Sie können auf viele Arten Einkommen erhalten: Geld, Dienstleistungen oder eine Art Eigentum. Die Höhe Ihres Einkommens, wie z. B. Ihr Sozialversicherungseinkommen oder Arbeitsentgelt, das bestimmt, was Sie als Steuern zahlen, bildet Ihr steuerpflichtiges Einkommen. Da Ihr Einkommen nicht nur in Geld gemessen wird, wie können Sie dann Ihr steuerpflichtiges Einkommen berechnen? Die Formel in diesem Leitfaden hilft Ihnen bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens für sich selbst oder Ihr Unternehmen.
Definition des steuerpflichtigen Einkommens
Das steuerpflichtige Einkommen ist der Einkommensbetrag, der zur Bestimmung der von einer natürlichen Person oder einem Unternehmen geschuldeten Steuern erforderlich ist. Steuerpflichtiges Einkommen wird auch als bereinigtes Bruttoeinkommen oder bereinigtes Einkommen mit weniger Abzügen oder Freibeträgen bezeichnet.
Löhne und Gehälter sind nicht die einzigen steuerpflichtigen Einkommensquellen. Boni, Trinkgelder, unverdientes Einkommen und Kapitalerträge sind Beispiele für unverdientes Einkommen. Staatliche Leistungen, Ehegattenunterhaltszahlungen, erlassene Schulden, Invaliditätszahlungen, Streikgelder sowie Lotterie- und Glücksspielgewinne sind Beispiele für unverdientes Einkommen. Anlageerträge können Zinsen auf Anlagen, Dividendenzahlungen und Erträge aus Vermögenswerten umfassen, die im Laufe des Jahres aufgewertet und verkauft wurden.
Das steuerpflichtige Einkommen umfasst auch vom Arbeitgeber bereitgestellte Nebenleistungen, Einnahmen aus virtueller Währung und im Tausch erworbene Dienstleistungen oder Gegenstände.
Beispiele für steuerfreie Einkünfte sind Kindergeld, Einkünfte aus Lebensversicherungen, geerbte Gelder, Arbeiterunfallzahlungen, Unfallentschädigungen, Sozialleistungen, Stipendien oder Schulgeld sowie Einkünfte, die bis zu einer bestimmten Höhe auf das Rentenkonto des Verdieners eingezahlt werden.
Beispiel für steuerpflichtiges Einkommen
Jenny arbeitet an ihren Steuern. Ihr Gehalt als Unternehmensbuchhalterin ist steuerpflichtig, aber ihre Aktienoptionen sind nicht steuerpflichtig, bis sie ausgeübt werden. Ihr einziger Onkel starb kürzlich und hinterließ Jenny eine große Geldsumme und eine Beteiligung an seiner Eisenbahngesellschaft. Jenny muss die Erbschaft nicht als steuerpflichtiges Einkommen melden, da bereits Erbschaftssteuern gezahlt wurden. Jennys Arbeitgeber, die Eisenbahn ihres Onkels und sie tragen beide zu ihrem 401(k)-Rentenplan bei. Jenny wird dieses Geld auch nicht als steuerpflichtiges Einkommen geltend machen.
Die Formel für das zu versteuernde Einkommen
Die Formel für das zu versteuernde Einkommen wird verwendet, um das Gesamteinkommen zu berechnen, das im Rahmen der Einkommensteuer zu versteuern ist. Für natürliche Personen ist die Formel für das steuerpflichtige Einkommen einfach und wird berechnet, indem die Einkommensteuerbefreiungen und -abzüge von den erzielten Gesamteinnahmen abgezogen werden, während Unternehmen sie berechnen, indem sie alle Ausgaben und Abzüge von den gesamten erzielten Einnahmen und sonstigen erzielten Einkünften abziehen.
Laienhaft ausgedrückt bezieht es sich auf die Höhe des Einkommens, das von einer Person oder Organisation verdient wird und zu einer Steuerpflicht führen kann. Die Methode für das steuerpflichtige Einkommen einer Einzelperson ist oberflächlich recht einfach und wird berechnet, indem alle steuerfreien Ausgaben und alle zulässigen Abzüge vom Bruttogesamteinkommen abgezogen werden.
