Es ist wichtig, die Techniken hinter dem Erfolg Ihres Unternehmens oder Ihrer Firma zu kennen und zu verstehen. Wissen, heißt es, ist Macht, daher ist es sehr empfehlenswert, Ihren Nettogewinn zu kennen und zu wissen, wo Sie im Geschäft stehen. Unternehmen und Unternehmen brechen zusammen, nicht weil ihnen die Möglichkeiten, Fähigkeiten oder Arbeitskräfte fehlen, sondern nur weil sie den operativen Cashflow nicht als wesentlich und unverzichtbar für ihre Geschäftstätigkeit priorisieren. Cashflows sind wichtig, da sie Ihnen einen Einblick geben, wohin sich Ihr Unternehmen in naher Zukunft entwickeln wird. Wir werden auf eine Kreuzfahrt gehen, was operativer Cashflow ist, operative Cashflow-Aktivitäten und wie man ihn berechnet.
Cash Flow
In der Finanzberichterstattung und Buchhaltung bezieht sich der Cashflow auf den Geldbetrag, der in ein Unternehmen ein- und ausgeht. Unternehmen verdienen Geld und geben es für Ausgaben aus. Einfach gesagt, Cash-Flow- wird im Finanzwesen verwendet, um den Geldbetrag (Cash) zu bezeichnen, der über einen bestimmten Zeitraum geschaffen oder ausgegeben wird. Der gesamte Geldbetrag, der in die Organisation ein- und ausgeht, wird vom Cashflow erfasst, der zu den wichtigsten Aspekten der Unternehmenstätigkeit gehört.
Erfassen des operativen Cashflows
Der operative Cashflow ist der Geldbetrag, der einem Unternehmen durch die routinemäßige Geschäftstätigkeit zugeflossen ist. Der operative Cashflow zeigt im Wesentlichen an, ob ein Unternehmen genügend konsistente Einnahmen erzielt, um im Geschäft zu bleiben und zu wachsen.
Kurz gesagt, es zeigt die Höhe des Cashflows, der durch die Geschäftstätigkeit des Unternehmens generiert wird, ohne zusätzliche Einnahmequellen wie Zinsen oder Investitionen zu berücksichtigen. Dies ist ein wichtiger Faktor, da es Gläubigern und Investoren ermöglicht, zu analysieren, wie erfolgreich die Geschäfte eines Unternehmens sind und ob das Unternehmen mit seinen Kernaktivitäten genug Geld verdient, um sich über Wasser zu halten und zu wachsen.
Auch hier handelt es sich um den Geldbetrag, den ein Unternehmen mit seinen Verkäufen verdient, ohne die Kosten für langfristige Kapitalanlagen und Wertpapieranlagen.
Das heißt, wenn das Unternehmen nicht in der Lage ist, ausreichend konsistente Einnahmen zu erzielen, muss es möglicherweise externe Finanzierung suchen, um zu expandieren.
Der Abschnitt der Kapitalflussrechnung, der zeigt, wie viel Geld ein Unternehmen durch tägliche Aktivitäten verdient, wird als operativer Cashflow bezeichnet. Es wird erhalten, indem die Einnahmen von den Betriebsausgaben abgezogen werden.
Darüber hinaus kann der operative Cashflow nach einer der beiden Methoden/Formeln berechnet werden. Der erste Ansatz, auch als direkte Methode bekannt, besteht darin, die Betriebskosten von den Gesamteinnahmen abzuziehen.
Operativer Cashflow und seine Anwendungen
Zur Anwendung des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit. Einer der beiden unten gezeigten Wege wird übernommen.
#1. Direkte Methode
Diese Methode wird vom Financial Accounting Standards Board (FASB) dringend empfohlen. Es ist detaillierter als die indirekte Methode. Diese Methode hat jedoch eine Verifizierungsprüfung und die indirekte Methode wird verwendet, um die Genauigkeit der direkten Methode zu überprüfen. Aus diesem Grund bevorzugen die meisten Unternehmen/Firmen die indirekte Methode, und dies ist eine große Einschränkung der direkten Methode.
Das sollte Sie nicht entmutigen, denn wir alle kennen das Sprichwort „Alles, was einen Vorteil hat, hat auch einen Nachteil“.
In der Zwischenzeit berücksichtigt es, wie der Name schon sagt, die Herkunft der Cashflows und zeichnet sie auf den Abrechnungsblättern / Berichten auf.
