Sie haben wahrscheinlich schon vom Bargeldumwandlungszyklus gehört, gesehen oder gelesen, sind sich aber nicht sicher, was er ist oder wie Ihr Unternehmen davon profitieren kann. Dieser Aufsatz erläutert den Bargeldumwandlungszyklus, seine Berechnungsformel, was ein negativer CCC bedeutet und vor allem, wie Sie Ihr Unternehmen in den Bargeldumwandlungszyklus einbeziehen können. Beginnen wir mit der Tour.
Was ist der Cash Conversion Cycle?
Der Cash Conversion Cycle ist der Maßstab für die Messung der Zeit, die es dauert, bis Ressourcen oder Rohstoffe in Bargeld umgewandelt werden. Die abgeleitete Zahl misst die Zeit, die benötigt wird, um Barinvestitionen in Waren und Dienstleistungen zu tätigen und abzuwickeln. Um den Bargeldumwandlungszyklus gut im Griff zu haben, sollten Sie bestimmte Elemente berücksichtigen.
- Die empfohlene Zeit für die Begleichung von Lieferantenrechnungen
- Die empfohlene Zeit, die benötigt wird, um Rohmaterialien zu polierten Waren zu verarbeiten
- Die empfohlene Zeit für den Einzug von Zahlungen von Kunden.
Der Cash Conversion Cycle ist nicht von jedem Unternehmen zu berücksichtigen, da nicht alle Geschäftsvorhaben dies aufgrund seiner Natur erfordern.
Bargeldumwandlungszyklus verstehen
Der Bargeldkreislauf ist die Anzahl der Tage, die ein Einzelhandelsunternehmen benötigt, um den Lieferanten für Waren zu bezahlen, und die Anzahl der Tage, die ein Unternehmen benötigt, um die Zahlung vom Kunden zu erhalten. Der Cash Conversion Cycle misst, wie lange Ihr Unternehmen braucht, um Barzahlungen von Kunden/Kunden einzuziehen.
Ein Unternehmen führt seinen Produktionsprozess nicht in bar aus. Rohstoffe werden auf Kredit gekauft, allgemein als „Kreditorenbuchhaltung“ bekannt. In ähnlicher Weise werden Verkäufe auf Kredit getätigt, die allgemein als „Forderungsforderungen“ bekannt sind. Daher ist der Bargeldumwandlungszyklus als die Zeit definiert, die es dauert, Bargeld von Schuldnern/Forderungen zu erhalten und Lieferanten zurückzuzahlen.
So steigern Sie den Cash-Conversion-Zyklus
- Erhöhung der Barzahlungen von Kunden/Auftraggebern.
- Beschleunigen Sie die Rate, mit der Rohstoffe in Verkäufe umgewandelt werden.
- Verlängern Sie den Zeitraum, müssen Sie Lieferanten bezahlen.
- Bewerten Sie das allgemeine Wohlergehen des Unternehmens.
- Lagern Sie zusätzliche Bestände und überprüfen Sie Ihre Bedarfsprognosen regelmäßig anhand früherer Daten, um die Produktionsprozesse sicherzustellen
- Bewerten Sie Ihre Forderungs- und Abrechnungssysteme regelmäßig, um sicherzustellen, dass sie für Ihre Kunden funktionieren.
Beachten Sie, dass es wichtig ist, eine gute Beziehung sowohl zu Anbietern als auch zu Kunden zu pflegen (berücksichtigen Sie dies, wenn Sie mit den oben genannten Möglichkeiten fortfahren, um Ihren CCC/Cashflow zu steigern).
Was wir unter Days Sales Outstanding verstehen
Der Bargeldkreislauf zeigt die Verkaufspreise und die Zeit, die zum Einsammeln des Geldes benötigt wird. Dies kann auch als die Anzahl der Tage definiert werden, die benötigt werden, um Forderungen in Bargeld umzuwandeln, bezeichnet als Days Sales Outstanding.