Für eine natürliche Person berechnen wir das zu versteuernde Einkommen wie folgt:
Die Formel für steuerpflichtiges Einkommen = Bruttogesamteinkommen – Gesamtbefreiungen – Gesamtabzüge
Für eine Körperschaft berechnen wir das steuerpflichtige Einkommen, indem wir die Kosten der verkauften Waren und die Betriebskosten abziehen. Und Schuldzinsen, die auf den Bruttoumsatz des Unternehmens gezahlt werden. Um an das endgültige Einkommen zu kommen, wird ein Steuerabzug oder eine Steuergutschrift angepasst.
Es steht so geschrieben,
Die Formel für steuerpflichtiges Einkommen = Bruttoumsatz – Herstellungskosten – Betriebskosten – Zinsaufwand – Steuerabzug/-gutschrift
Eine Aufschlüsselung zur Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens
Für eine Einzelperson:
#1. Bestimmen Sie zuerst das Bruttogesamteinkommen der Person. Das Bruttogesamteinkommen umfasst alle Einkommensquellen wie Löhne/Gehälter, Immobilienmieteinnahmen, Kapitalgewinne aus Vermögensverkäufen, Einkünfte aus anderen Geschäftsinteressen usw.
#2. Bestimmen Sie die Gesamtzahl der Befreiungen der Person. Verschiedene Arten von Steuerbefreiungen umfassen Wohltätigkeitsorganisationen, humanitäre Hilfe, Unterrichtsressourcen und so weiter. Je nach Meldeland kann die Liste abweichen.
#3. Dann summieren Sie die Abzüge, die sich auf das Einkommen der Person beziehen. Zu den Steuerabzügen können Schuldarlehenszinsen, Hausdarlehenszinsen, Krankheitskosten usw. gehören. Diese Liste kann je nach Meldeland möglicherweise abweichen.
#4. Berechnen Sie die Formel für das steuerpflichtige Einkommen, indem Sie die Gesamtbefreiungen und Gesamtabzüge vom Bruttogesamteinkommen der Person abziehen, wie unten dargestellt.
Gesamtfreibeträge – Gesamtabzüge = zu versteuerndes Einkommen.
Für eine Gesellschaft:
- Die Verkaufsabteilung muss den Bruttoumsatz bestätigen.
- Die Buchhaltung ermittelt dann die Kosten der verkauften Produkte.
- Aus den Daten der Buchhaltung wird dann der Betriebsaufwand berechnet.
- Die gezahlten Zinsen werden dann auf der Grundlage des berechneten Zinssatzes und der ausstehenden Schulden des Unternehmens berechnet.
Zinsaufwand = Zinssatz * Schulden
- Bestimmen Sie alle Steuerabzüge und Gutschriften des Unternehmens.
Schließlich wird die Gleichung für das steuerpflichtige Einkommen berechnet, indem die Kosten der verkauften Artikel, die Betriebskosten und die auf Schulden gezahlten Zinsen vom Bruttoumsatz des Unternehmens abgezogen werden, wie unten dargestellt.
Zu versteuerndes Einkommen = Bruttoumsatz – Herstellungskosten – Betriebsausgaben – Zinsaufwand – Steuerabzug/-gutschrift
Ist das Einkommen aus der Sozialversicherung steuerpflichtig?
Für die meisten Amerikaner ist das Einkommen aus der Sozialversicherung steuerpflichtig. Das heißt, die überwiegende Mehrheit der Empfänger von Sozialversicherungsleistungen zahlt bis zu 50 % oder sogar 85 % ihrer Zahlungen Einkommenssteuer, da ihr kombiniertes Einkommen aus der Sozialversicherung und anderen Quellen die äußerst niedrigen Steuergrenzen überschreitet.
Um den Steuerbetrag zu reduzieren, den Sie auf Sozialversicherungsleistungen zahlen, können Sie eine von drei Strategien anwenden: Einzahlung eines Teils des Ruhestandseinkommens in Roth IRAs, Entfernung des steuerpflichtigen Einkommens vor der Pensionierung oder Kauf einer Rente.
Welcher Prozentsatz Ihres Sozialversicherungseinkommens ist steuerpflichtig?
Seit 1983 werden Sozialversicherungsleistungen oberhalb bestimmter Einkommensgrenzen besteuert. Da es seitdem keine Inflationsänderungen an diesen Beschränkungen gegeben hat, zahlen die meisten Menschen, die Sozialversicherungsleistungen beziehen und andere Einkommensquellen haben, eine gewisse Steuer auf die Leistungen.
