Einbehaltene Gewinne sind ein Prozentsatz des Nettogewinns eines Unternehmens, der nicht als Dividende ausgeschüttet wird. Das bedeutet, dass die Gelder in einem Sachkonto gehalten werden, bis sie in das Unternehmen reinvestiert oder zur Zahlung zukünftiger Dividenden verwendet werden. Das Verständnis der einbehaltenen Gewinne Ihres Unternehmens ist von entscheidender Bedeutung, da Sie damit feststellen können, wie viel Geld für die Expansion oder den Erwerb von Vermögenswerten verfügbar ist. Hier erklären wir, wie die einbehaltenen Gewinne eines Unternehmens funktionieren, mit Beispielen, wie man sie berechnet.
Was sind einbehaltene Gewinne?
Einbehaltene Gewinne sind die kumulierten Nettogewinne oder Gewinne eines Unternehmens nach Dividendenzahlungen. Der Begriff „einbehalten“ vermittelt die Idee, dass diese Gewinne nicht als Dividenden an die Aktionäre ausgezahlt wurden, sondern von der Gesellschaft als wichtiges Bilanzierungskonzept einbehalten wurden.
Infolgedessen sinken die einbehaltenen Gewinne, wenn ein Unternehmen Geld verliert oder Dividenden zahlt, und steigen, wenn neue Gewinne erwirtschaftet werden.
So berechnen Sie einbehaltene Gewinne
Um die Gewinnrücklagen zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:
Einbehaltene Gewinne = Anfangs einbehaltene Gewinne + Nettogewinn oder -verlust – Dividenden
Ein Unternehmen kann beispielsweise einen Abrechnungsmonat mit 8,000 US-Dollar an einbehaltenen Gewinnen beginnen. Dies sind die vorgetragenen Gewinnrücklagen aus der vorangegangenen Rechnungsperiode. Das Unternehmen erzielt dann einen Nettogewinn von 6,000 US-Dollar und schüttet 2,000 US-Dollar an Dividenden aus. Dies wird als 8,000 $ + 6,000 $ – 2,000 $ = 12,000 $ berechnet. Dies bedeutet, dass das Unternehmen für dieses Rechnungsquartal 12,000 $ an einbehaltenen Gewinnen hat.
Die einbehaltenen Gewinne eines Unternehmens werden im Laufe der Zeit angesammelt und in jede neue Rechnungsperiode oder jedes neue Jahr übertragen. Wenn ein Unternehmen profitabel ist, werden seine einbehaltenen Gewinne höchstwahrscheinlich mit jeder Rechnungsperiode steigen, je nachdem, wie das Unternehmen beschließt, seine einbehaltenen Gewinne auszugeben.
Wie berechnet man den Bilanzgewinn?
Am Ende jeder Rechnungsperiode werden einbehaltene Gewinne in einer Bilanz unter der Eigenkapitalspalte erfasst. Um die einbehaltenen Gewinne zu berechnen, addieren Sie den anfänglichen Betrag der einbehaltenen Gewinne zum Nettoeinkommen oder -verlust und ziehen Sie dann die Dividendenzahlungen ab.
Einbehaltene Gewinne in einer Bilanz werden wie folgt berechnet:
Einbehaltene Gewinne = Einbehaltene Gewinne der Anfangsperiode + Nettogewinn/-verlust – Bardividenden – Aktiendividenden
So interpretieren Sie die Ergebnisse der Berechnung des einbehaltenen Gewinns
Die einbehaltenen Gewinne eines Unternehmens stellen seinen Gewinn dar, nachdem alle Dividenden und sonstigen Verpflichtungen erfüllt wurden. Wenn die Gewinnrücklagen eines Unternehmens positiv sind, deutet dies darauf hin, dass das Unternehmen profitabel ist. Wenn das Unternehmen negative Gewinnrücklagen hat, bedeutet dies, dass es mehr Schulden angehäuft hat, als es verdient hat.