Was wir mit ausstehenden Lagerbeständen in Tagen meinen
Dies ist die Zeit, die benötigt wird, um Rohstoffe in fertige Waren umzuwandeln, die dann verkauft werden. Dies ist der erste Teil des Zyklus, der die aktuelle Produktverfügbarkeit darstellt und wie lange es dauert, bis das Unternehmen diese Waren verkauft.
Was wir unter ausstehenden Zahlungstagen verstehen
Dies zeigt, wie viel Geld ein Unternehmen seinen aktuellen Lieferanten für erhaltene Bestände und Produkte schuldet und wann diese vollständig zurückgezahlt werden müssen.
Beispielsweise:
Abc, ein Unternehmen, ist dabei, Limousinen herzustellen. Die Limousinen werden 15 Tage im Lager gewartet. Jeder Limousinenverkauf benötigt Abc 10 Tage, um Forderungen einzutreiben, und 8 Tage, um seinen Lieferanten ihre Kredite zu erstatten.
ABCs CCC = 15 + (-8) + 10
CCC = 17 Tage
Oben können wir sehen, wie der Cash-Conversion-Zyklus die Zeit misst, die benötigt wird, um das Produkt im Beispiel herzustellen, zu verkaufen und die Zahlung zu erhalten
Negativer Bargeldumwandlungszyklus
Der negative Bargeldumwandlungszyklus tritt auf, wenn ein Unternehmen seine Rechnungen für Rohstoffe/Ressourcen nicht bezahlt, selbst nachdem ein Produkt verkauft und Bargeld erhalten wurde; Einfach ausgedrückt zeigt es an, dass Ihre Lieferanten Ihr Unternehmen finanzieren. Während der positive Cash-Conversion-Zyklus, wie der Name schon sagt, darin besteht, dass Sie Betriebs-/Kapitalfinanzierung benötigen, um Ihr Unternehmen zu finanzieren, und Sie müssen weiterhin Geld investieren, wenn es wächst.
Lassen Sie uns ein Beispiel zur weiteren Erläuterung verwenden: Sie haben einen 50-tägigen Cash-Conversion-Zyklus und verkaufen 2,000 $ pro Tag. Das bedeutet, dass Ihr Unternehmen jederzeit 100,000 US-Dollar in bar zur Hand hat. Dieser Wert steigt auf 150,000 US-Dollar, wenn Ihr Umsatz jeden Tag auf 3000 US-Dollar steigt.
Aus diesem Grund müssen Sie mehr Geld investieren/injizieren, um das Geschäft zu finanzieren
So erreichen Sie den negativen Cash-Conversion-Zyklus:
Erstens: Verlängern Sie die Zeit, die für die Zahlung Ihrer Rechnungen an Verkäufer/Lieferanten vorgesehen ist, dh handeln Sie eine zusätzliche oder längere Rückzahlungsfrist aus.
Akzeptieren Sie Vorbestellungen oder Zahlungen für Waren, die noch versendet oder geliefert werden müssen.
Berechnung des Bargeldumwandlungszyklus
Um es zu verstehen, müssen Sie wissen, über wie viele Tage die Berechnung des Cash Conversion Cycle gemessen wird.
Die vierteljährliche Berechnung erfordert die Verwendung von 90 Tagen, aber die jährliche Berechnung erfordert die Verwendung von 356 Tagen.
Um den CCC effektiv zu berechnen, müssen Sie im Hinterkopf behalten, wonach Sie suchen, nämlich den Zeitrahmen, den Ihr Unternehmen benötigt, um den aktuellen Bestand in Verkäufe oder Barmittel umzuwandeln. Die Zeit, die es dauert, Forderungen einzuziehen und wie schnell Sie Ihre Lieferanten bezahlen müssen.
Darüber hinaus sind Tage in der Formel für den Cash-Conversion-Zyklus die häufigste Mess-/Berechnungseinheit.
