- und Lasik-Augenchirurgie
- Einige psychologische und psychiatrische Behandlungen
- Dienstleistungen für ältere Menschen
- Beförderung und Unterbringung für medizinische Zwecke
- COBRA und andere Gesundheitsprämien
HSA-Beitragsrichtlinien
Beiträge zu einem HSA müssen nicht innerhalb des Geschäftsjahres verwendet oder zurückgezogen werden. Sie sind stattdessen unverfallbar, und ungenutzte Beiträge können auf das folgende Jahr vorgetragen werden. Darüber hinaus ist ein HSA übertragbar, was bedeutet, dass Personen, die den Arbeitsplatz wechseln, ihre HSAs behalten können.
Ein HSA-Plan kann auch nach dem Tod des Kontoinhabers steuerfrei auf einen überlebenden Ehepartner übertragen werden. Wenn der gewählte Begünstigte nicht der Ehepartner des Kontoinhabers ist, gilt das Konto nicht mehr als HSA, und der Begünstigte wird mit dem Marktwert des Kontos besteuert, abzüglich aller förderfähigen medizinischen Ausgaben, die der Erblasser innerhalb eines Jahres nach dem Tod vom Konto bezahlt hat .
HSA gegen FSA
Viele Menschen fragen, was der beste Ansatz zum Sparen für Gesundheitsausgaben bei der Auswahl der Krankenversicherung ist. Sollten sie mit einem HSA gehen, oder sollten sie mit einem FSA gehen? Oder vielleicht eine Mischung aus beidem?
Hier ist eine Einführung in HSAs und FSAs, um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, welches das Beste für Sie und Ihre Familie ist.
HSA vs. FSA: Allgemeiner Überblick
Health Savings Accounts (HSAs) und Flexible Spending Accounts (FSAs) ermöglichen es Ihnen, Geld für Gesundheitsrechnungen beiseite zu legen, bevor es besteuert wird. Bezüge sind ebenfalls steuerfrei, wenn sie zur Bezahlung förderfähiger Heilkosten verwendet werden. Dies kann Ihnen helfen, mehr Geld zur Verfügung zu haben, um medizinische Ausgaben zu bezahlen.
Jemand in der Einkommenssteuerklasse von 22 % des Bundes kann zum Beispiel möglicherweise über 30 % an Steuern (Bundeseinkommen + FICA + vielleicht Staatseinkommen) auf jeden Dollar sparen, der durch Gehaltsabzüge an eine FSA oder HSA gezahlt wird.
Arbeitgeber bieten in der Regel HSAs und FSAs als Teil von Leistungspaketen an, aber Sie können möglicherweise selbst ein HSA eröffnen, wenn Sie über eine Beschäftigung, das Unternehmen Ihres Ehepartners, eine private Versicherung oder den Versicherungsmarkt einen HSA-berechtigten Gesundheitsplan haben. In einer solchen Situation könnten Sie alle HSA-Zahlungen, die Sie leisten, von Ihrer jährlichen Steuererklärung abziehen, obwohl diese Beiträge möglicherweise nicht für Medicare und Social Security steuerlich absetzbar sind.
HSA vs. FSA: Hauptunterschiede
Abgesehen von den Gemeinsamkeiten unterscheiden sich FSAs und HSAs in einigen wichtigen Punkten:
#1. Nicht verwendete HSA-Gelder können vorgetragen werden.
HSAs ermöglichen es Ihnen, Geld auf unbestimmte Zeit vorzutragen und sicherzustellen, dass Ihr Vermögen Jahr für Jahr verfügbar ist. Dies kann das Leben leichter machen, wenn Sie mehr spenden, als Sie in einem Jahr ausgeben können – Sie müssen sich nicht beeilen, Pflaster oder Brillen zu kaufen, bevor Ihr Geld aufgebraucht ist. Es ist jedoch besonders nützlich, um für beträchtliche zukünftige Arztrechnungen zu sparen, z. B. für diejenigen, die Sie im Ruhestand erwarten.
In der Zwischenzeit sind FSAs oft „Use it or lose it“. Dies bedeutet, dass Sie zu Beginn des neuen Leistungsjahres möglicherweise alle Gelder auf Ihrem Konto aus dem Vorjahr verlieren. Einige Arbeitgeber können Ihnen gestatten, einen Teil Ihrer ungenutzten Schulden vorzutragen, oder eine Nachfrist gewähren (normalerweise bis zu 2.5 Monate). Erkundigen Sie sich bei Ihrem, ob Sie einen Teil Ihres FSA am Ende des Geschäftsjahres übertragen können.