Beispiel
Nachfolgend finden Sie ein typisches Beispiel für die Verwendung der direkten Methode zur Erstellung einer Kapitalflussrechnung
Bellmall Mircosoft Inc.
Kapitalflussrechnung für das Jahr 2023
Am 30
CASHFLOWS AUS LAUFENDER TÄTIGKEIT
| Bargeld aus Verkäufen in Höhe von 80,000 USD |
| Bargeld, das für Einkommenssteuern ausgegeben wurde, $2,500 |
| Cash ausgegeben für Gehälter 20,000 $ |
| Für Rohstoffe ausgegebenes Bargeld 25,000 $ |
| Für Zinsen ausgegebenes Bargeld 1000 $ |
| GESAMTER CASHFLOW-ZUFLUSS NACH BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT 31,500 USD |
CASHFLOWS DER INVESTITIONSTÄTIGKEIT
| Bargeld, das für Vermögenswerte und Eigentum ausgegeben wurde, 150,000 $ |
| GESAMTMITTELZUFLUSS DURCH INVESTITIONSTÄTIGKEITEN 150,000 USD |
FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT CASHFLOWS
| Einnahmen aus Kreditlinie 20,000 $ |
| Zahlungen auf langlebige Schulden – |
| Einkommen aus langlebigen Schulden 120,000 $ |
| GESAMTMITTELZUFLUSS DURCH FINANZIERUNGSAKTIVITÄTEN 140,000 USD |
| NETTO-CASH-ERHÖHUNG $41,500 |
| ANFANGS-CASHFLOW-SITUATION – |
| ABSCHLUSS-CASHFLOW-SITUATION FÜR DAS JAHR 2023 41,500 USD |
Aus dem obigen Beispiel können wir also ersehen, dass alle Aktivitäten gut detailliert und zur Verdeutlichung aufgeschlüsselt sind.
#2. Indirekte Methode
Dies ist die Veränderung des Kapitals oder des Nettogewinns nach Abzügen in der Bilanz, um den genauen Geldbetrag aus der Geschäftstätigkeit zu bestimmen. Diese Methode hilft aufzudecken, was ein Unternehmen ausgibt und warum. Im Wesentlichen informiert diese Technik Manager, Mitarbeiter und Investoren darüber, worauf sie sich einlassen, und über die finanzielle Gesundheit des Unternehmens.
Nun, um die Cashflows mit dieser Methode zu berechnen, gibt es drei grundlegende Kategorien zu beachten
- Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit
- Cashflows aus Investitionstätigkeiten und
- Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit.
Dies ist die beliebteste oder am häufigsten angewandte Methode, insbesondere bei kleinen Unternehmen oder Firmen. Seine Einschränkung/Nachteil besteht darin, dass es keinen klaren, detaillierten Einblick in den Zu- und Abfluss von Bargeld in einem Unternehmen gibt. Vor diesem Hintergrund sind die folgenden Schritte zur Berechnung des OCF aufgeführt.
Um den operativen Cashflow mit dieser Methode zu berechnen
- Erstens das Nettoeinkommen abzüglich der Sachleistungen. Denken Sie daran, die Abschreibung ist ein Beispiel für eine Sachleistung.
- Zweitens addieren Sie den Barwert
- Implementieren/melden Sie schließlich die Schwankungen, die aufgrund von Investitionen und anderen Faktoren aufgetreten sind, um den Cashflow eines Unternehmens zu erhalten.
Strategien zur Generierung von operativem Cashflow
Beim operativen Cashflow sind die operativen Cashflow-Aktivitäten, die Cashflow-Investitionsaktivitäten und der finanzielle Cashflow zu berücksichtigen. Nehmen Sie sie jetzt nach der Bestellung.
- Die operativen Cashflow-Aktivitäten: Genau wie der Name stellt dies den Geldbetrag dar, der aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhalten wird, abzüglich der Gelder, die für Verwaltungszwecke ausgegeben werden. Z.B. Bargeld, das für Miete, Gehälter, Nebenkosten, Rechnungen und Notwendigkeiten ausgegeben wird.
- Die Cashflow-Investitionstätigkeit: Dies umfasst die Menge an Bargeld, die in und aus Anlagevermögen wie Gebäuden, Maschinen, Lastwagen, Möbeln, Computern und anderen von einem Unternehmen erworbenen Vermögenswerten fließt.
