Haben Sie jemals darüber nachgedacht, wie sich Ihr Unternehmen verbessern wird, wenn Sie einfach wissen, wann Sie Inventar verkaufen, Forderungen eintreiben und wann Ihr Unternehmen Rechnungen ohne Strafen bezahlen muss? Nun, das ist etwas, das Sie nicht missen möchten. Damit Sie das Obige wissen, müssen Sie jedoch die Wurzel kennen. Das heißt: der Cash-Conversion-Zyklus, die Formel, der negative Cash-Conversion-Zyklus, die Berechnung und wie man ihn berechnet!. Dies ist ein Artikel, den Sie nicht verpassen sollten, also bleiben Sie ruhig und erhalten Sie einen Einblick.
#1.Was ist der Cash Conversion Cycle (CCC)?
Der Cash Conversion Cycle (CCC) ist eine Kennzahl, die zeigt, wie lange ein Unternehmen (gemessen in Tagen) braucht, um seine Investitionen in Lagerbestände und andere Ressourcen umzuwandeln Cashflows aus dem Verkauf. Darüber hinaus zielt der CCC, auch als Net Operating Cycle bekannt, im Allgemeinen darauf ab, zu beurteilen, wie lange jeder Netto-Input-Dollar in der Produktion gebunden ist. Und der Verkaufsprozess, bevor er in erhaltenes Geld umgewandelt wird.
Erstens ist CCC einer der quantitativen Indikatoren, die zur Bewertung der Geschäftstätigkeit und des Managements eines Unternehmens verwendet werden. Ein Trend zu sinkenden oder stabilen CCC-Werten über verschiedene Zeiträume hinweg ist ein gesundes Zeichen. Aufsteigende sollten jedoch zu mehr Studien und Analysen auf der Grundlage anderer Überlegungen führen. Schließlich ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass CCC nur für bestimmte Branchen gilt, die auf Bestandsverwaltung und verwandte Prozesse angewiesen sind.
Die wichtige Tatsache über den Cash Conversion Cycle (ccc)
Zunächst einmal ist der Cash Conversion Cycle (CCC) ein Maß, das die Zeit ausdrückt, die ein Unternehmen benötigt (in Tagen). Um seine Investitionen in Inventar und andere Ressourcen in Cashflows aus Verkäufen umzuwandeln.
Zweitens berücksichtigt diese Kennzahl die Zeit, die benötigt wird, um Inventar zu verkaufen, Forderungen einzuziehen, und die Zeit, die das Unternehmen hat, um seine Verpflichtungen zu bezahlen, ohne Strafen zu verhängen.
Schließlich unterscheidet sich CCC aufgrund der Art der Unternehmensaktivitäten je nach Branche.
#2.Cash Conversion Cycle (CCC)-Formel
Nachfolgend finden Sie die Formel für den Bargeldumwandlungszyklus und die jeweilige Bedeutung. Lass uns gehen!
- Der verfügbare Bestand (DIO): ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seinen Bestand in Verkäufe umzuwandeln. DIO ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen seinen Bestand behält, bevor er ihn verkauft.
- Days Outstanding Sales (DSO): ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Forderungen einzutreiben. Als Ergebnis berechnet DSO die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um nach einem Verkauf die Zahlung zu erhalten.
- Days Payable Outstanding (DPO): ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Verbindlichkeiten zurückzuzahlen. Als Ergebnis berechnet DPO die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Rechnungen an Handelskreditoren, dh Lieferanten, zu bezahlen.
Wir können die setzen Formel in drei Stufen unterteilt, um es zum besseren Verständnis weiter aufzuschlüsseln.
Die erste Stufe der Cash Conversion Cycle-Formel ist (DIO) Days Inventory Outstanding, die berechnet, wie lange es dauert, bis das Unternehmen seinen Bestand verkauft.
Die zweite Stufe sind (DSO) Tage ausstehende Verkäufe, die die Zeitdauer berechnen sollen, die benötigt wird, um Bargeld aus diesen Verkäufen zu sammeln.
Die letzte Stufe sind die (DPO) ausstehenden Tage, die angeben, wie lange das Unternehmen braucht, um seine Lieferanten zu bezahlen.
#3.Was bedeutet es, dass der Cash Conversion Cycle negativ ist?
Ein negativer Bargeldumwandlungszyklus bedeutet einfach, dass Sie länger brauchen, um Ihre Lieferanten/Rechnungen zu bezahlen, als Ihr Produkt zu verkaufen und Ihr Geld zu erhalten, was bedeutet, dass Ihre Lieferanten Ihr Geschäft finanzieren.
In diesem Fall erhält das Unternehmen effektiv Zahlungen für die von ihm verkauften Produkte, bevor es seine Lieferanten für Materialien bezahlt. Darüber hinaus kann dies der Fall sein, indem Produkte schnell verkauft, Zahlungen von Kunden schnell eingezogen und die Lieferanten des Unternehmens anschließend bezahlt werden. Daher ist ein negativer Cash-Conversion-Zyklus in der Regel mit supereffizienten Online-Händlern verbunden.
