Unternehmensabschreibungen sind Abzüge vom Gewinn. Abschreibungen sind Betriebsausgaben, die von den Einnahmen abgezogen werden, um die steuerpflichtigen Gesamteinnahmen für Einkommensteuerzwecke zu bestimmen. Ein freiberuflicher Innenarchitekt kann zum Beispiel Autokilometer als Steuervorteil geltend machen, weil er zu Kundengesprächen fährt.
Wenn es darum geht, was Sie als Unternehmensabschreibung geltend machen können und was nicht, kann es zu Unsicherheiten kommen. Die gute Nachricht ist, dass es ganz einfach zu verstehen ist, wenn Sie die richtigen Informationen haben. Abschreibungskosten für Kleinunternehmen werden in diesem einfachen Leitfaden erläutert.
Was sind Betriebsabschreibungen?
Betriebsabschreibungen sind Aufwendungen, die für den Betrieb Ihres Unternehmens notwendig sind und steuerlich geltend gemacht werden können. Diese Ausgaben werden von Ihren Einnahmen abgezogen, um das steuerpflichtige Gesamteinkommen Ihres Unternehmens zu ermitteln. Je mehr Aufwendungen Ihr Kleinunternehmer absetzen kann, desto weniger Steuern müssen Sie zahlen.
Um sich für Abschreibungen zu qualifizieren, muss ein Unternehmen jedoch gewinnorientiert geführt werden und darf kein Hobby sein. Die meisten gewinnorientierten Betriebsausgaben sind teilweise abzugsfähig.
Laut IRS muss eine Betriebsausgabe sowohl üblich als auch erforderlich sein, um abgezogen werden zu können. Vereinfacht ausgedrückt muss der Aufwand in Ihrer Branche üblich und für die Erfüllung Ihrer Aufgaben erforderlich sein. Die Aufwendungen müssen jedoch nicht unbedingt erforderlich sein, um als erforderlich zu gelten.
Was sind Betriebsausgaben?
Wenn Sie als Angestellter für ein Unternehmen arbeiten, müssen Sie mit ziemlicher Sicherheit nichts aus eigener Tasche kaufen, um Ihre Arbeit zu erledigen. In Wirklichkeit verbietet der Fair Labor Standards Act (FLSA) Arbeitgebern, Arbeitnehmern Gebühren für ihre eigene Ausrüstung zu berechnen, wenn dies ihre Vergütung unter den Mindestlohn senken würde. Menschen, die ihr eigenes Unternehmen führen, tragen andererseits eine Menge persönlicher Ausgaben.
Ein Einzelhandelsunternehmen muss beispielsweise Inventar kaufen. Wer ein Restaurant besitzt, muss Essen kaufen. Spielzeug und Spielgeräte müssen von jemandem gekauft werden, der eine Kindertagesstätte betreibt. Und viele Geschäftsinhaber wünschen sich Unterstützung bei der Führung ihrer Geschäfte, ob Vollzeitbeschäftigte oder unabhängige Teilzeitunternehmer.
Das IRS erlaubt Geschäftsinhabern und Selbstständigen, diese persönlichen Ausgaben von ihrem Einkommen abzusetzen, da sie nicht für den persönlichen Gebrauch bestimmt sind. Das heißt, der Geschäftsinhaber kann die Kosten dieser Ausgaben (oder einen Teil davon) von seinem Gesamteinkommen abziehen, was zu einer geringeren Steuerbelastung führt.
Warum sollten Sie Betriebsausgaben abschreiben?
In einigen Fällen kann ein Selbstständiger oder Geschäftsinhaber möglicherweise genügend Steuern abschreiben, um in eine niedrigere Steuerklasse zu wechseln. Dies ist völlig legal, wenn dies in Übereinstimmung mit den Rechnungslegungsregeln und -vorschriften des IRS erfolgt. Tatsächlich ist es rechtswidrig, bestimmte Ausgaben nicht abzuschreiben, da dies den Anschein Ihres Einkommens über das hinaus aufblähen könnte, was tatsächlich auf Ihrem Bankkonto ankommt.