DIO + DSO – DPO = CCC
dh
Tage der ausstehenden Lagerbestände + Tage der ausstehenden Verkäufe – Tage der ausstehenden Verbindlichkeiten
Zum Beispiel kreiert und verkauft Robert maßgeschneiderte T-Shirts und beabsichtigt nun, den CCC für seine Marke im Jahr 2023 zu berechnen. Robert wird die folgenden Schritte unternehmen, um dies zu erreichen:
#1. Messen Sie die Tage des ausstehenden Bestands
Hier berechnen Sie, wie lange es dauert, den Bestand in Verkäufe umzuwandeln, also wie lange Robert den Bestand behält, bevor er ihn verkauft.
Formel: Inventar / COGS X 365 = DIO
Laut Roberts Finanzbericht. Der Anfangsbestand für 2023 betrug 15,000 $ und der Kontoabschlusssaldo 8,500 $. Die Gesamtkosten der im Laufe des Jahres verkauften Waren beliefen sich auf 80,000 US-Dollar.
Darüber hinaus müssen Sie zuerst die Inventarkosten erhalten, um die zu berechnen Tage Bestand ausstehend:
15,000 + 8,500 / 2 = 11,750 $ (Bestandskosten)
Daher;
11,750/80,000 = 147
147 x 365 = 53.65
Dies deutete darauf hin, dass Robert seinen Bestand ungefähr 53 Tage aufbewahrte, bevor er ihn verkaufte.
#2. Messen Sie die Tage der ausstehenden Verkäufe
Dies ist die Anzahl der Tage, die Sie benötigen, um nach einem Verkauf Bargeld von Ihren Verbrauchern/Kunden einzusammeln. Dies ist auch Accounts erhaltbar.
Formel: Forderungen / Gesamtkredit bereits verkauft x 365 = DSO
Auch im Jahr 2023 betrug der anfängliche Forderungssaldo von Robert 15,000 $ und sein Endforderungssaldo 8,000 $. Seine Bilanz weist beide Werte auf. Anhand der Finanzaufstellung muss Robert daher die gesamten Kreditumsätze für das Jahr berechnen, die sich auf 150,000 $ belaufen. Mit diesen Daten sollte Robert in der Lage sein, sein Ziel zu erreichen.
Forderungen = 15,000 + 8,000 / 2 = 11,500 $
Daher;
11,500 / 150,000 = 077 x 365 = 28.105
Dieser Robert braucht 28 Tage, um die Zahlung für die Verschuldung zu erhalten.
#3. Messen Sie die ausstehenden Zahlungstermine
Die nächste Phase besteht darin, zu berechnen, wie lange (Tage) es dauert, bis ein Unternehmen oder eine Firma seine Schulden gegenüber seinen Gläubigern und gegebenenfalls seinen Anbietern zurückgezahlt hat. Denken Sie daran, dies ist „Tage zahlbar ausstehend.“
Formel: Kreditorenbuchhaltung / COGS X 365
Roberts zu Beginn zu zahlender Betrag betrug 8,300 $, und sein endgültiger Kreditorensaldo betrug 10,200 $. Die jährlichen Kosten des Produktverkaufs betrugen 80,000 US-Dollar. Dies ist die gleiche Zahl, um zu messen, wie viele Tage Inventar unverkauft blieb.
Kreditorenbuchhaltung = 8,300 + 10,200 / 2 = 9,250 $
Daher;
$9,250 / 80,000 = 0925
.X = 0925 365 33.76
Dies zeigt, dass es etwa 34 Tage dauert, bis Robert Zahlungen an seine Lieferanten oder Distributoren leistet.
Schließlich, um den CCC zu berechnen. Wir addieren die obigen DIO und DSO zusammen und subtrahieren die DPO davon.
Insgesamt aus dem obigen Beispiel: die Formel für den Cash-Conversion-Zyklus
DIO + DSO – DPO = CCC.