Bei der Analyse der Gewinnrücklagen ist es wichtig, den Gesamtstatus des Unternehmens im Auge zu behalten. Befindet sich ein Unternehmen beispielsweise in der Anfangsphase, kann mit negativen Gewinnrücklagen gerechnet werden. Dies gilt insbesondere dann, wenn das Unternehmen für den Start stark von Investoren abhängig war oder Kredite aufgenommen hat. Wenn ein Unternehmen jedoch seit mehreren Jahren in Betrieb ist, können negative Gewinnrücklagen darauf hindeuten, dass das Unternehmen nicht lukrativ genug ist und finanzielle Unterstützung benötigt.
Berücksichtigen Sie bei der Analyse der Gewinnrücklagen eines Unternehmens die folgenden Faktoren:
Das Alter des Unternehmens: Ältere Unternehmen hatten mehr Zeit, um einbehaltene Gewinne zu akkumulieren, und sollten daher über einen größeren Betrag der einbehaltenen Gewinne verfügen.
Die Dividendenpolitik eines Unternehmens: Wenn sich ein Unternehmen verpflichtet hat, regelmäßig Dividenden auszuschütten, können seine Gewinnrücklagen geringer ausfallen. Viele börsennotierte Unternehmen zahlen höhere Dividenden als Unternehmen in Privatbesitz.
Rentabilität eines Unternehmens: Je höher die Gewinnrücklagen eines Unternehmens sind, desto rentabler ist es.
Die Saisonabhängigkeit des Unternehmens: Unternehmen müssen möglicherweise während erfolgreicher Jahreszeiten in Bereichen, in denen die Aktivitäten sehr saisonabhängig sind, wie z. B. im Einzelhandel, einbehaltene Gewinne reservieren. Dies bedeutet, dass die Rechnungsperioden eines Unternehmens sowohl Perioden mit hohen Gewinnrücklagen als auch Zeiten mit niedrigen oder negativen Gewinnrücklagen enthalten können.
Beispiele für einbehaltene Gewinne
Im Folgenden sind einige Beispiele für einbehaltene Gewinne am Ende des Geschäftsjahres eines Unternehmens aufgeführt:
Beispiel #1
Unternehmen X geht mit einbehaltenen Gewinnen in Höhe von 100,000 $ in das neue Geschäftsjahr. Das Unternehmen erwirtschaftet im Geschäftsjahr einen Nettogewinn von 25,000 US-Dollar. Der Vorstand des Unternehmens beschließt, seinen Aktionären am Ende des Geschäftsjahres Dividenden in Höhe von 5,000 US-Dollar zu zahlen. Die folgende Formel würde verwendet, um die einbehaltenen Gewinne des Unternehmens am Ende des Rechnungszeitraums zu berechnen: 100,000 $ + 25,000 $ – 5,000 $ = 120,000 $. Das bedeutet, dass die gesamten einbehaltenen Gewinne des Unternehmens für den Abrechnungszeitraum 120,000 $ betragen. Dieser Betrag wird in die nächste Abrechnungsperiode vorgetragen und kann in das Unternehmen reinvestiert oder zur Zahlung zukünftiger Dividenden verwendet werden.
Beispiel #2
Stellen wir uns vor, Unternehmen X beginnt eine neue Rechnungsperiode mit 100,000 US-Dollar an einbehaltenen Gewinnen. Das Unternehmen hatte während des Geschäftsjahres einen Nettoverlust von 25,000 US-Dollar. Der Vorstand des Unternehmens beschließt, seinen Aktionären am Ende des Geschäftsjahres Dividenden in Höhe von 5,000 US-Dollar zu zahlen. Die Formel für einbehaltene Gewinne für das Unternehmen wäre 100,000 USD – 25,000 USD – 5,000 USD = 70,000 USD. Dieser Betrag wird in die nächste Abrechnungsperiode vorgetragen und kann in das Unternehmen reinvestiert oder zur Zahlung zukünftiger Dividenden verwendet werden.
