Ist die Finanzberichterstattung in jedem Unternehmen erforderlich? Warum ist es Teil der meisten großen Unternehmen? Fragen zu diesem Thema können endlos weitergehen. In Wahrheit ist ja die gesamte Jahresabschlussberichterstattung für Unternehmen erforderlich, insbesondere für Unternehmen mit verschiedenen Abteilungen. Dieser Artikel enthält Antworten auf Fragen zur Finanzberichterstattung sowie deren Definition, Analyse, Bedeutung und Typen. Dort finden Sie auch Beispiele für Finanzberichte und PDFs zur Finanzberichterstattung von Unternehmen. Lassen Sie uns ausführlich auf dieses Thema eingehen, beginnend mit der Definition der Finanzberichterstattung und vielem mehr.
Was ist Finanzberichterstattung?
Dabei werden die Finanzunterlagen der Geschäftstätigkeit innerhalb eines Zeitraums analysiert, zusammengestellt und anschließend den zuständigen Stellen vorgelegt. Im Allgemeinen sind Produktions- oder Dienstleistungsunternehmen in jeder Branche mit mehreren Abteilungen, die täglich arbeiten, um gemeinsame Unternehmensziele zu erreichen, immer durch die Buchhaltungs- und Finanzabteilungen miteinander verbunden.
Die Abteilung Rechnungswesen und Finanzen spielt in jeder Branche eine wichtige Rolle, da sie für die Organisation verantwortlich ist:
- Abbrechnungsverbindlichkeiten
- Payroll
- Berichterstattung und Jahresabschluss
- Debitoren- und Umsatzverfolgung
- Finanzielle Kontrollen
Lesen Sie mehr: MSC FINANCE: Die besten Online- und Vor-Ort-Picks für 2023 (+ Kurzanleitung zur Bewerbung)
Definition der Finanzberichterstattung
Der Finanzbericht ist die Offenlegung von Finanzinformationen einer Organisation gegenüber ihren Stakeholdern und der Öffentlichkeit über einen bestimmten Zeitraum. Der Bericht ist die Schlüsselfunktion des Finanzkontrolleurs mit Unterstützung des Investors Relations Officer, wenn die Organisation in öffentlichem Besitz ist.
Zu den Stakeholdern der Organisation gehören: Investoren, Gläubiger, die Öffentlichkeit, Kreditgeber, Regierungen und Regierungsbehörden. Um dies mit anderen Worten zu erklären, hat die Finanzberichterstattung jedoch ihre Bedeutung und wird normalerweise als Endprodukt der Buchhaltung betrachtet und normalerweise vierteljährlich und jährlich gemeldet.
Die Finanzberichterstattung umfasst die folgenden Dokumente und Komponenten:
1. Der Jahresabschluss: Dazu gehören die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz, die Kapitalflussrechnung, die Aufstellung der Veränderungen des Eigenkapitals sowie Gewinn- und Verlustberichte.
2. Erläuterungen zum Jahresabschluss.
3. Quartals- oder Jahresberichte, die an die Aktionäre ausgegeben werden (bei börsennotierten Unternehmen).
4. An potenzielle Anleger ausgegebener Prospekt bezüglich der Emission von Wertpapieren der Organisation: Dies gilt hauptsächlich für Unternehmen, die Börsengänge anstreben
5. Eigenkapitalveränderungsrechnung oder Aufstellung der Gewinnrücklagen: Berichte über die Eigenkapitalveränderungen des Unternehmens während des angegebenen Zeitraums, z. B. eines Geschäftsquartals oder -jahres.
6. Diskussion und Analyse des Managements: Grundsätzlich können Finanzberichte für jede Aktiengesellschaft sehr detailliert und komplex sein. Sie enthalten in der Regel umfangreiche Fußnoten sowie eine Managementdiskussion und -analyse (MD&A). Der Anhang enthält Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung, einschließlich Einblicke in die Bilanzierungsmethode.
