Ein ESOP oder Employee Stock Ownership Plan ist ein Pensionsplan. (ESOPs) leisten jedoch weit mehr als das; Sie steigern die Moral, steigern die Leistung, halten Talente in der Gemeinschaft, helfen Unternehmen, langfristig erfolgreich zu sein, und vieles mehr. Es gibt eine Reihe von Gesetzen und Vorschriften für ESOPs, die denen für 401(k)-Programme ähneln. ESOPs unterscheiden sich jedoch erheblich von 401(k)s und bieten Unternehmen, Eigentümern, Mitarbeitern und Gemeinden weitaus mehr Vorteile. Das Unternehmen kann beispielsweise Aktien an die ESOP verkaufen und das Geld verwenden, um Schulden zu begleichen, zu expandieren usw., was die ESOP zu einer attraktiven Finanzierungsoption macht. Erfahren Sie mehr über den ESOP-Plan, die Verteilung, die durchschnittliche Auszahlung und die Unterschiede (Esop vs. Espp).
Was ist ein ESOP?
Ein ESOP ist eine Art Mitarbeiterbeteiligungsplan, der Arbeitnehmern durch den Kauf von Unternehmensaktien eine finanzielle Beteiligung am Unternehmen verschafft. Dabei handelt es sich um einen Altersvorsorgeplan, bei dem Mitarbeiter als Gegenleistung für ihren Dienst Aktien des Unternehmens erhalten. Als Corporate-Finance-Strategie werden ESOPs im Allgemeinen von Arbeitgebern genutzt, um die Interessen ihrer Mitarbeiter mit denen der Aktionäre in Einklang zu bringen, und das Sponsoring-Unternehmen (der verkaufende Aktionär) und die Teilnehmer genießen dadurch eine Reihe von Steuervorteilen.
ESOPs sind in Privatunternehmen häufiger als in börsennotierten Unternehmen. Mit einem ESOP können Mitarbeiter Teilhaber ihres Unternehmens werden, ohne dass ihnen eigene Kosten entstehen, während sie gleichzeitig dem Unternehmen und seinen Eigentümern erhebliche Steuervorteile verschaffen. Wenn Geschäftsinhaber sich zurückziehen oder das Unternehmen verkaufen, Kapital beschaffen, Mitarbeitern einen Vorteil bieten oder sie dazu anregen möchten, im Unternehmen zu bleiben, können sie Mitarbeiteraktienbeteiligungspläne (ESOPs) einrichten.
Fast 14 Millionen Arbeitnehmer sind ab 2022 von ESOPs abgedeckt, und 6,500 Pläne sind in Betrieb, wie NCEO berichtet, eine gemeinnützige Organisation, die die Mitarbeiterbeteiligung fördert.
Wie funktioniert ein Employee Stock Ownership Plan (ESOP)?
Ein ESOP wird in der Regel erstellt, um die Nachfolgeplanung in einem Unternehmen in Privatbesitz zu erleichtern, indem Mitarbeitern die Möglichkeit gegeben wird, Aktien des Unternehmens zu erwerben.
Der ESOP wird von der Gesellschaft als Treuhandfonds eingerichtet, eine von der Gesellschaft selbst getrennte juristische Person. Dies kann mittlerweile auf zwei verschiedene Arten geschehen. Die erste ist mit einem gehebelten ESOP, bei dem das Unternehmen den ESOPs entweder Aktien oder die Mittel zum Kauf von Aktien zur Verfügung stellt. Andererseits nimmt der ESOP ein Darlehen von der Firma auf, um Aktien zu kaufen. Der ESOP fungiert dann als Treuhänder für die Mitarbeiter, indem er die Aktien hält.
Ungeachtet dessen, was Sie vielleicht gehört haben, können Unternehmen, die ESOPs anbieten, nicht voreingenommen sein und müssen einen Treuhänder benennen, der als Treuhänder des Plans fungiert. Es ist beispielsweise nicht möglich, dass ESOP-Teilnehmer kein Stimmrecht haben oder leitende Angestellte mehr Anteile erhalten.