Folglich kann ein negativer Cash Conversion Cycle Ihre Fähigkeit beeinträchtigen, neue Kunden zu entwickeln und anzuziehen. Wenn Ihr CCC positiv ist, möchten möglicherweise sowohl Verbraucher als auch Lieferanten mit Ihnen Geschäfte machen.
#4.So berechnen Sie den Cash Conversion Cycle
Das Verständnis aller an der Berechnung beteiligten Elemente ist normalerweise der erste Schritt zur Berechnung des Bargeldumwandlungszyklus.
Um Informationen für die Berechnung bereitzustellen, müssen Sie auf Ihre Jahresabschlüsse wie Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zurückgreifen. Schauen wir uns an, wie die drei Phasen des Bargeldumwandlungszyklus berechnet werden
Die erste Stufe:
Days Inventory Outstanding ist die erste Komponente der Gleichung (DIO). Dies ist die durchschnittliche Zeit, in der Lagerbestände in fertige Artikel umgewandelt und verkauft werden
DIO = (durchschnittlicher Lagerbestand dividiert durch die Kosten der verkauften Waren) multipliziert mit 365.
Der durchschnittliche Bestand Ihres Zeitraums (in Wert) entspricht der Summe Ihres Anfangs Inventar Wert und Ihr Endbestandswert ÷ 2.
(Anfangsbestand + Endbestand) ÷ 2
Die Kosten der verkauften Produkte sind wie folgt:
Einkäufe + Anfangsbestand = Endbestand
Zweite Etage
Days Sales Outstanding (DSO) ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die Ihre Forderungen (Geld, das Ihrem Unternehmen geschuldet wird) auf den Einzug warten.
DSO = (Forderungen dividiert durch Nettokreditverkäufe) multipliziert mit 365.
Die Forderungen dieses Elements sind der Durchschnitt Ihrer Anfangs- und Endforderungen.
(Anfangsforderungen + Endforderungen) ÷ 2
Dritter Abschnitt
Die Days Payable Outstanding (DPO) ist die durchschnittliche Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um bei seinen Lieferanten Verbindlichkeiten (Ihr Unternehmen schuldet Geld) einzukaufen und diese zu bezahlen.
DPO ist eine Abkürzung für Ending Accounts Payable (Cost of Goods Sold dividiert durch 365).
Die Verbindlichkeiten dieses Elements lauten wie folgt:
(Zahlungsbeginn + Zahlungsende) ÷ 2
Sie können jetzt den CCC berechnen, wenn Sie damit fertig sind Berechnung des Cash-Conversion-Zyklus auf den drei der benötigten Elemente der Formel.
Berechnung des Cash Conversion Cycle (CCC)
DIO + DSO minus DPO
#5.Wie man CCC verbessert
Unternehmen können sich auf jede der drei Komponenten des CCC konzentrieren, um ihn zu verbessern (zu senken). Eine Erhöhung des DPO, eine Verringerung des DSO oder eine Verringerung des DIO senken jedoch alle den CCC. Unternehmen können den CCC dabei auf vielfältige Weise verbessern:
- Erhöhen Sie die Rate, mit der Lagerbestände in Verkäufe umgewandelt werden.
- Sammeln Sie Zahlungen von Kunden so schnell wie möglich ein.
- Erhöhen Sie die Zeit, die für die Bezahlung von Lieferanten benötigt wird.
Darüber hinaus ist es wichtig zu erkennen, dass das CCC eines Unternehmens nicht unabhängig existiert. Denn sie definiert, wie ein Unternehmen mit seinen Lieferanten und Verbrauchern interagiert. Wenn ein Unternehmen die Zahlung seiner Lieferanten verspätet, erleiden diese Lieferanten infolgedessen negative Auswirkungen auf ihren Cash-Conversion-Zyklus aufgrund einer Erhöhung ihrer DSO. In manchen Situationen können Lieferanten Liquiditätsengpässe erleiden, die ihre Kapazität zur termingerechten Erfüllung von Bestellungen einschränken können.
Infolgedessen können sich einkaufende Unternehmen dafür entscheiden, ihre Lieferketten durch den Einsatz von Frühzahlungsprogrammen zu stärken. Und Lieferanten könnten so eine vorzeitige Zahlung ihrer Rechnungen von einem Drittfinanzierer erhalten. Während das Unternehmen die Rechnung zu einem späteren Zeitpunkt bezahlt. Sowohl der Einkäufer als auch der Lieferant können von dieser Art von Lösung im Hinblick auf die Optimierung ihrer Betriebskapitalpositionen profitieren.
Wie wirkt sich Ccc auf den Cashflow aus?
Ein Working-Capital-Indikator namens Cash Conversion Cycle (CCC), allgemein als Cash Cycle bezeichnet, misst, wie viele Tage ein Unternehmen benötigt, um Bargeld in Inventar und dann durch den Verkaufsprozess wieder in Bargeld umzuwandeln.
Entspricht Ccc einem Betriebszyklus?