Lesen Sie mehr: Businessplan Finanzprognosen: Alles, was Sie wissen sollten.
Finanzberichterstattung und Analyse
Die Finanzberichterstattung und -analyse ist eine wichtige Hilfe bei der Beantwortung einer Vielzahl wichtiger Fragen zu allen Aspekten der Finanzaktivitäten jeder Organisation. Geben Sie jedoch sowohl internen als auch externen Stakeholdern genaue, umfassende Details zu den Kennzahlen, die sie benötigen, um Entscheidungen zu treffen und fundierte Maßnahmen zu ergreifen.
Daher können wir Finanzberichterstattung und -analyse als den Prozess der Analyse des Finanzberichts einer Organisation zu Entscheidungszwecken definieren. Externe Stakeholder verwenden es, um den Gesamtzustand einer Organisation zu verstehen sowie die finanzielle Leistung und den Geschäftswert zu bewerten. Interne Entscheidungsträger verwenden es als Überwachungsinstrument für die Verwaltung der Finanzen der Organisation.
Im Allgemeinen werden bei der Analyse von Jahresabschlüssen mehrere Techniken verwendet. Zu den wichtigsten Kerntechniken, die von Finanzanalysten häufig verwendet werden, gehören jedoch die vertikale Analyse, die horizontale Analyse und die Verhältnisanalyse.
Darüber hinaus besteht die Hauptaufgabe eines Analysten darin, eine umfassende Analyse der drei Hauptabschlüsse durchzuführen, nämlich: Die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und die Kapitalflussrechnung.
Jahresabschluss
Jahresabschlüsse werden von Organisationen verwendet, um ihre Geschäftstätigkeit zu verwalten und ihren Stakeholdern Transparenz bei der Berichterstattung zu bieten. Die drei nachstehend erläuterten Aussagen sind jedoch miteinander verbunden und schaffen unterschiedliche Sichtweisen auf die Aktivitäten und Leistungen eines Unternehmens.
Die Bilanz ist einer der drei grundlegenden Abschlüsse. Sie sind sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Buchhaltung von entscheidender Bedeutung. Die Bilanz zeigt jedoch das Gesamtvermögen des Unternehmens und wie dieses Vermögen entweder durch Fremd- oder Eigenkapital finanziert wird. Im Allgemeinen sind Vermögenswerte gleich Verbindlichkeiten plus Eigenkapital.
Im Jahresabschluss wird der Buchwert eines Unternehmens auch als Eigenkapital bezeichnet. Dieser Wert ist eine wichtige Leistungskennzahl, die mit den finanziellen Aktivitäten einer Organisation steigt oder sinkt.
Lesen Sie auch: Persönliche Finanzen: Grundlagen, Bedeutung, Typen, Management ( + kostenlose Software)
Daher können die Bilanzkennzahlen in mehrere Kategorien unterteilt werden, darunter:
- Liquiditätskennzahlen: Quick Ratio, Current Ratio und Networking Capital (NWC), das die Differenz zwischen dem Umlaufvermögen (ohne Barmittel) und den kurzfristigen Verbindlichkeiten (ohne Schulden) eines Unternehmens in seiner Bilanz darstellt.
- Hebelverhältnisse: Verschuldung zu Eigenkapital, Verschuldung zu Kapital, Verschuldung zu EBITDA, Zinsdeckung und Fixkostendeckungsverhältnis.
- Wirtschaftlichkeitskennzahlen: Lagerumschlag, Tage der Forderungen, Tage der Verbindlichkeiten, Gesamtvermögensumschlag und Nettovermögensumschlag.
Drei grundlegende Techniken für eine ordnungsgemäße Bilanzanalyse
Im Folgenden sind die drei grundlegenden Techniken für eine ordnungsgemäße Jahresabschlussanalyse aufgeführt.
#1. Analyse der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung schlüsselt die Einnahmen einer Organisation auf. In der Zwischenzeit läuft dies gegen die mit dem Geschäft verbundenen Kosten, um über einen gewissen Zeitraum ein Endergebnis des Nettogewinns oder -verlusts bereitzustellen.
