Die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) in Neuseeland ist im Wesentlichen eine Steuer, die auf alle Waren und Dienstleistungen erhoben wird, die direkt an Käufer und Verbraucher in Neuseeland verkauft werden. GST umfasst fast alle Waren und Dienstleistungen. Es gibt jedoch Waren und Dienstleistungen, die von der GST befreit sind, und es gibt auch steuerfreie Waren und Dienstleistungen.
Wenn Sie ein Auslandsgeschäft haben und planen, an neuseeländische Kunden zu verkaufen, sollten Sie dies überprüfen Computer zur Berechnung der GST, die Sie einziehen und abführen müssen. Die Grenzbehörden können die Freigabe Ihrer Waren verweigern, wenn nicht klar ist, ob die GST bereits erhoben wurde oder nicht.
#1. Registrieren Sie sich für GST-Transaktionen und -Einzüge
Sie sollten Ihr Unternehmen für GST-Transaktionen registrieren, um Probleme mit der Dokumentation zu vermeiden, wenn Sie versichert sind Auslandsgeschäft. Alle Unternehmen und Personen, die Waren und Dienstleistungen direkt an neuseeländische Verbraucher verkaufen und einen Jahresumsatz von mindestens 60,000 NZD erzielen, müssen sich für GST-Zahlungen registrieren. Wenn Sie noch keinen Jahresumsatz erzielen, der den Mindestschwellenwert erreicht, müssen Sie sich nicht für GST-Transaktionen registrieren.
Wenn Sie sich nicht ganz sicher sind, ob Ihre Verkäufe oder Bruttoeinnahmen den Mindestschwellenwert erreichen oder überschreiten, sollten Sie Folgendes beachten:
- Sie müssen GST auf alle geringwertigen Waren berechnen und einziehen, die einen Preis von weniger als 1,000 NZD haben, wenn sie direkt an neuseeländische Kunden verkauft werden.
- Denken Sie daran, dass Sie keine GST für direkt an neuseeländische Unternehmen verkaufte Waren und Lieferungen berechnen und einziehen müssen, wenn diese Waren und Lieferungen einen Einzelwert von mehr als 1,000 NZD haben.
- Sie müssen GST für alle Onlinedienste und digitalen Produkte berechnen und einziehen, wenn diese direkt an neuseeländische Kunden verkauft werden.
- Sie müssen die Beträge berücksichtigen, die neuseeländische Kunden für Dienstleistungen im Zusammenhang mit ihren Einkäufen zahlen, wie z. B. Liefergebühren, Frachtversicherung, Bearbeitungskosten usw.
#2. Verstehen Sie, was von GST abgedeckt wird
Um Probleme mit der GST-Dokumentation zu vermeiden, sollten Sie wissen, welche Waren und Dienstleistungen von der GST abgedeckt werden. Sie können Informationen von überprüfen Bestätigung und andere ähnliche Websites, um Ihnen zu helfen, Ihre Verpflichtungen gemäß der neuseeländischen GST in Bezug auf Dokumentation und Erhebung zu verstehen. Hier sind einige der Grundregeln und herausragenden Merkmale der GST in Neuseeland.
- GST-Rate – Neuseelands GST-Satz beträgt 15 %. Diese wird auf den endgültigen Verkaufspreis der meisten steuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen, einschließlich Importe, erhoben.
- GST-befreite Produkte und Dienstleistungen – Einige Produkte und Dienstleistungen sind von der Erhebung von GST ausgenommen. Dies sind Verkäufe durch nicht registrierte Personen, Verkäufe von Privatgrundstücken, die nicht geschäftlich genutzt werden, und einige Geschäftsbedarfsartikel. Einige Lieferungen sind GST-befreit.
- Ausgenommene Lieferungen – Sie können bei einigen geschäftlichen Einkäufen eine GST-Befreiung beantragen. Hier sind einige Lieferungen, die GST-befreit sind:
- Waren und Dienstleistungen, die gespendet wurden;
- Zahlung für Finanzdienstleistungen, einschließlich Zahlung oder Erhebung von Zinsen in beliebiger Höhe, Zahlung für Hypotheken und Darlehensgebühren, Bankgebühren und Zahlungen für Aktien und Anteile;
- Auch die Büromiete ist von der Mehrwertsteuer befreit. Selbst Vermieter können unter anderem keine GST auf Wohnkosten wie Hypotheken- und Feuerversicherung, Wartungskosten für Verbrauchsmaterialien und Arbeitskräfte geltend machen;
- Zinsaufwendungen, die durch ausstehende oder überfällige Verpflichtungen entstehen;
- Feinmetalle sind ebenfalls von der GST befreit. Um davon ausgenommen zu werden, sollte Gold einen Feingehalt von mindestens 99.5 %, Silber von mindestens 99.9 % und Platin von mindestens 99 % haben; und,
- Personen, die in der Wohnungsvermietung tätig sind, sind ebenfalls ausgenommen, da die Vermietung einer Wohnimmobilie im Rahmen eines Hauptmietvertrags ebenfalls ausgenommen ist.