Persönliche Ausgaben vs. Geschäftsausgaben
Als Teil Ihrer Unternehmenssteuern können persönliche Ausgaben, Lebenshaltungskosten oder Familienausgaben nicht abgeschrieben werden. Ein Kleinunternehmer hingegen kann einen Kauf absetzen, der sowohl privaten als auch geschäftlichen Zwecken dient. Sie müssen lediglich die Kosten angemessen zwischen privater und geschäftlicher Nutzung aufteilen. Dann können Sie den Geschäftsanteil abschreiben.
Angenommen, Sie möchten die Kosten für Ihr Internet zu Hause abziehen. Sie müssen bestimmen, wie viel Sie für das Geschäft verwenden. Angenommen, Sie arbeiten 40 Stunden pro Woche oder 160 von 672 Stunden im Monat oder 24 Prozent. Wenn Ihre monatliche Internetzahlung 62 US-Dollar beträgt, können Sie 24 Prozent dieses Betrags oder 14.88 US-Dollar abziehen.
Welche Ausgaben für kleine Unternehmen können Sie abschreiben?
Es ist wichtig zu verstehen, welche Ausgaben Sie für Ihr kleines Unternehmen geltend machen oder abschreiben können und welche nicht. Es kann Ihnen helfen, Ihre Einkommensteuerschuld zu reduzieren oder möglicherweise Ihre Rückerstattung zu verbessern. Hier sind einige der wichtigsten Abschreibungen für kleine Unternehmen.
#1. Verkaufsförderung und Werbung
Sie können die Ausgaben für Werbung und Marketing abziehen, die Folgendes umfassen können:
- Beauftragung eines Freiberuflers zur Erstellung eines Firmenlogos
- Was kostet der Druck von Visitenkarten oder Broschüren?
- Werbeflächen in Internetmedien kaufen müssen
- Kunden erhalten Gruß- oder Dankeskarten
- Erstellung und Einrichtung einer neuen Website
- Erstellen einer Social-Media-Marketing-Kampagne
- Veranstaltungssponsor sein
Denken Sie daran, dass Sie Ausgaben zur Beeinflussung von Gesetzen oder zur Unterstützung einer politischen Kampagne nicht abziehen können.
#2. Geschäftsessen
In den meisten Fällen können Sie 50 % Ihrer Ausgaben für Speisen und Getränke abziehen, wenn sie sich qualifizieren. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen.
- Die Kosten müssen ein üblicher und notwendiger Bestandteil der Geschäftstätigkeit sein.
- Das Mittagessen darf keine verschwenderische oder prunkvolle Feier sein.
- Beim Abendessen muss ein Mitarbeiter oder der Geschäftsinhaber anwesend sein.
Sie können auch 50 % der Kosten für die Verpflegung Ihrer Mitarbeiter abziehen. Egal, ob Sie mit Ihrem Team eine Pizza-Party oder ein vom Büro bereitgestelltes Mittagessen hatten, es ist absetzbar.
Stellen Sie sicher, dass Sie alle relevanten Dokumente, einschließlich der Höhe der einzelnen Ausgaben, aufbewahren. Zusammen mit Ort und Datum des Abendessens sowie der Geschäftsbeziehung, die Sie mit der Person haben, mit der Sie zusammen sind. Die einfachste Methode ist, die Informationen auf die Rückseite Ihrer Quittung zu schreiben.
#3. Kommerzielle Versicherung
Bestimmte Prämien für Betriebsversicherungen können abgezogen werden. Dazu könnten gehören:
- Sachversicherung für Geräte, Bauten oder Mobiliar
- Haftpflichtversicherung
- Zahn-, Augen- und Krankenversicherungspläne für Mitarbeiter sind verfügbar.