- Der Finanz-Cashflow: Hier wird das investierte oder durch gutgeschriebene Schulden, den Unternehmer oder Investoren zugeflossene Geld erfasst.
An dieser Stelle ist es wichtig, dass wir die Dinge auflisten, die bei der Erstellung einer Kapitalflussrechnung zu beachten sind:
- Verkäufe und Quittungen
- Kredite
- Zahlungen
- Jahresüberschuss
- Abschreibung
- Nettobarmittel, die für die Pilotierung von Finanzunternehmen verwendet werden
- Gewinne und Verluste
- Cash aus der Geschäftstätigkeit
- Cash aus Investitionen
- Schließlich zeigt die Kapitalflussrechnung eines Unternehmens die durch seine finanziellen Aktivitäten und andere Quellen generierten Mittel.
Einkommen vs. operativer Cashflow
Einkommen, auch als Nettogewinn oder Umsatz bekannt, sind die von einem Unternehmen erwirtschafteten Erlöse abzüglich Steuern, Abschreibungen und verschiedener Ausgaben, die für die effektive Funktion des Unternehmens anfallen.
Neben allen Ausgaben werden auch die Nettoeinnahmen in die Abrechnung/das Berichtsblatt aufgenommen.
Dazu kommen nicht zahlungswirksame Ausgaben wie Abschreibungen, anteilige Rückvergütungen etc.
Im Gegensatz dazu ist der operative Cashflow die Gesamtsumme der Barmittel oder ihrer Äquivalente, die in ein Unternehmen ein- und ausgehen. als operativer Cashflow bezeichnet man die täglich durch die operative Tätigkeit eines Unternehmens anfallenden Geldzu- und -abflüsse.
Auch hier ist OCF der Gesamtbetrag der Barmittel, die aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen, Investoren, Barmitteln, die für Vermögenswerte, Immobilien, Investitionen, Steuern, Versicherungen, Dividenden usw. ausgegeben wurden, insgesamt operative Cashflows sind, während Einkommen die erzielten Gewinne sind durch ein Unternehmen weniger Ausgaben.
Operative Cashflow-Aktivitäten
Der Geldbetrag, den ein Unternehmen durch seinen kontinuierlichen, regulären Geschäftsbetrieb erhält, z. B. durch die Herstellung und den Verkauf von Dingen oder die Bereitstellung von Dienstleistungen für Verbraucher, wird als Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit (CFO) bezeichnet. In dem FinanzstatistikDementsprechend sind die betrieblichen Aktivitäten eine Kategorisierung von Zahlungsströmen. Cashflows beziehen sich hauptsächlich auf Einnahmen und Ausgaben. Die in diesem Abschnitt klassifizierten Posten sind die Haupteinnahmentätigkeit eines Unternehmens.
Der Cashflow, eine der wichtigsten Komponenten des Geschäftsbetriebs, ist der Gesamtbetrag der Gelder, die in das Unternehmen ein- und ausgehen.
Bedeutung der operativen Cashflow-Aktivitäten
Im Folgenden sind einige der wichtigsten Bedeutungen der OCF-Aktivitäten aufgeführt.
- Im Allgemeinen hilft es Unternehmen und ihren Administratoren zu sehen, wie und woher ihr Geld kommt und wohin es fließt.
- Es hilft auch dabei, wichtige kosteneffiziente finanzielle Entscheidungen zu treffen.
- Es unterstützt Unternehmen dabei, ausreichende Liquidität für die betriebliche Effektivität und andere Anforderungen zu schaffen und zu halten.
- Schließlich hilft es den Administratoren eines Unternehmens, die Verbesserung des Unternehmens vorherzusehen und zu planen.
Operative Cashflow-Aktivitäten sind von großer Bedeutung und dürfen daher für das ordnungsgemäße Wohlergehen eines Unternehmens oder einer Firma nicht übersehen werden.
So berechnen Sie den operativen Cashflow
Schlüsselformeln zur Berechnung von Cashflows
- Free Cash Flow= Nettoeinkommen + Abschreibungen – Ausgaben – Veränderung des Betriebskapitals
- Operativer Cashflow = Betriebseinkommen + Abschreibung – Abgabengebühr + Veränderung des Betriebskapitals.