Diese Art von Erklärung ist in drei Teile gegliedert, um eine effiziente Analyse zu ermöglichen. Der Umsatz und die mit dem Umsatz verbundenen direkten Kosten zur Ermittlung des Bruttogewinns kommen zuerst, dann der Betriebsgewinn, der die indirekten Kosten wie Marketingkosten, allgemeine Kosten und Abschreibungen abzieht, und schließlich der Nettogewinn, der Zinsen und Steuern abzieht.
#2. Horizontale Analyse
Bei der horizontalen Analyse werden Daten horizontal verglichen, indem die Werte von Einzelposten über zwei oder mehr Jahre hinweg analysiert werden.
#3. Vertikale Analyse
Die vertikale Analyse befasst sich mit den vertikalen Auswirkungen der Werbebuchungen auf andere Teile des Unternehmens sowie mit den Anteilen des Unternehmens.
#4. Verhältnis Analyse
Die Verhältnisanalyse verwendet wichtige Verhältnismetriken, um statistische Zusammenhänge zu berechnen.
#5. Kapitalflussrechnungsanalyse
Die Kapitalflussrechnung gibt einen Überblick über die Zahlungsströme des Unternehmens aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Darüber hinaus wird der Jahresüberschuss in die Kapitalflussrechnung vorgetragen, wo er als oberster Posten der betrieblichen Tätigkeit ausgewiesen wird. Wie der Titel schon sagt, umfassen Investitionsaktivitäten Cashflows, die mit unternehmensweiten Investitionen verbunden sind. Der Abschnitt „Finanzierungsaktivitäten“ umfasst Cashflows sowohl aus Fremd- als auch aus Eigenkapitalfinanzierung. Die untere Zeile zeigt, wie viel Geld ein Unternehmen zur Verfügung hat.
#6. Freier Cashflow und andere Bewertungserklärung
Unternehmen und Analysten verwenden auch Free-Cashflow-Rechnungen und andere Bewertungsaussagen, um den Wert eines Unternehmens zu analysieren. Im Allgemeinen ergeben Free-Cash-Flow-Statements einen Nettobarwert, indem der Free-Cash-Flow abgezinst wird, den ein Unternehmen voraussichtlich im Laufe der Zeit erwirtschaften wird. Daher können private Unternehmen eine Bewertungserklärung führen, wenn sie sich einem möglichen Börsengang nähern. Weitere Unternehmensbewertungen und alles, was Sie wissen müssen, finden Sie hier.
Bedeutung der Finanzberichterstattung
Betrachten wir jedoch die Bedeutung der Finanzberichterstattung, da sie nicht genug betont werden kann. Die folgenden Punkte verdeutlichen, warum der Rahmen für die Finanzberichterstattung wichtig ist:
- Steuern: Steuern sind wohl der wichtigste Grund für die Bedeutung der Jahresabschlussanalyse. du musst es benutzen! Die Regierung verwendet solche Berichte, um sicherzustellen, dass Sie Ihren gerechten Anteil an Steuern zahlen.
- Für andere Unternehmen, Aktionäre und Investoren: Wenn ein Investor, eine natürliche oder juristische Person Geld in ein Unternehmen investieren möchte, ist es entscheidend, dass er weiß, wie gesund das Unternehmen ist. Mittlerweile soll dies laut einem standardisierten Lackmustest sein; keine Maße, die ein Unternehmen fabriziert hat, um sich gut aussehen zu lassen. Hier spielen Jahresabschlüsse eine wichtige Rolle für Investoren.
- Für die interne Entscheidungsfindung – Es ist wichtig, dass Finanzberichte korrekt sind – sonst stehen darauf basierende Managementberichte auf einem wackeligen Fundament. Hier können Unternehmen in Schwierigkeiten geraten, indem sie veraltete Methoden verwenden, anstatt die Vorteile der Finanzberichterstattung zu nutzen, indem sie stattdessen Finanz-Dashboards verwenden.