53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995
Robert wandelt sein Inventar in etwa 47 Tagen in Bargeld um. Diese Daten helfen ihm bei der CCC-Berechnung, indem sie bestimmen, wie gut er seinen operativen Cashflow oder sein Betriebskapital verwaltet. Dies ist eine Diagnosemaschine für das CCC, da es dem Unternehmen hilft, seinen Zustand beim Verkauf von Aktien und der Rückforderung von Geldern zu erkennen, während es immer noch Lieferanten bezahlt.
Die Bedeutung des CCC besteht darin, dass es einem Unternehmen hilft zu wissen, ob sein Bestandssystem in gutem Zustand ist. Daher wird den Menschen der Cashflow bewusster und wie lange Waren gehalten, verkauft und bezahlt werden.
Welche Faktoren beeinflussen den Cash-Conversion-Zyklus kleiner Unternehmen?
Die Zeit, die Kunden benötigen, um ihre Rechnungen zu bezahlen, die Zeit, die das Unternehmen benötigt, um das Produkt oder die Dienstleistung zu produzieren und zu liefern, die Zeit, die das Produkt oder die Dienstleistung benötigt, um im Bestand zu bleiben, bevor es verkauft wird, und die Zeit, die es dauert Das Unternehmen zahlt seinen Lieferanten alle Faktoren, die den CCC von kleinen Unternehmen beeinflussen.
Bei wie viel Prozent würden Sie die Cash Conversion Rate als günstig erachten?
Als Maß für die effektive Verwaltung des Betriebskapitals gilt eine Cashflow-Umwandlungsrate von 100 % oder mehr als „ausgezeichnet“.
Was ist ein angemessener Bargeldumwandlungszyklus?
Ein guter CCC sollte prägnant sein. Die Minimierung des Bargeldumwandlungszyklus ist einer der Eckpfeiler für ein erfolgreiches und effektives Geschäft. Wenn Sie es näher an 1 bringen können, verfügt Ihr Unternehmen über eine hervorragende Liquidität, und seine Betriebsmittel sind nicht für lange Zeiträume gebunden.
Sammeln Sie es auf
Der Bargeldumwandlungszyklus ist, wenn ein Unternehmen Produkte kauft, sie auf Kredit verkauft, Rückstellungen einzieht und sie in Bargeld umwandelt. Darüber hinaus hilft es bei der Analyse, wie lange ein Unternehmen braucht, um Bargeld in Waren, dann in Verkäufe und danach wieder in Bargeld umzuwandeln. Vergessen Sie nicht, dass die Formel für die Berechnung des Cash-Conversion-Zyklus der Schlüssel ist. Denken Sie auch daran, dass eine solide Unternehmensführung einen negativen Cash-Conversion-Zyklus erfordert.
Häufig gestellte Fragen zum Bargeldumwandlungszyklus
Was ist ein negativer Cash-Conversion-Zyklus?
Dies tritt auf, wenn ein Unternehmen seine Rechnungen für Rohstoffe/Ressourcen nicht bezahlt, selbst nachdem ein Produkt verkauft und Bargeld erhalten wurde; Einfach ausgedrückt zeigt es an, dass Ihre Lieferanten Ihr Unternehmen finanzieren.
Was ist der Bargelddeckungszyklus?
Es ist der Maßstab, der verwendet wird, um die Frist für die Umwandlung von Ressourcen oder Rohstoffen in Geld zu messen.
Wie lautet die Formel zur Messung des Cash-Conversion-Zyklus?
Tage der ausstehenden Lagerbestände + Tage der ausstehenden Verkäufe – Tage der ausstehenden Verbindlichkeiten.
Wie kann man den Cash Conversion Cycle beschleunigen?
- Erhöhung der Barzahlungen von Kunden/Auftraggebern.
- Beschleunigen Sie die Rate, mit der Rohstoffe in Verkäufe umgewandelt werden.
- Verlängern Sie den Zeitraum, in dem Sie Lieferanten bezahlen müssen.
Ähnliche Artikel