- Berufshaftpflicht- und Berufshaftpflichtversicherung
- Arbeitsentschädigungsversicherung
- Wenn Sie Geschäftsfahrzeuge nutzen, müssen Sie eine Kfz-Versicherung abschließen.
- Lebensversicherung, die Ihre Mitarbeiter schützt, solange Sie nicht Begünstigter der Police sind.
Wenn Ihr Unternehmen aufgrund eines Feuers oder anderer unvorhergesehener Ereignisse geschlossen werden muss, sollten Sie den Abschluss einer Betriebsunterbrechungsversicherung in Betracht ziehen.
#4. Bankgebühren
Jährliche oder monatliche Servicegebühren, Überweisungsgebühren oder Überziehungsgebühren für Ihre Bank- oder Kreditkarte können abzugsfähig sein. Transaktionskosten oder Händlergebühren, die an Drittzahlungsabwickler gezahlt werden, können abzugsfähig sein. Plattformen wie Stripe und PayPal können in diese Kategorie fallen.
Denken Sie daran, dass Gebühren, die direkt mit Ihren persönlichen Kreditkarten oder Bankkonten verbunden sind, nicht abgezogen werden können.
#5. Nutzung Ihres Autos für Unternehmen
Wenn Sie Ihr privates Fahrzeug für geschäftliche Zwecke nutzen müssen, können Sie bestimmte Betriebskosten abziehen. Wenn Sie es sowohl geschäftlich als auch privat nutzen, stellen Sie sicher, dass Sie nur die geschäftliche Nutzung abziehen.
Es gibt zwei Ansätze zur Berechnung Ihrer Autokosten. Sie können die Option wählen, die Ihnen den größten Steuervorteil bietet.
- Kilometer werden zum Standardtarif berechnet. Dieser beträgt jetzt 0.56 $ pro Meile und wird mit der Anzahl der gefahrenen Geschäftsmeilen multipliziert.
- Methode der tatsächlichen Ausgaben. Bei dieser Methode werden alle Betriebskosten Ihres Fahrzeugs zusammengerechnet. Benzin, Reparaturen, Öl und Reifen sind Beispiele für diese Ausgaben. Zulassungsgebühren, Leasingzahlungen und Versicherungsgebühren sind alle Möglichkeiten. Als nächstes würden Sie diese Ausgaben mit dem Prozentsatz der gefahrenen Geschäftskilometer verdoppeln.
Beide Strategien erfordern die Führung präziser Aufzeichnungen und Protokolle für Ihr Business-Mule. Sie können Ihre Fahrten mit einer App verfolgen und überwachen oder Ihren Kilometerstand anpassen, um effizienter zu sein. Stellen Sie sicher, dass Sie Angaben wie die Gesamtzahl der gefahrenen Kilometer, die Zeit und den Ort Ihrer Fahrt sowie den Zweck Ihrer Fahrt sorgfältig dokumentieren.
Die auf dem Weg zur Arbeit gefahrenen Kilometer können nicht abgezogen werden. Diese gelten als persönliche Fahrtkosten.
#6. Auftragsarbeit
Möglicherweise müssen Sie einen Freiberufler oder unabhängigen Auftragnehmer beauftragen, der Ihnen bei Ihrem Unternehmen hilft. In diesem Fall können Sie die Gebühren als Betriebsausgabe geltend machen. Wenn Sie einem Auftragnehmer jedoch im Laufe des Steuerjahres mehr als 600 US-Dollar zahlen, müssen Sie ihm das Formular 1099-NEC bis zum 31. Januar des folgenden Jahres aushändigen.
#7. Abschreibungen
Ihr Unternehmen kann gelegentlich den Erwerb von Vermögenswerten wie Ausrüstung, Einrichtungsgegenständen oder anderen Vermögenswerten erfordern. In diesem Fall verlangen die Abschreibungsgesetze, dass Sie die Kosten dieser Vermögenswerte verteilen. Anstatt den gesamten Betrag auf einmal abzuziehen, muss dies über die Jahre der Inanspruchnahme erfolgen.
