Es wird eine schreckliche Sache sein, nicht zu wissen, wann Geld in Ihr Unternehmen ein- und ausgeht. Zuerst besprechen wir die Kapitalflussrechnung, dann die indirekte Methode, Beispiel und die buchhalterische Kapitalflussrechnung.
Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung ist der periodische Abschluss, der den Betrag zeigt, den Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt zur Verfügung haben. Außerdem passt die Kapitalflussrechnung die Angaben in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung an. Damit Sie Ihren Netto-Cashflow sehen können, der die genaue Summe der Mittel ist, die Sie für diesen bestimmten Zeitraum zur Verfügung haben.
Um das Obige weiter zu erläutern, wird beispielsweise die Abschreibung als monatliche Ausgabe dokumentiert. Aber Sie haben bereits Geld für die Immobilie bezahlt, die Sie abschreiben; Sie dokumentieren es monatlich, um zu sehen, wie viel es Sie kostet, die Immobilie während ihrer Nutzungsdauer jeden Monat zu haben. Bargeld verlässt jedoch nicht buchstäblich jeden Monat Ihr Bankkonto.
Die Kapitalflussrechnung kehrt diese monatlichen Ausgaben um, sodass Sie sehen können, wie viel Bargeld Sie tatsächlich zur Verfügung haben, anstatt wie viel Sie theoretisch ausgegeben haben.
Notwendigkeit einer Kapitalflussrechnung
Kapitalflussrechnungen sind ein integraler Bestandteil der Finanzanalyse, solange Sie aus folgenden Gründen periodengerechte Rechnungslegung verwenden:
Sie demonstrieren Ihre Liquidität
Das zeigt, dass Sie genau wissen, wie viel Cashflow Ihnen zur Verfügung steht, falls Sie ihn brauchen. So erkennen Sie, was Sie sich leisten können und was nicht.
Änderungen in Ressourcen anzeigen
Sie zeigen Veränderungen der Ressourcen, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals als Bargeldabhebungen, -zuflüsse und einbehaltene Barmittel an. Diese drei Kategorien bilden die Grundlage der Buchhaltung Ihres Unternehmens. Darüber hinaus bilden sie die Buchhaltungsgleichung, mit der Sie Ihre Produktivität bewerten können.
Sie ermöglichen es Ihnen, zukünftige Cashflows zu prognostizieren
Kapitalflussrechnungen können verwendet werden, um Cashflow-Prognosen zu erstellen, mit denen Sie prognostizieren können, wie viel Liquidität Ihr Unternehmen in Zukunft haben wird. Dies ist entscheidend bei der Entwicklung langfristiger Unternehmenspläne.
Wenn Sie beabsichtigen, einen Kredit oder eine Kreditlinie zu beantragen, müssen Sie außerdem aktuelle Kapitalflussrechnungen vorlegen.
Kapitalflussrechnung Indirekte Methode
Bei der indirekten Methode sehen Sie sich die Transaktionen in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung an und stornieren einige davon, um Ihr Betriebskapital zu bestimmen. Mit der indirekten Methode verfolgen Sie Ihre Einkommens- oder Kapitalflussrechnung selektiv nach, um Transaktionen zu entfernen, die keine Bargeldbewegungen zeigen.
Viele kleine Unternehmen bevorzugen die indirekte Methode der Kapitalflussrechnung, da sie einfacher ist als der direkte Weg. Sie müssen auch nicht zurückgehen und Ihre Aussagen mit der direkten Methode ausgleichen, während Sie die indirekte Methode verwenden.
Beispiel für die Kapitalflussrechnung
Das Folgende ist ein Beispiel für eine Kapitalflussrechnung, die oft als Kapitalflussrechnung oder SCF bezeichnet wird. (Sowohl die Firma als auch die angezeigten Zahlen sind fiktiv.)
Das Beispiel einer Kapitalflussrechnung: Summe (300,000) gibt an, dass 300,000 USD in bar ausgezahlt wurden, ein finanzieller Abfluss waren oder den Kassenbestand des Unternehmens verringert haben.
Die Menge 40,000 gibt an, dass Barmittel in Höhe von 40,000 USD eingegangen sind, einen Barmittelzufluss darstellten oder die Kassenlage des Unternehmens verbesserten.
Das Bargeld (260,000) wird für Investitionszwecke verwendet. Das Bargeld ist die Summe des (300,000) Geldzuflusses und des 40,000 Geldabflusses.