Kein Steuerzahler, unabhängig vom Einkommen, bekommt alle seine Sozialversicherungsleistungen besteuert. Die höchste Stufe bietet 85 % des gesamten Nutzens. So berechnet der Internal Revenue Service (IRS), wie viel zu versteuern ist:
Die Berechnung beginnt mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) aus der Sozialversicherung und allen anderen Quellen. Dazu können Löhne, Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, Zinsen, Dividenden, erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) aus anspruchsberechtigten Altersvorsorgefonds und andere steuerpflichtige Einkünfte gehören.
Dann kommen steuerfreie Zinsen hinzu. (Es wird nicht besteuert, aber in die Berechnung einbezogen.)
Wenn Ihr Gesamteinkommen die steuerpflichtige Mindestgrenze überschreitet, gilt mindestens die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen als steuerpflichtiges Einkommen. Um Ihr Nettoeinkommen zu berechnen, müssen Sie zunächst den Regelabzug vornehmen oder Ihre Abzüge aufschlüsseln. Der Betrag, den Sie schulden, wird dadurch bestimmt, wo Ihre Nummer in den Bundeseinkommensteuertabellen fällt.
Angepasstes Bruttoeinkommen + nicht steuerpflichtige Zinsen + die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen = Kombiniertes Einkommen
Der Schlüssel zur Senkung der Steuern auf Ihre Sozialversicherungszahlungen besteht darin, Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren, wenn Sie in Rente gehen, nicht Ihr Gesamteinkommen.
Individuelle Einkommensteuersätze
Wenn Sie als Einzelperson eine Bundessteuererklärung abgeben und Ihr Bruttogesamteinkommen aus allen Quellen wie folgt lautet, werden Ihre Leistungen besteuert:
Zwischen 25,000 und 34,000 US-Dollar: Möglicherweise müssen Sie bis zu 50 % Ihrer Leistungen einkommensteuern.
Mehr als 34,000 $: Sie können mit bis zu 85 % Ihrer Leistungen besteuert werden.
Wenn Sie Sozialversicherungszahlungen erhalten, veröffentlicht der IRS ein Arbeitsblatt, das zur Berechnung Ihrer gesamten geschuldeten Einkommenssteuern verwendet werden kann. Wenn Ihr Bruttoeinkommen 25,000 $ für eine Einzelperson oder 32,000 $ für ein Paar erreicht, werden Sie feststellen, dass sich Ihr zu versteuerndes Einkommen um bis zu 50 % des Betrags erhöht hat, den Sie von der Sozialversicherung erhalten haben. Wenn Ihr kombiniertes Einkommen 34,000 $ für eine Person oder 44,000 $ für ein Paar erreicht, steigt der besteuerte Prozentsatz auf 85 % Ihrer Sozialversicherungsleistung.
Angenommen, Sie wären ein einzelner Steuerzahler, der den typischen Betrag der Sozialversicherung erhalten hat: ungefähr 18,000 US-Dollar. Darüber hinaus hatten Sie 20,000 $ an „sonstigen“ Einkünften. Wenn Sie die beiden addieren, erhalten Sie einen Bruttoumsatz von fast 38,000 US-Dollar. Ihr kombiniertes Einkommen beträgt jedoch kaum 29,000 US-Dollar. (andere Einkünfte plus die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen). Das liegt im Bereich von 25,000 bis 34,000 US-Dollar für eine Steuer von 50 % auf Ihre Leistungen. Ihr steuerpflichtiger Betrag entspricht also der Hälfte der Differenz zwischen diesem Einkommen und der Schwelle von 25 USD: (28,000 USD – 25,000 USD = 3,000 USD; 3,000 USD/2 = 1,500 USD). Für Steuerpflichtige mit unterschiedlichen Einkommensarten könnte die Berechnung schwieriger werden.
Steuern auf Ehepaare
Wenn Sie und Ihr Ehepartner folgende Gesamteinkünfte haben und eine gemeinsame Erklärung abgeben, sind Ihre Leistungen steuerpflichtig:
Zwischen 32,000 und 44,000 US-Dollar: Möglicherweise müssen Sie bis zu 50 % Ihrer Leistungen einkommensteuern.
Mehr als 44,000 $: Sie können mit bis zu 85 % Ihrer Leistungen besteuert werden.