Beispiel #3
Angenommen, Unternehmen X beginnt eine neue Abrechnungsperiode mit 10,000 $ an einbehaltenen Gewinnen. Das Unternehmen hatte während des Geschäftsjahres einen Nettoverlust von 25,000 US-Dollar. Das Unternehmen kann es sich nicht leisten, seinen Aktionären am Ende des Geschäftsjahres Dividenden zu zahlen. Die Formel für einbehaltene Gewinne für das Unternehmen wäre 10,000 USD – 25,000 USD = (15,000). In Jahresabschlüssen werden negative Beträge in Klammern angegeben. Dieser negative Betrag wird in die nächste Rechnungsperiode vorgetragen, was darauf hinweist, dass das Unternehmen keine Mittel zur Reinvestition hat. Das Unternehmen sollte keine Dividenden zahlen, bis es über ein angemessenes Nettoeinkommen verfügt, um zu einer positiven Gewinnrücklagenposition zurückzukehren. Dividenden sollten nicht gezahlt werden, wenn die Gewinnrücklagen des Unternehmens negativ sind.
Wie verwenden Sie einbehaltene Gewinne?
Einbehaltene Gewinne können zwar eine gute Wachstumsfinanzierungsquelle sein, sie können aber auch eine erhebliche Menge an Kapital binden.
Daher müssen Sie sorgfältig bestimmen, wie Sie die einbehaltenen Gewinne Ihres Unternehmens am besten verwenden. Die vier gängigen Beispiele dafür, wie Unternehmen ihre einbehaltenen Gewinne verwenden können, sind wie folgt.
#1. Entwicklung
Die häufigste Verwendung von einbehaltenen Gewinnen ist die Finanzierung von Expansionsaktivitäten. Dies kann von der Gründung neuer Standorte bis hin zur Erweiterung bestehender Standorte reichen.
Wenn Sie mit einbehaltenen Gewinnen expandieren möchten, müssen Sie ein Budget festlegen und sich daran halten. Dadurch wird sichergestellt, dass die Erträge Ihres Unternehmens richtig verwendet werden und die richtige Balance zwischen Wachstum und Rentabilität gewahrt bleibt.
#2. Investieren
Einbehaltene Gewinne werden auch häufig verwendet, um in andere Unternehmen oder Vermögenswerte zu investieren. Das ist riskant, weil man nie weiß, wie sich eine Investition entwickeln wird. Investitionen können jedoch auch zu erheblichen Renditen führen, die Sie zur Erweiterung Ihres Unternehmens nutzen können.
Denken Sie beim Investieren daran, Ihre Hausaufgaben zu machen und die damit verbundenen Gefahren zu verstehen. Stellen Sie sicher, dass Ihre Investition den langfristigen Zielen und Grundüberzeugungen Ihres Unternehmens entspricht.
#3. Schuldenrückzahlung
Viele Unternehmen verwenden einbehaltene Einnahmen, um Schulden zu tilgen, was die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens verbessern und die Zinskosten senken kann. Wenn Sie sich entscheiden, Ihre Schulden zu begleichen, sollten Sie priorisieren, welche.
Wenn Sie beispielsweise ein hochverzinsliches Darlehen haben, kann die Rückzahlung die größten Einsparungen für Ihr Unternehmen bedeuten. Wenn Sie einen Kredit mit günstigeren Konditionen und Zinssätzen haben, kann es sinnvoller sein, diesen zuerst abzuzahlen, wenn Sie dringendere Prioritäten haben.
#4. Rückkäufe von Aktien
Einige Unternehmen verwenden ihre einbehaltenen Gewinne, um Aktien von Aktionären zurückzukaufen. Dies kann aus verschiedenen Gründen geschehen, beispielsweise um die Beteiligungsquote bestehender Aktionäre zu erhöhen oder die Anzahl der ausstehenden Aktien zu reduzieren.
Berücksichtigen Sie beim Rückkauf von Aktien die möglichen Folgen. In einigen Situationen kann der Rückkauf als Vertrauensbeweis interpretiert werden, der den Stammaktienkurs und das Eigenkapital des Unternehmens erhöht. Wenn es jedoch falsch gemacht wird, kann es einen nachteiligen Einfluss auf die Eigenkapitalanteile der bestehenden Aktionäre haben und zukünftige Investoren abschrecken, was sich negativ auf Ihr Endergebnis auswirkt.
