Formular 1065, auch Partnership Return in the United States Income, ist ein Steuerdokument, das vom Internal Revenue Service (IRS) bereitgestellt wird. Dies wird verwendet, um die Gewinne, Verluste, Abzüge und Guthaben einer Personengesellschaft zu deklarieren. Wir werden uns damit befassen, was das Formular 1065 IRS ist, Anweisungen und Steuern.
Formular 1065 IRS
Das Formular vermittelt dem IRS ein Bild der finanziellen Situation des Unternehmens für das Geschäftsjahr. Daher müssen die Partner in ihren Steuererklärungen ihre Anteile an den Einkünften der Partnerschaft erfassen und versteuern. Partner müssen zahlen Einkommenssteuer auf ihre Gewinne, ob sie sich zerstreuen oder nicht.
Wer muss das Formular 1065 einreichen: US-Rückgabe von Partnerschaftseinkommen?
Das Formular 1065: US Return of Partnership Income ist für alle inländischen Partnerschaften erforderlich. Dies umfasst Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs), die als inländische Personengesellschaften gelten. Und haben auch ihren Hauptsitz in den Vereinigten Staaten. Darüber hinaus liegt eine Personengesellschaft laut IRS vor, wenn zwei oder mehr Personen gemeinsam ein Gewerbe oder Geschäft ausüben. Darüber hinaus stellt jeder Partner Geld, Know-how, Arbeitskraft oder Eigentum zur Verfügung, mit der Idee, dass alle Partner die wirtschaftlichen Gewinne und Verluste teilen.
Das Formular 1065 muss auch von ausländischen Personengesellschaften mit Einkommen in den Vereinigten Staaten eingereicht werden. Ab 2018 verdienen internationale Partnerschaften im Land weniger als 20,000 US-Dollar. Oder Partnerschaften, die weniger als 1 % ihrer Einnahmen in den Vereinigten Staaten erzielen, müssen möglicherweise keinen Antrag stellen. 5
Dieses Formular wird auch von gemeinnützigen religiösen Organisationen abgelegt. Sie müssen nachweisen, dass Gewinne als Dividenden an ihre Mitglieder ausgeschüttet wurden, unabhängig davon, ob die Auszahlungen ausgeschüttet wurden.
Schritte zum Einreichen des Formulars 1065
Dieses Formular erfordert viele Informationen über den jährlichen Finanzstatus der Partnerschaft. Diese enthält also Verdienstdaten wie Bruttoeinnahmen oder Umsätze. Miete, Personalgehalt, Forderungsausfälle, Zinsen an Unternehmenskredite, und andere Gebühren sind auch Abzüge und Betriebskosten. Darüber hinaus werden im Formular Angaben zu den Gesellschaftern sowie deren prozentualen Eigentumsanteilen am Unternehmen abgefragt.
Antragsteller müssen Informationen aus den folgenden Quellen einholen, bevor sie das Formular 1065 ausfüllen:
- Abschreibungs- und Amortisationsformular 4562
- Kosten der verkauften Waren Formular 1125-A
- Formular 4797: Verkauf von Geschäftsimmobilien
- Kopien aller Formulare 1099, die von der Partnerschaft erstellt wurden
- Offenlegungserklärung für wesentliche Berater (Formular 8918)
- Formular 114: Offenlegungserklärung für ausländische Bank- und Finanzkonten
- Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts (Formular 3520)
Form 1065 Anweisungen
Insgesamt ist das Steuerformular 1065 ein fünfseitiges Dokument, das Informationen aus verschiedenen Firmenfinanzunterlagen sowie möglicherweise zusätzliche IRS-Formulare erfordert. Hier sind die Anweisungen für das Formular 1065 im Detail:
Schritt 1: Sammeln Sie die erforderlichen Finanzunterlagen und IRS-Einreichungen.
Die Anweisungen des IRS-Formulars 1065 sind ein kompliziertes Dokument, das Informationen aus einer Vielzahl von Quellen erfordert, um vollständig zu sein. Der erste Schritt beim Ausfüllen dieses Formulars besteht also darin, alle diese Dokumente im Voraus zu beschaffen.
Schritt 2: Füllen Sie die IRS-Formulare 1065 AJ aus.