Angenommen, Sie sind ein Ehepaar im Altersteilzeitalter, das zusammen eine Sozialversicherungsleistung von insgesamt 26,000 US-Dollar einreicht. Sie haben auch 30,000 $ an „anderem“ Einkommen verdient. Wenn Sie die beiden addieren, erhalten Sie ein Bruttoeinkommen von 56,000 $. Ihr gesamtes Sozialversicherungseinkommen beträgt 43,000 USD. (andere Einkünfte plus die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen). Dieses kombinierte Einkommen liegt zwischen 32,000 und 44,000 US-Dollar, was bedeutet, dass die Hälfte der Differenz zwischen dem Einkommen und dem Schwellenwert zu 50 % berechnet wird, um Ihren steuerpflichtigen Betrag zu bestimmen: (43,000 bis 32,000 US-Dollar = 11,000 US-Dollar; 11,000 US-Dollar/2 = 5,500 US-Dollar).
Kategorien des steuerpflichtigen Einkommens
Einzelpersonen und Unternehmen werden mit ihrem gesamten Einkommen nach Abzug zulässiger Abzüge besteuert. Es gibt vier große Einkommenskategorien, die besteuert werden:
#1. Einkünfte aus Beschäftigung
Erwerbseinkommen wird in der Regel als Gehalt oder Entschädigung einer Person definiert, die von ihrem Arbeitgeber gezahlt wird. Es kann auch Urlaub, Geschenke oder zusätzliche Vergünstigungen umfassen, die Ihr Arbeitgeber im Rahmen Ihrer Arbeit gewährt. Es gibt im Allgemeinen minimale Ausgaben, die vom Arbeitseinkommen abgezogen werden können, jedoch gibt es einige Ausnahmen für Verkäufer.
#2. Gewinne aus dem Geschäft
Das Gesetz unterscheidet zwischen Arbeits- und Gewerbeeinnahmen. Eine Einzelperson, eine Personengesellschaft oder ein Unternehmen kann Geschäftseinkünfte erzielen, die alle Gelder umfassen, die aus einem Beruf, Handel oder einem anderen Geschäft stammen, bei dem Sie einen Gewinn erwarten. Einige Mieteinnahmen gelten auch als Unternehmenseinkommen. Zum Beispiel, wenn der Vermieter ungewöhnliche Dienstleistungen wie Wäsche oder Hausputz erbringt oder wenn der Eigentümer ein Büro mit Arbeitern betreibt, die Mietobjekte betreuen. Diese Form der Einnahmen ermöglicht in der Regel den Abzug von Betriebsausgaben.
#3. Vermögenseinkommen
Das Gesetz schreibt den Steuerzahlern auch vor, Steuern auf Vermögenseinkommen zu zahlen, zu denen Zinsen aus Investitionen und Darlehen sowie Mieten aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien gehören. Aufwendungen können von dieser Einnahmeform oft nur dann abgezogen werden, wenn sie in direktem Zusammenhang mit der Erzielung der Einkünfte stehen. Die Zinsen für ein Darlehen, das zum Kauf der Immobilie verwendet wird, werden regelmäßig von den Immobilieneinkünften abgezogen. Es gibt auch Vermögenseinkommensgesetze, die es Ihnen verbieten, Vermögenseinkommen auf einen Ehepartner oder ein Kind zu übertragen, nur um den Steuerbetrag zu verringern, den Sie zahlen müssen.
#4. Kapitalgewinne
Kapitalgewinne werden laut Gesetz unterschiedlich besteuert. Wenn Sie Kapitalvermögen wie Aktien für mehr verkaufen, als Sie dafür gekauft haben, wird die Differenz im Allgemeinen als Kapitalgewinn bezeichnet. Wenn Sie etwas für weniger verkaufen, als Sie es gekauft haben, wird die Differenz als Kapitalverlust betrachtet. Wenn Sie einen Kapitalgewinn erzielen, wird dieser nur zur Hälfte besteuert.
Was ist kein steuerpflichtiges Einkommen?
Laut CRA gibt es einige Zahlungen, die Sie nicht als Teil Ihres Einkommens angeben müssen und die nicht steuerpflichtig sind. Dies sind einige Beispiele:
- Gutschriften für GST/HST
- Vergünstigungen aus dem kanadischen Kindersteuergesetz und damit verbundenen Programmen der Provinzen und Territorien
- Unterhaltszahlungen für Kinder
- Lotteriegewinne
- Die Mehrheit der Schenkungen und Erbschaften
- Der Großteil des Geldes, das aus einer Lebensversicherung gezahlt wird, nachdem jemand gestorben ist
- Der Großteil der Gelder stammt von einem steuerfreien Sparkonto (TFSA)
- Die Mehrheit der Entschädigung für Personenschäden erhalten
- Beträge, die gemäß Abschnitt 87 des indischen Gesetzes von der Besteuerung befreit sind
- Beträge, die von Kanada oder einem verbündeten Land für die Invalidität oder den Tod eines Veteranen infolge des Dienstes gezahlt werden.