Abschreibungskosten können im Voraus verrechnet werden, was zu einem schnelleren Steuervorteil führt.
#8. Bildung
Einige Bildungsgebühren sind vollständig abzugsfähig, wenn sie einen Mehrwert bieten und Ihre Fähigkeit verbessern, Ihre Arbeit zu erledigen. Der IRS prüft, ob die Ausgaben Ihre Fähigkeiten erhalten oder verbessern. Im Folgenden sind einige der am weitesten verbreiteten Kosten für die kaufmännische Ausbildung aufgeführt.
Bestimmte Kurse oder Programme helfen Ihnen, Ihre Fähigkeiten in Ihrem Bereich zu entwickeln
#9. Online-Seminare und Webinare
- Bestimmte Abonnements für Handels- oder Fachpublikationen
- Workshops zur Erweiterung Ihrer Fähigkeiten und Kenntnisse
- Zu und von Klassen oder Workshops, alle Transportkosten
#10. Ausgaben für ein Home Office
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie möglicherweise bestimmte Kosten für das Home Office abziehen. Es gibt zwei Möglichkeiten, dies zu erreichen.
Mit der vereinfachten Technik ziehen Sie 5 $ pro Quadratfuß geschäftsbezogener Fläche in Ihrem Haus ab. Und die traditionelle Technik, bei der Sie alle Ihre tatsächlichen Ausgaben im Auge behalten.
- Für den Homeoffice-Abzug müssen Sie zwei Voraussetzungen erfüllen:
- Sie müssen Ihr Haus regelmäßig für geschäftliche Aktivitäten nutzen.
- Ihr Heimbüro sollte der primäre Ort sein, an dem Sie Geschäfte tätigen.
Wenn Sie die herkömmliche Methode für Home Office-Abzüge verwenden, müssen Sie das Formular 8829 zusammen mit Ihrem Schedule C einreichen.
Welche Ausgaben für kleine Unternehmen können Sie nicht abschreiben?
Während die oben aufgeführten Ausgaben normalerweise abgeschrieben werden können, ist hier eine Liste dessen, was nicht möglich ist:
Kapitalaufwendungen, wie z. B. Existenzgründungskosten, Vermögenswerte und Renovierungen, sind nicht abzugsfähig. Sie können sie stattdessen durch Abschreibung, Amortisation oder Erschöpfung wieder hereinholen.
- Persönliche Ausgaben: Persönliche, Lebenshaltungs- und Familienausgaben sind steuerlich nicht abzugsfähig. Wenn jedoch ein Teil der Kosten für geschäftliche Zwecke verwendet wird, können Sie einen Teil davon abziehen.
COGS ist eine Abkürzung für die Kosten, die mit der Lieferung von Artikeln an Kunden verbunden sind (z. B. Rohstoffe, Lagerung, direkte Arbeit, Fabrikgemeinkosten). Diese Ausgaben werden von Ihren Bruttoeinnahmen abgezogen, um Ihren jährlichen Bruttogewinn zu erhalten. - Teure Kundenunterhaltung:Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 machte Kundenbewirtung nicht abzugsfähig, selbst wenn Sie mit einem Kunden anwesend sind und über das Geschäft gesprochen wird.
Machen Sie im Zweifelsfall Ihre Hausaufgaben oder wenden Sie sich an einen Wirtschaftsprüfer. Selbst wenn eine Ausgabe gewöhnlich und notwendig ist, können Sie sie möglicherweise nicht in dem Jahr abziehen, in dem Sie sie gezahlt haben, oder überhaupt nicht.
So schreiben Sie Geschäftsausgaben ab
Nachdem wir nun einige Arten von Geschäftsausgaben besprochen haben, die abgeschrieben werden können, wollen wir besprechen, wie diese Ausgaben abgeschrieben werden können:
#1. Sortieren Sie Käufe in zwei Kategorien: qualifizierend und nicht qualifizierend.