Die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um seine Bestände auszuzahlen, wird durch den Bargeldumwandlungszyklus gemessen, der manchmal als Nettobetriebszyklus oder Bargeldzyklus bezeichnet wird. Der Bargeldkreislauf berechnet, wie lange ein Unternehmen braucht, um jeden Netto-Input-Dollar, der bei der Herstellung und dem Verkauf seiner Waren verwendet wird, in Geld umzuwandeln, das auf seinem Bankkonto eingezahlt wird.
Was macht ein solides Ccc aus?
Ein guter CCC ist kurz. Sie möchten den Bargeldumwandlungszyklus so gering wie möglich halten, um ein effektives und profitables Unternehmen zu führen. Idealerweise sollten Sie danach streben, es so nahe wie möglich an 1 zu bringen, da Ihr Unternehmen zu diesem Zeitpunkt über eine hervorragende Liquidität verfügt und sein Betriebskapital nicht für längere Zeit gebunden ist.
Wie wird der Cashflow durch Ccc beeinflusst?
Es misst, wie schnell ein Unternehmen Barmittel in mehr Barmittel umwandeln kann. Das CCC erreicht dies, indem es die Umwandlung von Barmitteln oder Kapitalinvestitionen in Inventar und Verbindlichkeiten (AP), in Verkäufe und Forderungen (AR) und schließlich zurück in Bargeld aufzeichnet.
Was bedeutet Working Capital Abkürzung Ccc?
Die Haltedauer von Bargeld im Working Capital wird durch den Cash Conversion Cycle (CCC) bestimmt. Es misst die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um Geldabflüsse in Geldzuflüsse umzuwandeln, und folglich die Zeitdauer, die benötigt wird, um aktuelle Verpflichtungen zu erfüllen und den Betrieb aufrechtzuerhalten.
Was zeigt ein negativer Ccc an?
Inventar wird verkauft, bevor Sie eine Zahlung dafür leisten müssen, wenn es einen negativen Cash-Conversion-Zyklus gibt. Oder anders ausgedrückt: Ihre Lieferanten zahlen für die Aktivitäten Ihres Unternehmens. Für viele Unternehmen ist ein negativer Cash-Conversion-Zyklus ideal.
Zusammenfassung
Der Cash Conversion Cycle (CCC) ist einfach eine Kennzahl, die das Unternehmen verwendet, um zu zeigen, wie lange es dauert, seine Investitionen in Lagerbestände und andere Ressourcen in Cashflows aus Verkäufen umzuwandeln.
Häufig gestellte Fragen zum Bargeldumwandlungszyklus
Was versteht man unter Cash Conversion Cycle?
Der Cash Conversion Cycle (CCC) ist eine Betriebskapitalkennzahl, die ausdrückt, wie viele Tage ein Unternehmen benötigt, um Bargeld in Bestand und dann über den Verkaufsprozess wieder in Bargeld umzuwandeln.
Was ist ein schlechter Cash-Conversion-Zyklus?
Ein negativer Cash-Conversion-Zyklus bedeutet, dass ihre Anbieter ihren Betrieb finanzieren.
Was ist eine gute Cash Conversion Ratio?
Ein höherer CCR (normalerweise über 1.0x) ist besser als ein niedrigerer CCR, da er anzeigt, dass ein Unternehmen in der Lage ist, einen Großteil seiner Einnahmen in Bargeld umzuwandeln.
Wie verkürzen Sie den Bargeldumwandlungszyklus?
Unternehmen können diesen Zyklus verkürzen, indem sie Vorauszahlungen oder Anzahlungen verlangen und Rechnungen stellen, sobald Informationen aus dem Verkauf eingehen. Sie könnten auch erwägen, einen kleinen Rabatt für vorzeitige Zahlung anzubieten, sagen wir 2 %, wenn eine Rechnung innerhalb von 10 statt 30 Tagen bezahlt wird.
Wie berechnet man CCC im Finanzmanagement?
- Bestandszeitraum = 365 / Bestandsumschlag.
- Debitorenlaufzeit = 365 / Debitorenumsatz.
- Betriebszyklus = Bestandszeitraum + Debitorenzeitraum.
- Betriebszyklus = (365 / (Kosten der verkauften Waren / durchschnittlicher Lagerbestand)) + (365 / (Kreditverkäufe / durchschnittliche Forderungen))
Wie verkürzen Sie den Bargeldumwandlungszyklus?
Unternehmen können diesen Zyklus verkürzen, indem sie Vorauszahlungen oder Anzahlungen verlangen und Rechnungen stellen, sobald Informationen aus dem Verkauf eingehen. Sie könnten auch erwägen, einen kleinen Rabatt für vorzeitige Zahlung anzubieten, sagen wir 2 %, wenn eine Rechnung innerhalb von 10 statt 30 Tagen bezahlt wird.
Was ist der Unterschied zwischen Betriebszyklus und Bargeldzyklus?
Während beide Zyklen ähnlichen Zwecken dienen, bietet der Betriebszyklus einen Einblick in die Betriebseffizienz eines Unternehmens, während der Bargeldkreislauf einen Einblick darüber bietet, wie gut ein Unternehmen seinen Cashflow verwaltet. Außerdem kommt es in der Praxis häufig vor, dass sich ein Zyklus auf den anderen auswirkt.
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