Grundsätzlich gibt es eine Reihe von steuerlichen Vergünstigungen, die Sie anhand Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens ermitteln können. Die Art und Weise, wie Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) berechnet wird, hängt von der Steuergutschrift oder dem staatlichen Programm ab, für das Sie sich bewerben. Um alle Steuervorteile in Anspruch nehmen zu können, für die Sie qualifiziert sind, benötigen Sie ein grundlegendes Verständnis der Funktionsweise von MAGI. Sie müssen auch ein klares Verständnis der Unterschiede zwischen AGI und MAGI (bereinigtes Bruttoeinkommen vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen) sowie die Auswirkungen des Begriffs auf Medicare haben.
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Was ist modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen?
Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) entspricht der Summe aus Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI), Ihrem Einkommen aus steuerfreien Zinsen und bestimmten hinzugerechneten Abzügen. Der Internal Revenue Service verwendet Ihr MAGI, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf bestimmte Steuervorteile haben oder nicht, da es ein vollständigeres Bild Ihrer finanziellen Situation bieten kann.
Eine beträchtliche Anzahl von Steuerzahlern glaubt, dass MAGI mit ihrem AGI identisch ist. Bei der Berechnung Ihres MAGI müssen Sie jedoch alle nicht steuerpflichtigen Einkommensquellen wieder hinzufügen. Dies kann Sozialversicherungszahlungen, steuerfreie Zinsen und unversteuertes Auslandseinkommen bis zu dem Betrag umfassen, den Sie als AGI gemeldet haben.
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) wird verwendet, um das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) um verschiedene Steuerabzüge und -gutschriften anzupassen. Um Ihren MAGI zu bestimmen, müssen Sie jedoch einige Berechnungen durchführen. Die Steuervorbereitungssoftware wird diesen Prozess für Sie viel einfacher machen.
Welche Einkünfte sind bei MAGI enthalten?
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) wird berechnet, indem Folgendes zum bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) hinzugefügt wird, falls vorhanden: steuerfreie Zinsen, nicht steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen und steuerfreies Auslandseinkommen. In vielen Fällen ist der MAGI gleich oder sehr nahe am bereinigten Bruttoeinkommen. Supplemental Security Income (SSI) ist nicht in der MAGI-Berechnung enthalten.
Beinhaltet MAGI den Standardabzug?
Bevor eine Person entweder den Standardabzug oder Einzelabzüge geltend machen kann, muss sie zunächst sowohl MAGI als auch AGI bestimmen. Diese Abzüge werden zu einem späteren Zeitpunkt berücksichtigt. Im eigentlichen Sinne könnte das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) eines Steuerzahlers zeigen, wie viel von bestimmten Abzügen und Gutschriften die Person beanspruchen kann, wie z. B. den Kinderfreibetrag.
Was mindert das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen?
Im Allgemeinen können Sie Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen auf verschiedene Weise reduzieren, einschließlich der folgenden:
- Spenden Sie Dollar vor Steuern an einen vom Arbeitgeber finanzierten Altersvorsorgeplan wie a 401 (k), 403(b), 457 oder ein Sparplan.
- Machen Sie eine Einzahlung auf ein Sparkonto, das für medizinische Ausgaben bestimmt ist.
- Leisten Sie einen Beitrag auf ein flexibles Ausgabenkonto für Krankheitskosten.
- Leisten Sie einen Beitrag auf ein flexibles Ausgabenkonto, das für die Pflege von Angehörigen bestimmt ist.
- Reduzieren Sie alle Einnahmen, die Sie mit Ihrem eigenen Unternehmen erzielen.
- Verkaufen Sie steuerpflichtige Anlagen mit Verlust. Der erste Schritt besteht darin, dass Kapitalverluste Kapitalgewinne aufheben.
- Nutzen Sie alle Abzüge, die Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen senken können.
Wie wird das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen berechnet?
Jetzt, wo wir verstehen, was MAGI ist, und eine klare Vorstellung davon haben, was es beinhaltet; Wie wird das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen berechnet?