Das Eigentum an ESOPs kann jedoch mit bestimmten Faktoren zu tun haben. Dies kann Faktoren wie das Gehalt im Verhältnis zu anderen Arbeitnehmern oder die Betriebszugehörigkeit umfassen. Häufig ist ein Vesting-Plan vorhanden. Und die Berechtigung einer Person zur Mitgliedschaft im ESOP kann davon abhängen, wie lange sie mit dem Unternehmen zusammengearbeitet hat. Beispielsweise muss eine Person möglicherweise drei bis sechs Jahre für das Unternehmen arbeiten, bevor sie Anspruch auf die gesamte Palette der ESOP-Vorteile hat.
Eigentümer können möglicherweise einige oder alle ihrer ESOP-Bestände auszahlen lassen, wenn sie ihren Arbeitgeber verlassen oder in den Ruhestand treten. Für Personen unter 59½ oder 55 Jahren können jedoch, sollten Sie gezwungen sein, Ihre Beschäftigung aufzugeben, Steuern auf Ihre Ausschüttung anfallen, genau wie bei verschiedenen Arten von Altersvorsorgeplänen.
Warum sollte ein Unternehmen einen ESOP durchführen?
Ein ESOP-Plan lässt im Allgemeinen Raum für einen „niedrigen und langsamen“ Eigentumsübergang. ESOPs unterstützen die Nachfolge eines Unternehmers zusätzlich zur Übergangsstrategie, indem sie es dem Geschäftsinhaber ermöglichen, schrittweise vom CEO zum Vorstandsvorsitzenden und in den Ruhestand zu wechseln, während sie gleichzeitig dazu beitragen, die Werte und Grundprinzipien des Unternehmens zu bewahren.
Ist ein ESOP gut für Mitarbeiter?
Ja, ESOPs werden in der Regel als Vorteil für Mitarbeiter angesehen. Unternehmen, die nicht routinemäßig Personal abbauen und ersetzen, setzen diese Programme eher um. Und dies führt in der Regel zu höheren Auszahlungen und finanziellen Anreizen für die Mitarbeiter.
Was passiert mit Esop, wenn Sie das Unternehmen verlassen?
Ein Mitarbeiter ist berechtigt, den unverfallbaren Teil des ESOP-Rentenplans zu erhalten, wenn er oder sie Ihr Unternehmen verlässt. Der Rest gehört dem Betrieb. Für Pensionspläne wird ein Vesting-Zeitplan entwickelt, um zu verhindern, dass die ständige Abwanderung von Mitarbeitern das Vermögen Ihres Plans aufbraucht.
Basiert Esop auf dem Gehalt?
ESOPs werden Mitarbeitern im Austausch für einen Teil ihres Gehalts zur Verfügung gestellt. Das Unternehmen beschließt, dass ein bestimmter Teil seiner Aktien unter seinen Mitarbeitern aufgeteilt werden soll. Die meisten Unternehmen stellen einigen Mitarbeitern Aktien im Austausch für einen Teil ihres Gehalts zur Verfügung, wenn sie ein bestimmtes Dienstalter erreichen.
Wie bekomme ich mein ESOP-Geld?
Wenn Ihnen diese gewährt wird, müssen Sie die Vertriebsformulare bei der Firma ESOP anfordern. Diese Dokumente könnten Ihnen als Teil Ihrer Austritts- oder Pensionierungsdokumentation zur Verfügung gestellt werden. Abhängig von den Regeln des ESOP-Verteilungsplans können Sie Ihre Auszahlung als Pauschalbetrag oder als Reihe von Zahlungen erhalten.
Was ist eine Esop-Verteilung
Ruhestandsleistungen sind ein wichtiger Vorteil eines ESOP für Mitarbeiter, die sich für die Teilnahme an dem Programm entscheiden. Diese Art der Auszahlung wird als „ESOP-Ausschüttung“ bezeichnet. Pensionierungen, Kündigungen oder ausscheidende Mitarbeiter müssen jedoch möglicherweise Jahre auf die Auszahlung ihrer Leistungen warten. Dies liegt an der komplexen Natur der ESOP-Verteilungsanforderungen.