Faktoren, die sich auf die Gewinnrücklagen eines Unternehmens auswirken können
Viele Faktoren können die Gewinnrücklagen eines Unternehmens beeinflussen. Der erste ist der Nettogewinn oder -verlust des Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum. Wenn ein Unternehmen Nettoverluste erleidet, sinken seine Gewinnrücklagen. Im Gegensatz dazu wird der Jahresüberschuss die Gewinnrücklagen des Unternehmens erhöhen.
Dividendenzahlungen an Aktionäre sind ein weiteres Element, das die Gewinnrücklagen beeinflusst. Wenn ein Unternehmen Dividenden zahlt, werden seine Gewinnrücklagen um den Betrag der Dividendenausschüttung gekürzt. Wenn beispielsweise ein Unternehmen 1,000 US-Dollar an Dividenden zahlt, werden seine einbehaltenen Gewinne um diesen Betrag gekürzt.
Wenn sich das Unternehmen entscheidet, in neue Vermögenswerte zu investieren oder mehr Aktien zu kaufen, kann dies außerdem Auswirkungen auf seine Gewinnrücklagen haben. Wenn Sie Geld in Ihr Unternehmen investieren, verringert sich der Betrag der verfügbaren Gewinnrücklagen, während der Kauf weiterer Aktien ihn erhöht.
Schließlich könnten sich Unternehmen dafür entscheiden, ihre eigenen Aktien zurückzukaufen, was die Gewinnrücklagen um den investierten Betrag verringert. Wenn Sie diese Merkmale verstehen, kann Ihr Unternehmen fundierte Entscheidungen darüber treffen, wie es mit seinen einbehaltenen Gewinnen umgeht.
Lesen einer Gewinnrücklagenrechnung
Eine Gewinnrücklagenrechnung ist eine Art Jahresabschluss, der zeigt, wie viel Geld ein Unternehmen im Laufe der Zeit behalten (dh einbehalten) hat.
Die Aufstellung beginnt mit dem Anfangssaldo der einbehaltenen Gewinne, addiert dann den Nettogewinn (oder subtrahiert den Nettoverlust) und zieht schließlich die gezahlten Dividenden ab. Diese Zahl wird dann in die Abrechnung der Folgeperiode übernommen.
Ziel der Gewinnrücklagenrechnung ist es, darzustellen, wie viel Gewinn das Unternehmen erwirtschaftet und reinvestiert hat.
Hier sind einige Richtlinien zum Lesen (und Verstehen) einer Gewinnrücklagenrechnung:
- Beginnen Sie mit der Überprüfung des Startguthabens. Dies gibt Ihnen ein Gefühl dafür, wie viel Geld das Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt hatte.
- Untersuchen Sie das Nettoeinkommen für die aktuelle Periode (oder den Nettoverlust). Dies zeigt an, wie viel das Unternehmen während der aktuellen Zeit verdient (oder verloren) hat.
- Untersuchen Sie die im laufenden Geschäftsjahr gezahlten Dividenden. Dies zeigt, wie viel vom Gewinn des Unternehmens an die Aktionäre ausgeschüttet wurde.
- Sie können berechnen, wie viel Gewinn das Unternehmen in sich selbst reinvestiert hat, indem Sie die gezahlten Dividenden vom Nettoeinkommen abziehen. Diese Punkte können Ihnen helfen, den langfristigen Erfolg und die Dividendenpolitik eines Unternehmens nachzuvollziehen.
Nettoeinkommen
Das Nettoeinkommen, auf einigen Gewinn- und Verlustrechnungen auch als Nettogewinn oder Nettogewinn bezeichnet, ist das Geld, das nach Abzug aller Kosten, einschließlich Steuern und Betriebskosten, verbleibt. Als Beispiel:
70,000 $ Einnahmen – 60,000 $ Kosten = 10,000 $ Nettogewinn
Umsatz ist das Geld, das Sie verdienen, indem Sie Waren oder Dienstleistungen an Kunden verkaufen. Die Kosten umfassen alles, was Unternehmen zahlen, wie z.