Um ein einfaches Verständnis der Berechnung zu fördern, werfen wir einen Blick auf einige der am weitesten verbreiteten Steuervergünstigungen sowie die MAGI-Berechnung für jede dieser Vergünstigungen. In den meisten Fällen hilft Ihnen das Lesen der mit dem Formular gelieferten Anweisungen bei der Entscheidung, was darin enthalten ist.
Kindersteuergutschrift
Hier wird das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) berechnet, indem der AGI plus Folgendes addiert wird:
- Ausländische Erwerbseinkommen und Wohnausschlüsse
- Der Auslandswohnungsabzug
- Einkommen, das aus Puerto Rico ausgeschlossen ist
- Und das Einkommen, das für legitime Einwohner von Amerikanisch-Samoa ausgeschlossen ist.
Als erstes müssen Sie Ihren anwendbaren MAGI für einen bestimmten Steuervorteil bestimmen. Sobald Sie Ihren MAGI haben, können Sie entscheiden, ob Sie Anspruch auf den gesamten oder nur einen Teil der Leistung haben.
In diesem Fall fügen Sie Ihren AGI hinzu zu;
- Einkünfte außerhalb des Landes
- Zinsen, die von der Besteuerung befreit sind, und
- Der Prozentsatz von Soziale Sicherheit Leistungen, die nicht steuerpflichtig sind, damit Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen berechnet wird.
Bildungsgutschriften
Bei Leistungspunkten für Bildungszwecke wird der MAGI durch Addition des AGI plus berechnet;
Das im Ausland erworbene Einkommen und die Ausschlüsse aus dem Wohnungswesen
Auslandswohnungsabzug und
Ausgeschlossen sind Einkommen mit gutgläubigem Einwohner von Puerto Rico oder Amerikanisch-Samoa
Traditioneller IRA-Steuerbeitragsabzug
Im Rahmen dieser Steuervergünstigung kann Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen berechnet werden, indem AGI plus die folgenden Posten addiert werden:
- Auslandswohnungsabzug
- Zinsabzug für Studentendarlehen
- Ausgenommen Sparbriefzinsen
- Ausländische Erwerbseinkommen und Wohnausschlüsse
- Ausgeschlossene Arbeitgeber-Adoptionsvorteile
- Und für 2017 und frühere Jahre der Abzug für inländische Produktionstätigkeiten und der vor 2021 gezahlte Schulgeld- und Gebührenabzug.
Roth IRA-Qualifikation
Die Berechnung für MAGI ist die gleiche wie die oben beschriebene traditionelle IRA-Formel. Dies gilt jedoch zuzüglich aller Abzüge für traditionelle IRAs, wobei diese Abzüge um alle Einnahmen reduziert werden, die durch die Umwandlung eines IRA in einen Roth IRA oder die Übertragung von qualifizierendem Planvermögen in einen Roth IRA erzielt werden.
Steuer auf Nettokapitalerträge
Zur Berechnung Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens addieren Sie AGI plus den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen und nehmen dann entsprechende Anpassungen für Auslandsinvestitionen vor. Weitere Informationen dazu, wie dies funktioniert, finden Sie im ergänzenden Material zum Formular 8960 und zur Steuer auf Nettokapitalerträge.
Wie berechne ich das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen?
Sie können Ihren MAGI anhand der folgenden leicht verständlichen Grundschritte berechnen:
- Ermitteln Sie Ihr jährliches Bruttoeinkommen und schreiben Sie es auf.
- Berechnen Sie Ihren AGI.
- Bei der Berechnung Ihres MAGI müssen Sie einige Abzüge wieder hinzufügen.
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen für Medicare
Ihre Krankenversicherungssätze unter Medicare und dem Affordable Care Act (ACA) sind genau proportional zu Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen. Dies gilt jedoch, wenn Sie im Ruhestand sind und über eines der beiden Programme krankenversichert sind. Ihre monatlichen Prämien steigen in der Regel direkt proportional zur Höhe Ihres Einkommens.
Wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht selbst erstellen, ist es sehr unwahrscheinlich, dass Sie mit der Formel vertraut sind, die zur Bestimmung Ihres MAGI verwendet wird. Auf der anderen Seite, wenn es um deine MAGI geht, ist Unwissenheit ganz sicher kein Glück. In der Tat kann es Sie am Ende kosten.