- Cash-Flow-Schätzung = Anfängliche Barmittel + Cash-Inflow-Prognose – Cash-Outflow-Prognose = Cash-Flow-Endsituation
Die obigen Formeln sind für die Berechnung des OCF von entscheidender Bedeutung
Lassen Sie uns jetzt vor allem die Verwendung jeder Schlüsselformel üben:
#1. So berechnen Sie den operativen freien Cashflow
Als Manager benötigen Sie Hilfe bei der Bestimmung der Eignung des Unternehmens für eine Beschäftigung.
Nettoeinkommen/Kapital = 50,000 $
Abschreibung = $500
Ausgaben = 1,500 $
Veränderung des Betriebskapitals = -5,000 $
{50,000 $} + {500 $} – {1,500 $} – {5,000 $} = 47,000 $
Gemäß den obigen Informationen stehen dem Management des Unternehmens 47,000 US-Dollar zur Reinvestition zur Verfügung.
#2. Um den operativen Cashflow zu berechnen
Nehmen wir anhand des gleichen Beispiels oben an, dass der jährliche Buchungssatz wie folgt lautet:
Arbeitseinkommen = 100,000 $
Abschreibung = 1000 $
Ladegebühr = 25,000 $
Veränderung des Betriebskapitals: – 15,000 $
{100,000} + {1000 $} – {25,000 $} + {-15,000 $} = 91,000 $
Deshalb;
Anfängliches Bargeld = 50,000
Voraussichtlicher Geldzufluss für die nächsten 120 Tage = 50,000 USD
Voraussichtliche Mittelabflüsse für die nächsten 120 Tage = 8,000 USD
{50,000 $} + {50,000 $} – {8,000 $} = 92,000 $
Welche praktischen Probleme bei der Kapitalflussrechnung?
- Unterschiede in der Gliederung zwischen Betriebs- und Kapitalflussrechnung
- Nicht monetäre Aktivitäten
- Probleme mit der internen Kohärenz zwischen den Mehrzweckabschlüssen
Was ist eine Kapitalflussrechnung?
Eine Kapitalflussrechnung erfasst und analysiert die eingehenden und ausgehenden Cashflows einer Organisation.
„Der Zweck der Kapitalflussrechnung besteht darin, ein umfassenderes Bild davon zu vermitteln, was mit den Barmitteln eines Unternehmens in einem Abrechnungszeitraum passiert ist“, heißt es in einem Online-Finanzbuchhaltungskurs.
Wie erstelle ich eine Kapitalflussrechnung?
- Finden Sie den Ausgangspunkt des Gleichgewichts
- Erhalten Sie den notwendigen operativen Cashflow, um das Geschäft zu führen
- Ermitteln Sie den Cashflow aus Investitionstätigkeit
- Bestimmen Sie, wie viel Geld aus der Finanzierung hereinkommt.
Im Wesentlichen
Als Inhaber eines Unternehmens oder als Manager müssen Sie wissen, ob es für das Unternehmen machbar ist, mehr Mitarbeiter einzustellen oder nicht. Sie lernen auch die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens kennen. Darüber hinaus gibt der operative Cashflow an, ob ein Unternehmen genügend konsistente Einnahmen erzielt, um im Geschäft zu bleiben und zu wachsen.
Häufig gestellte Fragen zum operativen Cashflow
Was wird bei der Berechnung des operativen Cashflows nach der indirekten Methode verwendet?
- Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit
- Cashflows aus Investitionstätigkeiten und
- Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit.
Welchen Nutzen haben operative Cashflow-Aktivitäten?
Im Allgemeinen hilft es Unternehmen und ihren Administratoren zu sehen, wie und woher ihr Geld kommt und wohin es fließt.
Es hilft auch dabei, wichtige kosteneffiziente finanzielle Entscheidungen zu treffen.
Was ist ein Beispiel für die Berechnung des operativen freien Cashflows?
Nettoeinkommen/Kapital = 50,000 $
Abschreibung = $500
Ausgaben = 1,500 $
Veränderung des Betriebskapitals = -5,000 $
{50,000 $} + {500 $} – {1,500 $} – {5,000 $} = 47,000 $
Was sind operative Cashflow-Aktivitäten?
Der Geldbetrag, den ein Unternehmen durch seinen kontinuierlichen, regelmäßigen Geschäftsbetrieb erhält, wie z. B. die Herstellung und den Verkauf von Dingen oder die Bereitstellung einer Dienstleistung für Verbraucher, wird als Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit bezeichnet.
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