- Miet- und Nebenkostenabrechnungen
- Gehaltsabrechnung für Mitarbeiter
- Büroausstattung
- Bankgebühren und Darlehenszinsen
- Versicherungskosten
- Reparaturen und Instandhaltung
- Vermarktung und Werbung
- Gebühren für rechtliche und professionelle Dienstleistungen
- Steuern
- Abschreibung
Den Überblick über die Ausgaben zu behalten ist wichtig, um die Finanzen Ihres Unternehmens im Allgemeinen zu kennen, aber es kann Ihnen auch dabei helfen, Ihre Nettogewinne besser zu verstehen.
Wenn Sie Ausgaben wie die oben genannten nachverfolgen, können Sie sehen, wie sich jede Kategorie auf Ihre Nettoeinnahmen auswirkt. Möglicherweise können Sie diese Daten verwenden, um Verschwendung zu reduzieren und die Rentabilität zu steigern.
Sie können diesen Prozess automatisieren, indem Sie Ausgabentracker verwenden. Damit Sie den Überblick über Ihre Geschäftsausgaben behalten, umfassen Xendoo-Abonnements Quickbooks und Xero.
Nettoeinkommen vs. einbehaltene Gewinne
Nettoeinkommen und einbehaltene Gewinne müssen unbedingt nachverfolgt werden, da sie eine Momentaufnahme des Cashflows Ihres Unternehmens darstellen. Obwohl sich diese beiden Begriffe überschneiden, sind sie nicht austauschbar.
Das Nettoeinkommen ist der Betrag, der nach Abzug der Ausgaben von den Einnahmen verbleibt. Einbehaltene Gewinne hingegen sind das, was nach der Auszahlung von Dividenden aus dem Jahresüberschuss übrig bleibt.
Um ihn zu berechnen, müssen Sie zunächst Ihr Nettoeinkommen, auch Nettogewinn genannt, ermitteln.
Ist einbehaltener Gewinn ein Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit?
Während einbehaltene Gewinne zum Kauf von Vermögenswerten verwendet werden können, sind sie keine Vermögenswerte. Einbehaltene Gewinne sind eine Verbindlichkeit gegenüber einem Unternehmen, da es sich um einen Geldbetrag handelt, der zur Rückzahlung an die Aktionäre im Falle eines Unternehmensverkaufs oder einer Unternehmensübernahme vorgesehen ist.
Was sind die drei Komponenten der einbehaltenen Gewinne?
Die drei Komponenten der einbehaltenen Gewinne sind die einbehaltenen Gewinne des Anfangszeitraums, der während des Abrechnungszeitraums erzielte Nettogewinn/-verlust und während des Abrechnungszeitraums gezahlte Bar- und Aktiendividenden.
Wo erfassen Sie einbehaltene Gewinne?
Einbehaltene Gewinne werden oft im Eigenkapitalanteil der Bilanz eines Unternehmens erfasst. Einbehaltene Gewinne werden berechnet, indem die einbehaltenen Gewinne des Anfangszeitraums zum Nettogewinn (oder -verlust) addiert und Dividendenausschüttungen abgezogen werden.
Ist einbehaltene Gewinne Eigenkapital oder Schulden?
Gewinnrücklagen sind eine Art Eigenkapital und werden daher im Eigenkapital der Bilanz ausgewiesen.
Was ist einbehaltene Gewinne vs. Eigenkapital?
Der gesamte Wert des Unternehmens, der in den Händen der Eigentümer, einschließlich Gründer, Partner und Investoren, gehalten wird, wird als Eigenkapital bezeichnet. Einbehaltene Gewinne sind die Nettogewinne oder -verluste des Unternehmens im Laufe seines Bestehens (abzüglich aller an die Anleger gezahlten Dividenden).
Abschließend,
Einbehaltene Gewinne sind die früheren Gewinne eines Unternehmens abzüglich in der Vergangenheit gezahlter Dividenden. Sie werden auch als Gewinnüberschuss bezeichnet und sind Reservefonds, die der Unternehmensleitung zur Reinvestition in das Unternehmen zur Verfügung stehen. Es wird auch als Retention Ratio bezeichnet, wenn es als Prozentsatz des Gesamtgewinns dargestellt wird und gleich (1 – die Dividendenausschüttungsquote) ist.
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Abschließend,