Die ESOP-Verteilung ist, einfach ausgedrückt, die Zahlung von Prämien an berechtigte Teilnehmer. Und es gibt zahlreiche Möglichkeiten, wie sich Teilnehmer für eine Ausschüttung qualifizieren können;
- Sie sind älter als 59.5 Jahre und aus dem Unternehmen ausgeschieden.
- Sie sind über 55 Jahre alt und wurden entlassen oder haben freiwillig gekündigt.
- Obwohl sie über 70 Jahre alt sind, arbeiten sie weiterhin für das Unternehmen.
Ein Teilnehmer kann unter einer von zwei Bedingungen auch Anspruch auf „In-Service“-Auszahlungen haben.
- Eine ESOP-In-Service-Verteilung kann stattfinden, während der Teilnehmer noch für das Unternehmen arbeitet.
- Wenn ein Teilnehmer die Anforderungen für eine „Härtefall“-Verteilung erfüllt, über 55 Jahre alt ist, seit mehr als zehn Jahren Teil des Plans ist und die Anforderungen für eine Diversity-Auszahlung erfüllt, kann er auch für eine Dienstzeit berechtigt sein Verteilung.
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Wie funktioniert eine Esop-Verteilung?
Der Internal Revenue Service regelt ESOP-Auszahlungen. Dies erfordert, dass sie einer Reihe von Regeln und Anforderungen entsprechen. Jeder Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) benötigt eine Ausschüttungsregelung. Dies kann Teil des Plandokuments oder ein separates Dokument sein. Das Dokument enthält Einzelheiten zu den verschiedenen Auszahlungsalternativen, den minimalen und maximalen Pauschalbeträgen, dem Zahlungsplan und den Ausübungsbedingungen. Unternehmen könnten sich dafür entscheiden, die Ausschüttung auszuzahlen; in Form von Bargeld, Aktien oder einer Kombination aus beidem.
Man muss jedoch unverfallbar sein, um berechtigt zu sein, seine ESOP-Verteilung zu erhalten. Wenn Sie beispielsweise nicht unverfallbar sind und Ihren Job kündigen, haben Sie möglicherweise nie Anspruch auf eine Auszahlung. Auf der anderen Seite müssen Sie, wenn Sie glücklicherweise unverfallbar sind, die Verteilungsformulare bei der Firma ESOP anfordern. Diese Dokumente können Teil der Pensionierungs- oder Kündigungsdokumentation sein, die Sie erhalten. Je nach Ausgestaltung des Verteilungsplans erhalten Sie Ihre ESOP-Ausschüttung in einer Summe oder in Raten. Während Ihre Leistungen entweder in Form von Unternehmensanteilen oder in bar ausgezahlt werden können. Insgesamt in diesem Fall abhängig vom Aktienkurs zum Zeitpunkt der Ausschüttung.
Esop gegen Espp
Mitarbeiteraktienbeteiligungspläne (ESOPs) und Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) sind zwei beliebte Arten von Mitarbeiteraktienleistungen. Sie bieten den Teilnehmern Steuervorteile bzw. die Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen bzw. Vermögen aufzubauen. Sie alle fördern die finanzielle und emotionale Investition der Mitarbeiter in das Unternehmen, was zur Bindung beiträgt und die Moral und Leistung steigert. Bei der Entscheidung zwischen einem ESOP und einem ESPP geraten viele Geschäftsinhaber in Verwirrung.
Es gibt einige Parallelen zwischen ESOPs und ESPPs, aber es gibt auch wichtige Unterschiede – wahrscheinlich die meisten. Der Hauptunterschied besteht darin, dass Mitarbeiter bei einem ESOP Aktien von ihrem Arbeitgeber erhalten, ohne dass ihnen Kosten entstehen. Damit handelt es sich um einen qualifizierten beitragsorientierten Pensionsplan. Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) hingegen zwingen die Mitarbeiter, Aktien zu einem ermäßigten Preis zu kaufen.
Lassen Sie uns einige weitere Unterschiede zwischen einem ESOP und einem ESPP sowie die Vor- und Nachteile beider untersuchen.