Die Zahl 92,000 ist die Netto-Cash-Zunahme für das Jahr ist die Summe der einzelnen Abschnitte: 262,000 + (260,000) + 90,000. Da dieser Nettobetrag oder diese Gesamtsumme positiv ist,
Es ist wichtig zu beachten, dass das Nettowachstum (oder der Nettoverlust) der Barmittel im Laufe des Jahres die Barmittel zu Beginn des Jahres erhöhen, um die Barmittel am Ende des Jahres zu berechnen. In unserem Fall sind 92,000 + 101,000 gleich 193,000 $. Der Jahresendsaldo von 193,000 USD sollte dem Kassenbestand in der Bilanz des Unternehmens zum 31. Dezember 2020 entsprechen. Das Obige ist ein Beispiel für eine Kapitalflussrechnung.
Die Kapitalflussrechnung
Eine Kapitalflussrechnung ist a Jahresabschluss in der Finanzbuchhaltung, die aufzeigt, wie sich Änderungen in Bilanzkonten und Erträgen auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente auswirken. Und unterteilt die Analyse weiter in Betriebs-, Investitions- und Finanzierungsaktivitäten.
Abschnitte der Kapitalflussrechnung
Die Abschnitte der Kapitalflussrechnung umfassen Folgendes:
Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Dieser Abschnitt gibt einen Überblick über Geldeinnahmen und Geldausgaben aus dem operativen Geschäft. Sowie die Veränderung des Bargeldes durch alltägliche Aktivitäten. Darüber hinaus ist es die Differenz zwischen dem Geldbetrag, der von Kunden eingezogen wird, und dem Geldbetrag, der an Lieferanten und Mitarbeiter gezahlt wird. Schließlich enthält es auch gezahlte Zinsen und Dividenden auf von der Gesellschaft gehaltene Wertpapiere erhalten.
Cashflows aus Investitionstätigkeit
Dieses Kapitel analysiert die Bartransaktionen für den Kauf und Verkauf von Anlagevermögen und Investitionen. sowie die Veränderung der Zahlungsmittel durch Investitionen und Desinvestitionen. wie Transaktionen mit langwierigen finanziellen Vermögenswerten wie Wechselforderungen.
Cashflows aus Finanzierungstätigkeit
Dieser Abschnitt fasst die Bartransaktionen zusammen, die mit der Eigenkapitalfinanzierung und den Kreditaufnahmen des Unternehmens verbunden sind. sowie die Barveränderung im Zuge des Erwerbs und der Rückzahlung von Darlehen, der Ausgabe von Aktien, des Rückkaufs von Aktien und der Zahlung von Dividenden.
Was ist das Ziel einer Kapitalflussrechnung?
Die Kapitalflussrechnung kombiniert Informationen aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz, um Informationen über die Geldquellen und -verwendungen eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum bereitzustellen. Darüber hinaus kann die Kapitalflussrechnung zur Beurteilung der Liquidität und langfristigen Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens herangezogen werden.
Zweitens. der Cashflows eliminiert nicht monetäre Aktivitäten aus der Gewinn- und Verlustrechnung, wie z. B. Abschreibungsaufwendungen für Geräte. Dies liefert weitere Informationen darüber, welche Teile des Unternehmens Cash generieren. Darüber hinaus ist die Kapitalflussrechnung auch deshalb hilfreich, weil die Gewinn- und Verlustrechnung den Geldfluss nicht abbilden kann. Da es auf einer periodengerechten Basis gemacht wird.
Schließlich halten viele Menschen die Kapitalflussrechnung für weniger wichtig als die Gewinn- und Verlustrechnung oder die Bilanz. Aber dann ist es das einzige der drei, das wirklich verwendet werden kann, um die Finanztrends eines Unternehmens zu analysieren. Es ist auch eine sehr wichtige Aussage beim Verkauf eines Unternehmens, da es dem Erwerber die erforderlichen Informationen gibt. Um die Fähigkeit des Unternehmens zu unterstützen, den Listenpreis durch Cash-Produktion aus dem operativen Geschäft zu finanzieren.
Was ist der Zweck der Kapitalflussrechnung?
Der CFS ermöglicht Anlegern zu verstehen, wie die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens funktioniert, woher sein Geld kommt und wie es ausgegeben wird. Darüber hinaus ist der CFS von Bedeutung, da er Anlegern hilft, festzustellen, ob ein Unternehmen finanziell stabil ist.