- Der Großteil des Streikgeldes wird von einer Gewerkschaft verdient
Was ist kein steuerpflichtiges Einkommen?
Unabhängig davon, ob Sie steuerfreie Einkünfte in Ihrer Steuererklärung angeben oder nicht, werden Sie darauf nicht besteuert. Der Internal Revenue Service erhebt keine Steuern auf: Spenden, Vermächtnisse und Erbschaften. Geld zurück bei Käufen in einem Geschäft, bei einem Hersteller oder bei einem Händler.
Ist das steuerpflichtige Einkommen gleich dem Bruttoeinkommen?
Ihr gesamtes Geld, das nicht für bestimmte Steuervergünstigungen gemäß dem IRS-Code qualifiziert ist, wird als „Bruttoeinkommen“ (IRC) betrachtet. Der Begriff „steuerpflichtiges Einkommen“ bezieht sich auf die Zwischensumme Ihres Bruttoeinkommens, das der Besteuerung unterliegt. Ihr zu versteuerndes Einkommen ist das Einkommen, das nach Abzug der Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen übrig bleibt.
Woher weiß ich, ob ich steuerpflichtig bin?
Der Begriff „Steuerpflichtiger“ bezieht sich in der Praxis auf ein Unternehmen, einen Einzelunternehmer oder einen unabhängigen Unternehmer. Aufgrund ihres neuen Status müssen sie nun Mehrwertsteuer berechnen, einziehen und an die zuständigen Steuerbehörden abführen sowie Aufzeichnungen über diese Aktivitäten in einer Mehrwertsteuererklärung führen.
Ist Ihr Nettoeinkommen Ihr zu versteuerndes Einkommen?
Ihr „Nettoeinkommen“ ist der Geldbetrag, der übrig bleibt, nachdem alle notwendigen Ausgaben und Steuern von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen wurden. Der Begriff „Nettoeinkommen“ bezieht sich auf den Geldbetrag, der nach Zahlung aller erforderlichen Steuern und anderer Abzüge übrig bleibt.
Warum unterscheidet sich mein zu versteuerndes Einkommen von meinem Gehalt?
Wenn Sie sich Ihren Gehaltsscheck ansehen, werden Sie feststellen, dass der steuerpflichtige Bruttobetrag des Bundes geringer ist als der angezeigte Betrag. Das liegt daran, dass ein Teil der Gelder, die Sie von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten haben, von der Besteuerung befreit sind. Dollar vor Steuern werden verwendet, um Rentenkonten zu finanzieren, wie z. B. 401(k)-Beiträge.
Warum zahlen Alleinstehende mehr Steuern?
Mit anderen Worten, Ihre Steuerlast wächst. Die Steuern auf das Einkommen von Alleinstehenden sind höher als auf das Einkommen von Ehepaaren, die gemeinsam einen Antrag stellen. Da Verheiratete sowohl ihre aktuellen als auch die Sozialversicherungsleistungen ihres verstorbenen Ehepartners beziehen können, wird ihre eigene Auszahlung reduziert.
Abschließend,
Sie haben gesehen, dass nicht Ihr gesamtes Einkommen steuerpflichtig ist. Ihr steuerpflichtiges Einkommen umfasst Ihre Einkünfte aus Beschäftigung und Vermögen sowie die Einnahmen aus Ihrem Unternehmen. Mit dem in diesem Artikel bereitgestellten Leitfaden können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen effizient berechnen.
Häufig gestellte Fragen zum steuerpflichtigen Einkommen
Was ist ein Beispiel für ein steuerpflichtiges Einkommen?
Die Löhne, Gehälter und alle Prämien, die Sie aus Ihrer Arbeit verdienen, sind Beispiele für steuerpflichtiges Einkommen.
Was ist das persönliche Einkommen einer Person?
Das persönliche Einkommen ist der Gesamtbetrag des Geldes, das die Bürger eines Landes erhalten.
Welche 3 Arten von Einkommenssteuern gibt es?
Drei Arten von Einkommensteuern umfassen Vermögensteuer, Kapitalertragsteuer und Körperschaftsteuer.
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Bibliographie