Sobald Sie alle für das Steuerformular 1065 erforderlichen Informationen erhalten haben, können Sie mit dem Ausfüllen beginnen. Und Sie haben die Wahl, dieses Formular online oder handschriftlich auszufüllen. Allerdings müssen Sie im ersten Abschnitt den allgemeinen Informationsbereich ausfüllen.
Schritt 3: Füllen Sie den Rest des IRS-Formulars 1065 aus
Nachdem Sie den Abschnitt mit den grundlegenden Informationen oben auf Seite 1 abgeschlossen haben, können Sie mit den restlichen Feldern auf dieser Seite fortfahren. Diese Felder sind jedoch 1-30 und in drei Abschnitte unterteilt: Einkommen, Abzüge und Steuern und Zahlung. Um die erforderlichen Zahlen in diesen Bereichen einzutragen, müssen Sie daher zu Ihren Finanz- und anderen Steuerunterlagen gehen. Bei einigen Feldern führt Sie die Position zu einem bestimmten Formular oder Dokument, in dem Sie möglicherweise die benötigten Informationen erhalten.
Schritt 4: Füllen Sie Anhang B des IRS-Formulars 1065 aus.
Anhang B ist die folgende Seite des Formulars 1065, die Sie ausfüllen müssen. Daher ist diese Seite in die Nummern 1 bis 10 unterteilt und wird auf Seite 3 fortgesetzt. Anhang B, der unter die Überschrift „Zusätzliche Informationen“ fällt, behandelt technische Anfragen zu Ihrer Partnerschaft. Beantworten Sie zum Abschluss dieses Abschnitts die Fragen 1 bis 10 mit Ja oder Nein, je nachdem, wie sie auf Ihr Unternehmen zutreffen.
Schritt 5: Füllen Sie das IRS-Formular 1065 Schedule B aus.
Der Abschnitt „Schedule B“ des Formulars 1065 geht auf Seite 3 weiter. Die Nummern 11–25, wie der Abschnitt von Schedule B auf Seite 2, stellen weiterhin detaillierte Fragen zu Ihrer Kleinunternehmenspartnerschaft. Und Sie müssen in den Kästchen auf der rechten Seite mit Ja oder Nein antworten
Auch diese Fragen decken ein breites Themenspektrum ab, darunter:
- Eigentum einer Personengesellschaft
- Partner aus anderen Ländern sind in der Beziehung.
- Steuerpflichten in Bezug auf Dokumente wie 1099, 5471, 1042 usw
Schritt 6: Füllen Sie das IRS-Formular 1065 Schedule K aus.
Nachdem Sie Zeitplan B abgeschlossen haben, können Sie zu Zeitplan K auf Seite 4 des Steuerformulars 1065 gehen. Es ist wichtig zu verstehen, dass sich Zeitplan K von Zeitplan K-1 unterscheidet. Darüber hinaus ist Anhang K auf Seite 4 ein zusammenfassender Zeitplan, der alle Anteile der Partner an den Einkünften, Gutschriften, Abzügen usw. der Partnerschaft zeigt. Schedule K-1 hingegen offenbart den individuellen Anteil jedes Partners, und eine Kopie des Schedule K-1 jedes Partners sollte zusammen mit den Formularen 1065 eingereicht werden.
Schritt 7: Füllen Sie das IRS-Formular 1065 Schedule L aus.
Nachdem Sie die Formulare 1065, Anhang K ausgefüllt haben, müssen Sie mit Seite 5 fortfahren und Anhang L ausfüllen. Wenn Sie jedoch Frage 4 in Anhang B mit Ja beantwortet haben, müssen Sie Anhang L nicht ausfüllen. Oder die anderen Anhänge M-1 und M-2 gemäß den Richtlinien des IRS-Formulars 1065.
Schritt 8: Füllen Sie das IRS-Formular 1065 Schedule M-1 aus
Anschließend wird Zeitplan M-1 verwendet, um alle zu erklären Unstimmigkeiten zwischen Ihren Einkünften, wie sie in Ihren Büchern verzeichnet sind. Und Einkommen, wie es in Ihrer Steuererklärung angegeben ist. Steuerfreie Zinsen, garantierte Zahlungen und Abschreibungen sind einige Elemente, die zu diesen Änderungen beitragen können, wie unten gezeigt.