Gläubiger hingegen können den CFS verwenden, um zu berechnen, wie viel Barmittel (als Liquidität bezeichnet) dem Unternehmen zur Verfügung stehen, um Betriebskosten zu finanzieren und Schulden zu begleichen.
Die Struktur der Kapitalflussrechnung
Das Folgende sind die Hauptbestandteile der Kapitalflussrechnung:
Einnahmen aus betrieblicher Tätigkeit
Gewinne aus Investitionstätigkeit
Durch Finanzierungsvorgänge generierte Barmittel
Angaben zu nicht zahlungswirksamen Aktivitäten, die gelegentlich enthalten sind, wenn sie in Übereinstimmung mit den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) erstellt werden
Das CFS unterscheidet sich von der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz darin. Darüber hinaus spiegelt es nicht den Betrag zukünftiger eingehender und ausgehender Barmittel wider, die als Einnahmen und Kosten ausgewiesen wurden. Infolgedessen ist Barmittel nicht dasselbe wie Nettoeinkommen, das sowohl Barmittel- als auch Kreditverkäufe auf dem umfasst Gewinn- und Verlustrechnung.
Einnahmen aus betrieblicher Tätigkeit
Alle Quellen und Ausgaben von Zahlungsmitteln aus der Geschäftstätigkeit sind in der Geschäftstätigkeit der CFS enthalten. Mit anderen Worten, es gibt den Geldbetrag an, der mit den Produkten oder Dienstleistungen eines Unternehmens verdient wird.
Zu diesen operativen Maßnahmen könnten gehören:
- Einnahmen aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen
- Zinszahlungen
- Die Zahlung der Einkommensteuer
- Zahlungen an Anbieter von Waren und Dienstleistungen, die im Herstellungsprozess verwendet werden
- Lohn- und Gehaltszahlungen der Mitarbeiter
- Zahlungen für Miete
- Aufwendungen für jede andere Form des Betriebs
Einzahlungen aus dem Verkauf von Krediten, Schuldtiteln oder Eigenkapitalinstrumenten sind im Falle eines Handelsbestands enthalten. Oder eine Wertpapierfirma, weil es sich um eine Geschäftstätigkeit handelt.
Gewinne aus Investitionstätigkeiten
Investitionstätigkeiten umfassen alle Quellen und Verwendungen von Barmitteln, die durch die Investitionen eines Unternehmens generiert werden. Daher umfasst diese Kategorie den Kauf oder Verkauf eines Vermögenswerts, an Lieferanten gezahlte oder von Verbrauchern erhaltene Kredite und Zahlungen im Zusammenhang mit einer Fusion oder Übernahme. Kurz gesagt, Änderungen an Ausrüstung, Vermögenswerten oder Investitionen beziehen sich auf Barmittel aus Investitionen.
Barmittelveränderungen aus Investitionen werden in der Regel als „Auszahlungsposten“ klassifiziert, da Barmittel zum Kauf neuer Anlagen, Gebäude oder kurzfristiger Vermögenswerte wie marktgängiger Wertpapiere verwendet werden. Wenn ein Unternehmen einen Vermögenswert verkauft, wird die Transaktion außerdem als „Cash-in“ bezeichnet, um die Barmittel aus Investitionen zu berechnen.
Was ist eine Kapitalflussrechnung?
Eine Kapitalflussrechnung ist eine Art Abschluss, der Gesamtinformationen über alle Geldzuflüsse enthält, die ein Unternehmen aus laufenden Aktivitäten und externen Quellen erzielt. Es umfasst auch alle Mittelabflüsse, die innerhalb eines bestimmten Zeitraums getätigt werden, um Investitionen und Geschäftsausgaben zu decken.
Wie und wo werden Kapitalflussrechnungen verwendet?
Durch die Überwachung des Cashflows einer Organisation ist eine Kapitalflussrechnung ein entscheidendes Instrument für die Verwaltung der Finanzen. Dieser Bericht ist neben der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz einer der drei entscheidenden für die Leistungsfähigkeit eines Unternehmens.
Was macht den Cashflow entscheidend?
Der Cashflow ist entscheidend, weil er es Ihnen ermöglicht, sowohl Ihre aktuellen finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen als auch Pläne für die Zukunft zu schmieden. Der Cashflow ist jedoch ein Problem, mit dem viele kleine Unternehmen konfrontiert sind.
Was ist das Ziel einer Kapitalflussrechnung?
Der Zweck der Kapitalflussrechnung besteht darin, einen genauen Überblick darüber zu geben, wie und wie viel Geld in das Unternehmen ein- und ausgeht. Es beschreibt, wie das Geld verdient und dann während eines bestimmten Abrechnungszeitraums verwendet wurde.