- Null bewertete Lieferungen – Einige Lieferungen gelten als steuerfreie Lieferungen. Es unterscheidet sich von befreiten Lieferungen, die GST-frei sind. Der Hauptunterschied besteht darin, dass Sie weiterhin GST auf Ihre Ausgaben für steuerfreie Lieferungen geltend machen können, aber Sie können keine GST für den Kauf von befreiten Lieferungen geltend machen. Einige Beispiele für steuerfreie Lieferungen sind:
- Waren, die exportiert werden;
- Verkäufe, die Artikel betreffen, die von anhaltender Bedeutung sind; und,
- Verkauf von Grundstücken
#3. Wählen Sie eine Dokumentationsmethode aus und sammeln Sie bei abgedeckten Bestellungen
Wenn Ihr Jahresumsatz den Mindestschwellenwert erreicht oder überschreitet, sollte die Person, die für die Einreichung von GST-Erklärungen für Ihr Unternehmen verantwortlich ist, diejenige sein, die sich für die GST registriert. Rufen Sie die neuseeländische Steuerbehörde nach der Registrierung an, damit sie Ihr Konto aktivieren können. Sie werden Ihnen dann eine E-Mail senden, um Ihnen bei der Einrichtung Ihres Kontopassworts zu helfen. Sie müssen dies innerhalb von 30 Minuten nach Erhalt der E-Mail tun.
Sie müssen eine GST von 15 % auf alle Bestellungen für Ihre Waren und Dienstleistungen berechnen und einziehen. Dieser GST-Satz muss auf den Endpreis Ihrer Waren und Dienstleistungen erhoben werden. Es sollte den Produktwert, die Versandkosten und die Versicherungskosten enthalten. Sie können aus zwei Optionen wählen, welche Methode Sie für die Erhebung der GST befolgen möchten.
- 1. Option – Ihre erste Möglichkeit besteht darin, die GST auf Waren mit geringem Wert zu berechnen und die GST an der Grenze für hochwertige Waren einziehen zu lassen. Einige Spezialisten für Steuererhebung halten diese erste Option für eine umständlichere und kompliziertere Art der Erhebung von GST.
Für Importeure berechnen Sie GST nur für importierte Waren, die NZD$ 1,000 nicht überschreiten. Bei Einfuhren, die NZD$ 1,000 übersteigen, überlassen Sie die Einsammlung den Grenzbehörden und nehmen dies nicht in Ihre Quittungen auf.
- 2. Option – Die zweite Option wäre, GST auf alle Waren zu erheben, sowohl auf Waren mit einem Preis unter 1,000 NZD als auch auf Waren mit einem Preis von 1,000 NZD oder darüber. Steuerexperten glauben, dass dies eine einfachere und damit vereinfachte Art der Erhebung und Erhebung von GST ist.
Für diejenigen, die Waren und Dienstleistungen direkt an Unternehmen und Käufer exportieren, müssen Sie eine GST von 15 % auf den endgültigen Verkaufspreis aller von Ihnen verkauften Waren und Dienstleistungen erheben. Der endgültige Verkaufspreis sollte Versandkosten, Versicherungskosten und Servicegebühren enthalten.
#4. Aktualisieren Sie die Zolldokumente für den Versand
Um Probleme mit der GST-Dokumentation zu vermeiden, stellen Sie sicher, dass Sie immer zusätzliche Dokumentation über die an Sie versandte Ware haben. Es wäre eine gute Geschäftspraxis, vollständige und aktuelle Informationen über die von Ihrem Verkäufer oder Lieferanten an Sie gesendeten Waren zu haben.
Sie werden von den Zollbeamten aufgefordert, anzugeben, welche Artikel oder Waren in Ihrer Sendung mit GST belastet und erhoben wurden. Sie werden Ihre Sendung nicht herausgeben, wenn Sie unvollständige oder unklare Unterlagen haben, selbst wenn Sie ihnen eine vorzeigen Frachtbrief. Sie müssen Unterlagen vorlegen, aus denen hervorgeht, dass GST bereits berechnet und bezahlt wurde und welche Waren in Ihrer Sendung abgeholt wurden.
Wenn Sie ein Verkäufer sind, können Sie eine Kopie des Kundenbelegs vorlegen. Es muss angeben, dass die GST bereits bezahlt und eingezogen wurde. Wenn Sie ein Importeur sind, können Sie eine Kopie der Handelsrechnung für den Kauf vorlegen. Sie können auch im Kommentarbereich vermerken, dass die GST bereits bezahlt und eingezogen wurde.
Zusammenfassung
Die neuseeländischen GST-Regeln sind unkompliziert. Sie müssen sich für GST-Transaktionen registrieren, wenn Ihr Jahresumsatz den Schwellenwert erreicht. Sie müssen GST auf alle abgedeckten Waren berechnen und einziehen. Wenn Sie ein ausländischer Verkäufer sind, sollten Sie den Grenzbehörden eindeutige Unterlagen wie Quittungen oder Steuerrechnungen vorlegen. Diese sollten vollständige Informationen enthalten, einschließlich des endgültigen Verkaufspreises und des berechneten und eingezogenen GST-Betrags. Anschließend sollten Sie die erhobene GST mindestens vierteljährlich überweisen.