Bevor das Kalenderjahr beginnt, sollten Sie ein gutes Gespür dafür haben, welche Ausgaben als Geschäftsausgaben abgeschrieben werden können, und Sie sollten eine Software verwenden, um Ihre Ausgaben zu verfolgen.
Die Verwendung einer Kredit- oder Debitkarte, die ausschließlich für geschäftliche Einkäufe bestimmt ist, erleichtert Ihre Buchhaltung am Ende des Jahres erheblich. Diese Visitenkarte kann verwendet werden, um für Ihre Website, freiberufliche Auftragnehmer, Social-Media-Werbeguthaben, Transportmittel für Geschäftstreffen und die Hardware, die Sie für Ihr Unternehmen verwenden (z. B. einen Laptop), zu bezahlen.
Denken Sie daran, dass nicht alles, was Sie geschäftlich nutzen, vollständig abzugsfähig ist. Zum Beispiel gibt es sehr spezifische Regeln, ob Sie eine Geschäftsreise absetzen können oder nicht – nämlich, dass die Reise geplant sein muss und der Großteil ihrer Tage mit einer Art von Geschäft verbunden sein muss. Sie können auch nicht alle Benzinkäufe für ein Fahrzeug, das persönlich genutzt wird, abziehen, aber Sie können 0.56 $ pro Meile abziehen.
Es gibt eine Vielzahl qualifizierter Betriebsausgaben, die abgezogen werden können, und wenn Sie Ihre Einkäufe das ganze Jahr über im Auge behalten, kann dies am Ende des Jahres zu einer großen steuerlichen Abschreibung führen, selbst wenn es sich um ein paar Cent handelt.
#2. Kompilieren Sie qualifizierende Ausgaben
Wenn Sie Ihre Geschäftsausgaben das ganze Jahr über im Auge behalten haben, sollte es einfach sein, sie zusammenzurechnen, damit Sie sie von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen können. Einige Buchhaltungsprogramme wie Quickbooks erledigen das alles für Sie, aber wenn Sie es auf die altmodische Weise tun, indem Sie Quittungen speichern, ist das auch in Ordnung – Sie müssen nur mehr Zeit damit verbringen, alles zusammenzurechnen wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuern einzureichen.
Sie fragen sich vielleicht, was einen Betriebsabzug für das Steuerjahr ausmacht. Jedes Jahr veröffentlicht der IRS eine Veröffentlichung, in der die Steuerabzüge für Kleinunternehmen und ihre Funktionsweise aufgeführt sind. Jeder Kleinunternehmer sollte sich mit diesen gängigen Gewerbesteuerabzügen vertraut machen, damit er weiß, welche Ausgaben zu verfolgen sind.
#3. Tragen Sie die Gesamtsumme in Plan C ein.
Sobald Sie alles zusammengezählt haben, tragen Sie die Gesamtsummen in Anhang C des Formulars 1040 ein, das verwendet wird, um persönliche Einkommenssteuern einzureichen, unabhängig davon, ob Sie angestellt oder selbstständig sind oder ein Unternehmen als Einzelunternehmer oder LLC führen.
Wenn Sie Ihren Geschäftsbetrieb jedoch als Körperschaft strukturiert haben, müssen Sie eine Körperschaftsteuererklärung abgeben, und der Gesamtbetrag der Geschäftsausgaben wird von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen, um Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen zu erhalten, das der Betrag ist die Sie Selbstständigensteuer zahlen.
Die Selbstständigensteuer beträgt 15.3 Prozent, was höher ist, als die meisten Menschen an Einkommenssteuer zahlen möchten, weshalb sich viele Kleinunternehmer dafür entscheiden, ihr Unternehmen als Kapitalgesellschaft zu strukturieren, sich auf die Gehaltsliste zu setzen und sich damit ein Gehalt zu zahlen sie müssen die Selbstständigensteuer nicht auf ihr gesamtes Einkommen zahlen, sondern nur auf einen kleineren Teil davon.