Lesen Sie mehr: Rechnungsrabatt erklärt + Schnelle Tools & mehr, alles, was Sie brauchen.
- Zur Verbesserung der internen Vision – Finanzanalysen und -berichte sind genaue, kohärente und allgemein zugängliche Mittel, um wichtige Finanzinformationen in Ihrer gesamten Organisation zu teilen. Es hilft auch bei der Beantwortung einer Vielzahl wichtiger Fragen zu allen Aspekten der Finanzaktivitäten Ihres Unternehmens und gibt sowohl internen als auch externen Stakeholdern eine genaue, umfassende Momentaufnahme der Kennzahlen, die sie benötigen, um Entscheidungen zu treffen und fundierte Maßnahmen zu ergreifen.
- Für die Beschaffung von Mitteln und die Durchführung guter Prüfungen – Finanzberichte und -analysen helfen Organisationen, unabhängig von der Branche, bei der Mittelbeschaffung im In- und Ausland auf gut verwaltete, fließende Weise. Es ist ein wesentlicher Bestandteil des anhaltenden kommerziellen Erfolgs in der heutigen wettbewerbsorientierten digitalen Welt. Auch zur Erleichterung gesetzlicher Abschlussprüfungen. Berichtstools oder -software liefern diese offiziellen, prägnanten, genauen und konformen Informationen, die sehr wichtig sind.
Arten der Finanzberichterstattung
Grundsätzlich spielt in jeder Organisation die Bedeutung von Finanzberichten und -abschlüssen, wie wir zuvor in diesem Thema besprochen haben, eine wichtige Rolle und hat viele Arten. Da es ihnen und ihren Investoren hilft, genaue Kenntnisse darüber zu haben, wie Bargeld in die und aus der Organisation fließt. Es hilft jedoch sowohl internen als auch externen Anteilseignern der Organisation, sich einen Überblick über die finanzielle Gesundheit der Organisation zu verschaffen, in die sie investiert haben oder in die sie investieren werden.
Im Allgemeinen werden fünf Arten von Finanzberichten und Beispiele von einem Unternehmen monatlich, vierteljährlich, jährlich oder innerhalb des vom Management geforderten Zeitraums erstellt.
Diese fünf Arten der Finanzberichterstattung, die wir oben in diesem Thema erläutert haben, umfassen:
- Gewinn-und Verlustrechnung
- Bilanz
- Eigenkapitalveränderungsrechnung
- Cashflow Aussagen
- Die Anmerkung (Offenlegung) zum Jahresabschluss.
Beispiele für Finanzberichte
Beispiele für Finanzberichte umfassen Folgendes:
- Externe Abschlüsse (Gewinn- und Verlustrechnung, Gesamtergebnisrechnung, Bilanz, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalnachweis).
- Die Erläuterungen zum Jahresabschluss
- Pressemitteilungen und Telefonkonferenzen zu den Quartalsergebnissen und damit verbundenen Informationen
- Quartals- und Jahresberichte an die Aktionäre
- Auf der Website eines Unternehmens veröffentlichte Finanzinformationen
- Finanzberichte an Regierungsbehörden, einschließlich Quartals- und Jahresberichte an die Securities and Exchange Commission (SEC)
- Prospekte über die Ausgabe von Stammaktien und anderen Wertpapieren.
Unternehmensrechnung pdf
Hier sind einige Beispiele für die Finanzberichterstattung von Unternehmen im PDF-Format, um Ihnen mehr Einblick in die Finanzberichterstattung zu geben:
- Corporate Financial Reporting: Firmenmerkmale und die Nutzung des Internets als Kommunikationsmedium durch börsennotierte Unternehmen in Ghana
- Die Nützlichkeit von Unternehmensfinanzberichten: Beweise aus den Vereinigten Arabischen Emiraten
- Unternehmensfinanzberichterstattung in Nigeria
Lesen Sie auch: PRINZIPIEN DER FINANZIERUNG
Was ist das primäre Ziel der Finanzberichterstattung?