Was ist der wichtigste Cashflow?
Der operative Cashflow (OCF) ist das Lebenselixier eines Unternehmens und möglicherweise der wichtigste Indikator für Investoren zur Beurteilung der Unternehmensgesundheit. Der operative Cashflow wird aus zwei Hauptgründen häufig als genauerer Indikator für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens angesehen, obwohl viele Anleger den Nettogewinn bevorzugen.
Ist der Cashflow ein NPV?
Der Barwert jedes Cashflows im Laufe eines Projekts wird zur Berechnung des NPV verwendet. Die anfängliche Investition in die Investition wird dann vom Barwert der Cashflows abgezogen. Das Projekt ist finanziell erfolgreich, wenn die Differenz positiv (größer als 0) ist.
Ist Cash Flow und NPV gleich?
Sie sind jedoch nicht gleich. Mit der Discounted-Cashflow-Analyse können Sie den Barwert prognostizierter Cashflows ermitteln. Nach Abzug der Anlaufkosten zeigt der Net Present Value die Nettorendite Ihrer Investition.
Ist Cashflow eine Schuld?
Das Verhältnis des operativen Cashflows einer Organisation zu ihrer Gesamtverschuldung wird als Cashflow-zu-Verschuldung-Verhältnis bezeichnet. Dieses Verhältnis, das eine Art Deckungsgrad ist, kann verwendet werden, um abzuschätzen, wie lange es dauern würde, bis ein Unternehmen seine gesamten Schulden zurückgezahlt hätte, wenn es seinen gesamten Cashflow für diesen Zweck verwendet hätte.
Woher wissen Sie, ob der Cashflow gut ist?
Die Überwachung des freien Cashflows über mehrere Zeiträume hinweg und der Vergleich der Ergebnisse mit Unternehmen derselben Branche sind von entscheidender Bedeutung. Ein Unternehmen sollte in der Lage sein, seine Verpflichtungen zu erfüllen, einschließlich der Unterstützung seiner Geschäftstätigkeit und der Zahlung von Dividenden, wenn der freie Cashflow positiv ist.
Ist Cashflow ein Vermögenswert?
Die gesamten Barmittel eines Unternehmens aus allen seinen Vermögenswerten werden als Cashflow aus Vermögenswerten bezeichnet. Es legt fest, wie viel Geld ein Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum für den Betrieb ausgibt. Es berücksichtigt jedoch keine Mittel aus alternativen Finanzierungsquellen, wie z. B. den Verkauf von Aktien oder Schulden, um einen negativen Cashflow aus Vermögenswerten auszugleichen.
Zusammenfassung
Anhand des Obigen können Sie die Notwendigkeit einer Kapitalflussrechnung erkennen
Häufig gestellte Fragen zur Kapitalflussrechnung
Welche drei Arten von Kapitalflussrechnungen gibt es?
- Operative Aktivitäten – Cash-Aktivitäten im Zusammenhang mit dem Nettoeinkommen
- Investitionstätigkeit – Cash-Aktivitäten im Zusammenhang mit langfristigen Vermögenswerten
- Finanzierungsaktivitäten – Cash-Aktivitäten im Zusammenhang mit langfristigen Verbindlichkeiten und Eigenkapital
Was macht eine Kapitalflussrechnung?
Die Kapitalflussrechnung zeigt die Zu- und Abflüsse von Zahlungsmitteln. Zuflüsse umfassen Geschäftsverkäufe, Einnahmen oder Einnahmen und Abflüsse, die alle Zahlungen wie Inventar, Miete usw. umfassen
Wie berechnet man das aus der Geschäftstätigkeit generierte Geld?
Um den Betrag des Cashflows zu ermitteln, der aus der Geschäftstätigkeit mithilfe der Kapitalflussrechnung generiert wurde, verwenden Sie die Gleichung Aus der Geschäftstätigkeit generierte Barmittel = Nettoeinkommen + nicht zahlungswirksame Ausgaben + Veränderungen des Betriebskapitals
Wer verwendet Kapitalflussrechnungen?
Geschäftsinhaber, Buchhalter, Banker und Käufer von Unternehmen verwenden die Bestandteile der Kapitalflussrechnung, um die Gelderzeugung und Geldzuflüsse sowie Geldabflüsse eines Unternehmens zu analysieren. Es wird auch verwendet, um die Liquidität und langfristige Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens zu analysieren
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