Schritt 9: Füllen Sie das IRS-Formular 1065 Schedule M-2 aus
Schließlich ist Schedule M-2 die letzten Komponentenanweisungen des Formulars 1065, die einige von Ihnen möglicherweise ausfüllen müssen. Darüber hinaus wird Schedule M-2 verwendet, um Variationen in den Kapitalkonten der Partner (auch bekannt als das Eigenkapital der Partnerschaften) zu veranschaulichen, wie sie sich in der Buchhaltung und den Aufzeichnungen des Unternehmens widerspiegeln. Darüber hinaus sollten sich diese Beträge zur Summe der in Punkt L des Anhangs K-1 jedes Partners angegebenen Beträge summieren.
Schritt 10: Überprüfen Sie das Formular 1065 und reichen Sie es beim IRS ein.
Sie haben die IRS-Formulare 1065 abgeschlossen, sobald Sie alle fünf Seiten ausgefüllt haben. Dann sollten Sie das Dokument gründlich studieren, am besten mit Hilfe eines Wirtschaftsprüfers, vereidigten Bevollmächtigten. Oder einen anderen Steuerfachmann, um sicherzustellen, dass alles vollständig und korrekt ausgefüllt wird. Darüber hinaus können Sie (oder Ihr beauftragter Ersteller) zum Ende von Seite 1 zurückkehren, um das Dokument zu unterzeichnen und zu datieren, sobald Sie bestätigt haben, dass es korrekt ausgefüllt ist.
Als letzte Anweisung müssen Sie das Formular 1065 beim IRS einreichen. Und Sie können dieses Formular wie oben angegeben online oder per Post einreichen. Und das bis zum 15. Tag des dritten Monats vor dem Ende des Steuerjahr.
Es ist wichtig zu verstehen, dass die Formulare 1065 im Gegensatz zu einigen anderen Unternehmenssteuerformularen mit ziemlicher Sicherheit die Einreichung vieler anderer Formulare erfordern.
Das Steuerformular 1065
Von allen Steuerformularen, die Ihre Partnerschaft oder LLC möglicherweise jährlich ausfüllen muss, ist das IRS-Formular 1065 ohne Frage eines der kompliziertesten. Darüber hinaus müssen mehrere Umzugskomponenten ausgefüllt und beim IRS eingereicht werden, darunter Informationen aus Ihrem Jahresabschluss, verschiedene Steuerformulare und einzelne Partner.
Vor diesem Hintergrund sind hier einige wichtige Faktoren, die beim Ausfüllen des IRS-Steuerformulars 1065 zu berücksichtigen sind:
Es ist ein informatives Steuerformular, das verwendet wird, um die Einnahmen, Gewinne, Verluste, Abzüge und Gutschriften einer Personengesellschaft oder LLC zu melden. Mit diesem Formular werden jedoch keine Steuern berechnet oder bezahlt.
Daher ist es am 15. des dritten Monats des nächsten Steuerjahres fällig und kann entweder online oder per Post eingereicht werden.
Es erfordert das Ausfüllen einer Reihe von Finanzunterlagen sowie ergänzende Steuerformulare. Obwohl nur ein Formular 1065 pro Partnerschaft oder LLC erforderlich ist, muss jedes Mitglied des Unternehmens seinen eigenen Anhang K-1 ausfüllen. Und reichen Sie es zusammen mit dem Steuerformular 1065 sowie ihren persönlichen Steuererklärungen ein.
Aufgrund der Komplexität dieses Formulars ist es ratsam, in Unternehmensbuchhaltungssoftware, Steuersoftware und die Dienste eines Steuerexperten zu investieren. Darüber hinaus sind bei all den äußerst speziellen Finanzdaten, die zur Beantwortung der Fragen auf Formular 1065 erforderlich sind, auch der Einsatz von Tools zum Ordnen Ihrer Informationen sowie ein Fachmann mit relevanten Kenntnissen, der Sie durch den Prozess führen kann, von Vorteil.
Was ist der Unterschied zwischen einem K-1 und 1065?
Darüber hinaus werden Einkommensübertragungen von Trusts und Nachlässen an Begünstigte auf dem K-1-Formular gemeldet. Jede relevante Person erhält ein Schedule K-1-Dokument (Partner, Anteilseigner oder Begünstigter). Die Aktion auf K-1 jedes Partners ist in Formular 1065, der Partnerschaftssteuererklärung, enthalten, die dann von der Partnerschaft eingereicht wird.