Können Arbeitnehmer Betriebsausgaben geltend machen?
Sie können vor 2018 entstandene Arbeitskosten abziehen, jedoch können Sie als Arbeitnehmer (in den meisten Situationen) keine Geschäftsausgaben abziehen.
Wenn Sie in der Reserve der Streitkräfte sind, ein qualifizierter darstellender Künstler sind oder Mitarbeiterausgaben im Zusammenhang mit einer Beeinträchtigung haben, können Sie bestimmte Posten von Ihrem Einkommen abziehen. Dies gilt zwar auch für Selbstständige, jedoch haben Arbeitnehmer deutlich weniger Spielraum für steuerliche Abschreibungen als Selbständige.
Arbeitnehmer können beispielsweise einen Homeoffice-Steuerabzug auch dann nicht mehr absetzen, wenn sie von zu Hause aus arbeiten, während Selbstständige den üblichen Homeoffice-Steuerabzug (oder eine vergleichbare Technik) nutzen können.
Es ist wichtig zu beachten, dass einige Staaten es Mitarbeitern erlauben, nicht erstattete Geschäftsausgaben in ihren staatlichen Steuererklärungen abzuschreiben. Wenn Sie angestellt sind, schadet es nicht, eine schnelle Internetrecherche durchzuführen, um zu sehen, welche nicht erstatteten Ausgaben Sie gegebenenfalls bei Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen können. Das sind großartige Neuigkeiten für Berufstätige, die im Rahmen ihres Berufs tatsächlich Kosten tragen müssen. Ein Beispiel wären Lehrer, die auf ihre persönlichen Mittel zurückgreifen müssen.
Reduzierte Ausgaben für Erzieher
Apropos Lehrer und nicht erstattete Ausgaben: Es gibt bundesstaatliche Steuerabzüge, die Mitarbeiter einer Organisation nutzen können, um ihre steuerpflichtige Belastung zu verringern, wie z , wenn beide Steuerzahler Lehrer sind) zur Deckung der Kosten für Unterrichtsmaterialien, die sie persönlich bezahlt haben.
Um diesen Steuerabzug in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie im Steuerjahr mindestens 12 Stunden als Lehrer, Helfer, Berater oder Administrator an einer K-900-Einrichtung arbeiten. Führen Sie eine Internetrecherche durch, um zu sehen, ob für Ihre Karriere Steuerabzüge möglich sind.
Wie viel können Sie als Betriebsausgabe absetzen?
Häufig können Sie qualifizierende gewöhnliche und notwendige Betriebsausgaben zu 100 % abziehen. Laut Lei Han, CPA, „ist es jedoch wichtig, sich der Grenzen bestimmter Arten von Abzügen bewusst zu sein. Beispielsweise können die Kosten für Bewirtungen von Gaststätten für geschäftliche Zwecke in den Jahren 100 und 2021 zu 2022 % abgezogen werden (aufgrund des Gesamtzuwendungsgesetzes), die Regelbegrenzung liegt jedoch bei 50 %. Darüber hinaus können Sie pro Person und Jahr nur bis zu 25 US-Dollar an Werbegeschenken abziehen.“
Wann können Kleinbetriebskosten abgezogen werden?
Wenn Sie die Methode der Kassenbuchführung anwenden, ziehen Sie Ausgaben in dem Steuerjahr ab, in dem sie gezahlt wurden, sodass Sie die im Jahr 2022 gezahlten Ausgaben melden würden, wenn Sie Ihre Steuererklärung für 2022 einreichen.
Wenn Sie die periodengerechte Rechnungslegung verwenden, werden Sie Ausgaben abziehen, wenn Sie für sie haften. Wenn Sie beispielsweise einen Webdesigner eingestellt haben und dieser die Arbeit im Dezember 2022 abgeschlossen hat, Sie ihn aber erst im Januar 2023 bezahlt haben, würden Sie die Kosten für das Steuerjahr 2022 abziehen.
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Bibliographie