Verfolgen, Analysieren und Berichten. Dies sind die Hauptzwecke der Finanzberichterstattung. Im Allgemeinen dient es dazu, die finanziellen Aktivitäten eines Unternehmens zu verfolgen, zu analysieren und zu melden. Es enthüllt den finanziellen Gesundheitszustand eines Unternehmens und hilft Investoren auch dabei, fundierte Entscheidungen darüber zu treffen, wie das Unternehmen geführt werden soll.
Welche Elemente werden zur Erstellung eines Geschäftsberichts verwendet?
Im Folgenden sind die sieben wichtigsten Finanzdokumente Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Eigenkapital, Einnahmen, Ausgaben, Gewinne, Verluste, Investitionen der Eigentümer, Ausschüttungen an die Eigentümer, Gesamteinkommen usw. aufgeführt.
Was sind die 3 wichtigsten Finanzberichte?
Bei der Beurteilung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens sind die wichtigsten Berichte die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz und der Cashflow.
Was ist eine gute Finanzberichterstattung?
Eine hochwertige Berichterstattung liefert Informationen, die für Entscheidungen verwendet werden können. Diese Informationen sind relevant und zeigen die wirtschaftliche Realität der Aktivitäten des Unternehmens während des Berichtszeitraums sowie seine finanzielle Situation am Ende des Berichtszeitraums.
Was ist KPI in der Finanzberichterstattung?
Leistungsindikatoren (KPIs) sind Zahlen, die Unternehmen verwenden, um ihre finanzielle Gesundheit zu verfolgen, zu messen und zu analysieren. Es gibt viele Kategorien für diese finanziellen KPIs, wie z. B. Rentabilität, Liquidität, Zahlungsfähigkeit, Effizienz und Bewertung.
Was sind die 5 wichtigsten KPIs?
Im Allgemeinen sind die fünf am weitesten verbreiteten KPIs wie folgt:
- Umsatzsteigerung.
- Umsatz pro Kunde.
- Rentabilität.
- Kundenbindungsrate.
- Kundenzufriedenheit
Welcher Finanzbericht wird zuerst erstellt?
Darin werden die Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens aufgeschlüsselt. Sie müssen diesen zuerst vorbereiten, da er Ihnen die notwendigen Informationen zur Erstellung der anderen Abschlüsse liefert. Wenn Sie zuerst Ihre Gewinn- und Verlustrechnung erstellen, können Sie das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens sehen und Ihre Verkäufe im Vergleich zu Schulden analysieren
Zusammenfassung
Im Allgemeinen sind die Bedeutung, Beispiele und Arten der Finanzberichterstattung die entscheidenden Rädchen im Getriebe des Verständnisses der Geschäftstätigkeit und Position eines Unternehmens. Obwohl die wichtigsten Formen der Berichterstattung wie die Jahresabschluss Um sicherzustellen, dass die Vorgänge angemessen erfasst werden, ist es wichtig, dass die Berichterstattung auch Platz für das Verständnis und die Lesbarkeit solcher Zahlen macht. Es ist wichtig, dass die Berichterstattung die Hauptattribute der Funktionsweise erfasst, ohne vage oder übermäßig komplex zu sein.
- KAPITALFLUSSRECHNUNG: Verstehen der Kapitalflussrechnung anhand von Beispielen
- Projektmanagement-Berichte: Beispiele, Software & Tools
- Lageberichte: Leitfaden für die Lageberichterstattung
- Liste der IFRS (International Financial Reporting Standards), Anforderungen, Compliance und Vorteile (Wird in einem neuen Browser-Tab geöffnet)
- JAHRESABSCHLUSS EINES UNTERNEHMENS: Die besten Beispiele und Vorlagen für 2023 zum Lernen