Legt ein K-1 Ihre Steuerpflicht offen?
Das Verfahren zur Einreichung einer Partnerschaftssteuererklärung umfasst Anhang K-1. Es hilft Ihnen und dem IRS zu berechnen, wie viel von der Partnerschaft tatsächlich Ihnen gehört, sowie das zu versteuernde Einkommen jedes Partners und folglich seine Steuerpflicht.
Muss meine LLC 1065 einreichen?
Die LLC muss ein Formular 1065, US Return of Partnership Income, einreichen, wenn sie als Personengesellschaft qualifiziert ist und den Standard-Partnerschaftssteuergesetzen unterliegt. Anhang K-1 (1065), Anteil des Partners an den Einnahmen, Abzüge, Gutschriften usw., sollte den anteiligen Anteil jedes Eigentümers an den Einnahmen, Gutschriften und Abzügen der Partnerschaft widerspiegeln.
Wird K1 als Einkommen behandelt?
Sie müssen Ihren Plan K-1 aus zwei Gründen offenlegen, wenn Sie Ihre Steuern einreichen, genau wie alle anderen Einkommens- oder Steuerunterlagen: Dieses Einkommen wird besteuert. Die Organisation, die Sie bezahlt hat, hat dies dem IRS gemeldet, sodass der IRS darauf aufmerksam wird, wenn Sie es bei der Steuererklärung auslassen.
Kann ich 1065 selbst einreichen?
Auf der IRS-Website finden Sie das Steuerformular 1065. Das Formular kann ausgedruckt und manuell ausgefüllt oder mit einer Steuersoftware ausgefüllt werden. Sie müssen das Formular 1065 online einreichen, wenn Ihre Partnerschaft mehr als 100 Partner hat. Es ist möglich, dass andere Partnerschaften per Post eingereicht werden.
Wie kann eine LLC die Zahlung von Steuern vermeiden?
Eine LLC mit oder ohne Unterkapitel „S“-Wahl oder eine reguläre Kapitalgesellschaft, die diese Option wählt, zahlt keine Bundeseinkommenssteuern auf ihre steuerpflichtigen Gewinne oder Beschäftigungssteuern auf ihre Zahlungen an Aktionäre.
Zusammenfassung
Formular 1065 vermittelt dem IRS ein Bild der finanziellen Situation des Unternehmens für das Geschäftsjahr. Daher müssen die Partner in ihren Steuererklärungen ihre Anteile an den Einkünften der Partnerschaft erfassen und versteuern. Partner müssen Einkommensteuer auf ihre Gewinne zahlen, unabhängig davon, ob sie zerstreut sind oder nicht.
Häufig gestellte Fragen zum Formular 1065
Wofür wird ein 1065-Formular verwendet?
Das IRS-Formular 1065 wird verwendet, um Gewinne, Verluste, Abzüge und Gutschriften einer Geschäftspartnerschaft für Steuererklärungszwecke zu erklären. Darüber hinaus wird dieses Formular von LLCs, ausländischen Partnerschaften mit Einkommen in den USA und gemeinnützigen religiösen Organisationen eingereicht. Partnerschaften müssen außerdem einen ausgefüllten Anhang K-1 einreichen.
Wer muss eine 1065 einreichen?
Alle Geschäftspartnerschaften müssen das Formular 1065 einreichen. Eine Personengesellschaft ist eine juristische Person, die von zwei oder mehr Personen gegründet wird, die einen Gesellschaftsvertrag unterzeichnen, um ein Unternehmen als Miteigentümer zu führen.
Muss meine LLC eine 1065 einreichen?
Wenn es sich bei der LLC um eine Personengesellschaft handelt, gelten für die LLC die normalen Steuervorschriften für Personengesellschaften, und sie sollte ein Formular 1065, US Return of Partnership Income, einreichen. Jeder Eigentümer sollte seinen anteiligen Anteil an Partnerschaftseinkommen, Gutschriften und Abzügen in Anhang K-1 (1065), Einkommensanteil der Partner, Abzüge, Gutschriften usw.