#2. Sie können das Geld in Ihre HSA einzahlen.
Im Gegensatz zu einer FSA können Sie die Mittel in Ihrer HSA möglicherweise vermehren, indem Sie sie investieren. Auf diese Weise können Sie Ihre Finanzen strukturieren, um den Zinseszins zu nutzen. In Kombination mit der Flexibilität, Ersparnisse von Jahr zu Jahr zu übertragen, können Sie möglicherweise für förderfähige medizinische Kosten sparen. Laut der Fidelity Retiree Health Care Cost Estimate benötigt ein durchschnittliches Ehepaar im Ruhestand im Alter von 65 Jahren möglicherweise etwa 315,000 US-Dollar (nach Steuern), um die Gesundheitskosten während seines gesamten Ruhestands bis 2022 zu decken.
Sie können so viel oder so wenig in Ihr HSA investieren, wie Sie möchten. Manche Leute investieren ihr gesamtes Portfolio; andere wollen einen Teil – oder alle – ihrer Einkünfte für die laufenden Kosten sparen. Es ist Ihr Konto, also treffen Sie Ihre Wahl.
Ihre Arbeit bestimmt, ob Sie eine FSA eröffnen können; Ihre Krankenversicherung bestimmt, ob Sie eine HSA beginnen können.
Sie müssen bei einem HSA-qualifizierten Krankenversicherungsplan angemeldet sein und dürfen keine andere ausschließende Krankenversicherung haben, um Anspruch auf eine HSA zu haben. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welchen Typ Sie haben, wenden Sie sich an Ihren Leistungsträger. FSAs hingegen sind vom Arbeitgeber bereitgestellte Leistungen, zu denen jeder beitragen kann, wenn er berechtigt ist und sein Unternehmen sie bereitstellt.
HSA vs. FSA: Kann man beides haben?
Sie können im selben Jahr keine Art von FSA finanzieren, wenn Sie in eine HSA einzahlen. Ein HSA kann neben einem Limited-Purpose-FSA, manchmal auch als LPFSA bekannt, koexistieren. Diese Art von FSA zahlt nur Ausgaben, die Ihr Gesundheitsplan nicht abdeckt, wie z. B. Zahn- und Augenpflege.
Ein HSA kann Ihnen erlauben, mehr zu spenden als ein FSA.
Sowohl HSAs als auch FSAs haben jährliche Beitragsgrenzen, die jedes Jahr vom IRS festgelegt werden. Unternehmen können auch FSA-Beschränkungen für ihre Pläne festlegen.
Im Jahr 2022 beträgt der Höchstbetrag, den Sie zu einer HSA beitragen können, 3,650 USD für die Einzelversicherung und 7,300 USD für die Familienversicherung. Dieser steigt auf 3,850 USD für die Einzelversicherung und 7,750 USD für die Familienversicherung im Jahr 2023. Personen ab 55 Jahren haben Anspruch auf einen Nachholbeitrag von 1,000 USD. Der maximale Beitrag für FSAs im Jahr 2022 beträgt 2,850 USD und steigt bis 3,050 auf 2023 USD.
Wenn Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen zu Ihrer HSA oder FSA beiträgt, kann der Betrag, den Sie einzahlen können, reduziert werden.
Ihr HSA gehört Ihnen, nicht Ihrem Arbeitgeber.
Ihr HSA (und alles darin) gehört für immer Ihnen, auch wenn Sie Ihre Arbeit verlassen. Wenn Sie arbeitslos sind, können Sie sogar HSA-Ersparnisse verwenden, um COBRA-Kosten und Krankenversicherungsprämien zu decken. FSAs hingegen gehören Ihrem Unternehmen, obwohl Sie mit Ihrem eigenen Geld zu ihnen beitragen können. Wenn Sie Ihre Arbeit aufgeben, verfällt Ihr gesamtes Guthaben auf Ihrem Konto.
Möglicherweise können Sie früher im Jahr auf Ihre FSA-Gelder zugreifen. FSA-Gelder können zu Beginn Ihres Planjahres vollständig ausgegeben werden. Wenn Sie sich also entscheiden, 2,850 $ zu Ihrem FSA beizutragen, steht Ihnen der gesamte Betrag am ersten Tag zur Verfügung, an dem Ihre Leistungen beginnen.