Esop vs. Espp – Der Unterschied
Der offensichtlichste Unterschied zwischen einem ESOP und einem ESPP besteht darin, wann und auf welche Weise die Aktien an den Mitarbeiter übertragen werden.
Die Aktien oder Aktien werden dem/den Mitarbeiter(n) im Rahmen eines Mitarbeiteraktienbeteiligungsprogramms kostenlos zur Verfügung gestellt. Beiträge zu einem ESPP werden verwendet, um Aktienaktien mit einem Rabatt für Planteilnehmer zu kaufen.
Bei qualifizierten beitragsorientierten Pensionsplänen wie ESOPs ist das Geld auf dem Konto nicht steuerpflichtig, bis es ausgeschüttet wird. Der Verkauf von Anteilen oder die Entgegennahme von Ausschüttungen vor dem 65. Lebensjahr ist also keine Option, selbst wenn Sie das Unternehmen verlassen oder vorzeitig in Rente gehen.
Im Gegensatz dazu ermöglichen ESPPs Mitarbeitern, ihr eigenes Geld freiwillig an der Börse anzulegen. Sofern keine Haltefrist besteht, können die Teilnehmer ihre Aktien verkaufen, sobald sie unverfallbar sind, unabhängig davon, wann sie sie erwerben.
Was ist die durchschnittliche Esop-Auszahlung?
Im Jahr 2018 fanden Forscher der Rutgers University heraus, dass die durchschnittliche Beteiligung der Mitarbeiter an einem ESOP-Unternehmen 134,000 US-Dollar wert war. Dies ist 29 % höher als der durchschnittliche 401(k)-Saldo, der von Vanguard im selben Jahr gemeldet wurde und 103,866 $ betrug.
Im Jahr 2018 haben 54.7 Prozent der ESOP-Arbeitgeber, die auf eine Studie der ESOP Association geantwortet haben, Beiträge in Höhe von 11 Prozent oder mehr der Gehälter der Mitarbeiter auf ihre ESOP-Konten geleistet. (Siebzig Prozent der von Vanguard angebotenen beitragsorientierten Pläne haben einen Spitzenbeitrag des Arbeitgebers von drei Prozent.)
Es gibt viele Unternehmen, die ihren Arbeitern keinerlei Altersvorsorge gewähren. Im Gegensatz dazu boten nur 2.6 % der ESOP-Unternehmen, die auf eine Umfrage der ESOP Association antworteten, ihren Mitarbeitern auch Renten an. Wohingegen 93.6 % zusätzlich zum ESOP einen 401(k) anboten.
Die amerikanische Belegschaft braucht Ruhestandspläne wie ESOPs, bei denen die Mitarbeiter kein Geld aus eigener Tasche aufbringen müssen. Laut Untersuchungen von Northwestern Mutual haben 2015 Prozent der Amerikaner nichts für den Ruhestand gespart. Financial Engines stellte fest, dass im Jahr 25 401 % der Arbeitnehmer, die an einem 1,336(k)-Plan teilnahmen, nicht genug Beiträge leisteten, um den vollen Beitrag ihres Arbeitgebers zu erhalten, was sie durchschnittlich XNUMX US-Dollar pro Jahr kostete.
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Sobald die ESOP-Sperrfrist zu Ende geht, können Sie die Anteile dann möglicherweise verkaufen. Steuern müssen während des Verkaufsprozesses bezahlt werden. Diese Beträge werden in Übereinstimmung mit den Richtlinien des Indian Revenue Service (IRC) festgelegt.
Zusammenfassung
Aktienbeteiligungspläne für Mitarbeiter (ESOPs) sind ein verlockendes Mittel, mit dem das Vermögen, das in den Aktien eines in Privatbesitz befindlichen Unternehmens gebunden ist, an die Mitarbeiter freigegeben werden kann, die zum Erfolg des Unternehmens beigetragen haben.
ESOPs kommen sowohl dem Unternehmen als auch seinen Mitarbeitern zugute, indem sie Anreize für harte Arbeit mit dem Versprechen eines finanziellen Gewinns schaffen. Sie sind jedoch nicht immer leicht zu verstehen, und die Teilnehmer können dadurch frustriert sein.
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Referenz