Beiträge zu einer HSA hingegen sammeln sich erst an, wenn Sie sie leisten. Wenn Sie damit rechnen, 2,850 US-Dollar für das Jahr zu sparen, haben Sie möglicherweise bis Ende Juni nur Zugriff auf die Hälfte dieses Betrags, was es schwierig macht, größere Rechnungen zu finanzieren. HSAs hingegen ermöglichen es Ihnen, sich alle qualifizierten medizinischen Kosten zu erstatten, sodass sie ähnlich wie FSAs funktionieren.
Wenn Sie Ihre Kreditkarte mit einer medizinischen Zahlung in Höhe von 1,200 USD belasten, da Ihre HSA nicht ausreichend gedeckt ist. Sie können sich selbst zurückzahlen, wenn Ihr HSA-Guthaben ausreicht, um die Ausgaben zu decken.
Wenn Sie 65 Jahre alt sind, können Sie einen HSA wie einen Standard 401 (k) oder IRA behandeln.
Um eine Strafe von 20 % zuzüglich anfallender Steuern zu vermeiden, geben Sie Gelder in FSAs und HSAs ausschließlich für förderfähige medizinische Ausgaben aus. Aber ab dem Alter von 65 Jahren wird die Strafe von 20 % für HSAs abgeschafft, wodurch sie typischen 401(k)s oder individuellen Rentenplänen (IRAs) ähnlich werden. Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind und sich dafür entscheiden, HSA-Gelder für nicht förderfähige Ausgaben zu verwenden, schulden Sie dennoch alle relevanten Einkommenssteuern auf den Betrag, den Sie abheben.
HSA vs. FSA: Was ist besser?
Wenn Sie sowohl für einen HSA als auch für einen FSA in Frage kommen, analysieren Sie sorgfältig die Vor- und Nachteile jedes Plans. Die Entscheidung zwischen FSA und HSA (oder HSA plus Limited Purpose FSA) basiert auf Ihrer spezifischen finanziellen Situation sowie der Gesundheit von Ihnen und Ihrer Familie.
Wenn Sie aufgrund Ihres Gesundheitsplans oder der Angebote Ihres Arbeitgebers nicht zwischen FSAs und HSAs wählen können, machen Sie sich keine Gedanken darüber, welches Konto für Sie am besten geeignet ist. HSAs und FSAs sind beide ausgezeichnete Möglichkeiten, Geld für förderfähige medizinische Ausgaben zu sparen.
Können Sie Geld von HSA abheben?
Ja. Sie können jederzeit Geld von Ihrem HSA abheben. Wenn Sie HSA-Gelder jedoch für etwas anderes als qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, wird das Geld als normales Einkommen besteuert, und der IRS erhebt eine Strafe von 20 %.
Wie viel Geld in HSA ist genug?
Berücksichtigen Sie Ihre Krankengeschichte sowie die Lebensdauer Ihrer Familie. Verwenden Sie diese Daten, um ein HSA-Einsparziel festzulegen. Wenn Sie für Sie und Ihren Ehepartner kalkulieren, sollte die Zahl zwischen 150,000 und 1 Million US-Dollar liegen. Wenn Sie nur für sich selbst schätzen, reduzieren Sie den Betrag.
Was kann ich mit meiner HSA-Karte kaufen?
Sie können Ihre HSA verwenden, um qualifizierte medizinische, zahnärztliche und augenärztliche Ausgaben für sich selbst, Ihren Ehepartner oder berechtigte Angehörige (Kinder, Geschwister, Eltern und andere, die gemäß Abschnitt 152 des Steuergesetzes als befreit gelten) zu decken.
Wie gebe ich mein HSA-Geld aus?
Sie können Ihr HSA auf verschiedene Weise verwenden. Bezahlen Sie berechtigte Arztrechnungen jederzeit mit einem Durchzug Ihrer Karte. Rechnungen für erstattungsfähige medizinische Ausgaben werden entgegengenommen und bezahlt. Erhalten Sie eine Erstattung Ihrer Arztkosten.
Abschließend,
Insgesamt gehören HSAs zu den am stärksten steuerbegünstigten Spar- und Anlagevehikeln, die nach dem Steuergesetz der Vereinigten Staaten verfügbar sind. Spenden werden nicht besteuert, daher werden sie manchmal auch als dreifach steuerbegünstigt bezeichnet.
Die Krankheitskosten steigen tendenziell mit zunehmendem Alter einer Person, insbesondere wenn sie das Rentenalter und darüber hinaus erreichen. Wenn Sie sich also qualifizieren, kann die frühzeitige Erstellung eines HSA und dessen Anhäufung im Laufe der Zeit einen erheblichen Unterschied beim Schutz Ihrer finanziellen Zukunft bewirken.
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Bibliographie