Im Allgemeinen können Sie Ihre Krankenversicherungskosten nach dem Affordable Care Act sowie Ihre Medicare-Prämien minimieren, indem Sie Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen optimieren.
Lassen Sie uns jetzt ein bisschen mehr eintauchen. Hier könnten die Dinge komplexer werden. Wir müssen einige staatliche Vorteile berücksichtigen, um Ihren MAGI berechnen zu können.
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen und Medicare Teil B
Medicare Part B ist eine Art Krankenversicherung, die die Bundesregierung anbietet und die folgende Leistungen abdeckt: ein Besuch bei einem Arzt und anderen medizinischen Fachkräften sowie ambulante Behandlungen, häusliche Krankenpflege, die Verwendung langlebiger medizinischer Geräte und bestimmte vorbeugende Leistungen.
Grundsätzlich wird Ihr Teil B der Medicare-Kosten anhand Ihres zweijährigen durchschnittlichen modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens berechnet. Dies sind die neuesten Informationen zu Steuererklärungen, die der IRS an Medicare übermittelt hat.
Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen von Medicare Teil B ist (a) Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen + (b) steuerbefreites Zinseinkommen (Zeile 2a auf IRS-Formular 1040). Kommunale Anleihezinsen und Erträge aus Vermögenswerten, die in einem Roth IRA gehalten werden, sind beide Formen von Zinserträgen, die von der Besteuerung befreit sind.
Die reguläre monatliche Prämie für Medicare Teil B im Jahr 2022 beträgt 170.10 USD.
Wenn Ihr MAGI andererseits über dem Schwellenwert liegt, sind Sie nicht nur für die reguläre Prämie verantwortlich, sondern auch für einen zusätzlichen einkommensbezogenen monatlichen Anpassungsbetrag (oder „IRMAA“). Zu Ihrer regulären Prämie müssen Sie die IRMAA hinzufügen. Ansonsten ist das IRMAA ein Aufpreis, der zu einer Erhöhung der laufenden Prämie führt.
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen mit Medicare Teil D
Medicare Part D, das einen Teil der Kosten für Medikamente abdeckt, steht vor einem ähnlichen Dilemma.
Die Prämien für Medicare Teil D werden wie die für Medicare Teil B anhand Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) berechnet.
Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) weniger als 91,000 USD (bei Einreichung als Einzelperson) oder 182,000 USD (bei Einreichung als Ehepaar) beträgt, zahlen Sie nichts für Medicare Part D. (bei einer gemeinsamen Steuererklärung).
Wenn Ihr MAGI höher ist als die oben genannten Schwellenwerte, sind Sie für die Zahlung sowohl der regulären Planprämie als auch eines zusätzlichen IRMAA verantwortlich. Das IRMAA ist wie bisher eine zusätzliche Gebühr zu Ihrer regulären Prämie.
Bereinigtes Bruttoeinkommen vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen
Wenn Sie auf einige wie das bereinigte Bruttoeinkommen vs. das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen stoßen, fallen Ihnen im Allgemeinen nur die Unterschiede ein. Beides sind jedoch Instrumente, die dem Internal Revenue Service bei der Entscheidung helfen, ob ein Steuerzahler Anspruch auf eine bestimmte Gutschrift oder einen bestimmten Abzug hat oder nicht.
Wenn es um die Berechnung Ihrer Einkommensteuer geht, sind AGI und MAGI (bereinigtes Bruttoeinkommen vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen) verwandte Konzepte, die Sie berücksichtigen sollten. Dies liegt im Grunde daran, dass sich beide auf Ihre Steuerschuld auswirken können. Der IRS erlaubt Steuerzahlern, ihre Steuerschulden basierend auf ihren AGI und MAGI zu verringern. Steuerzahler können dies tun, indem sie von Steuerabzügen und entsprechenden Gutschriften Gebrauch machen.
Diese Instrumente können jedoch geringfügige Abweichungen hervorrufen, die sich erheblich auf die Steuererklärung eines Steuerzahlers auswirken. Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ist ein nützliches Instrument zur Senkung steuerpflichtiges Einkommen.
Wenn Ihr MAGI steigt, besteht andererseits die Möglichkeit, dass Ihnen einige dieser Abzüge nicht mehr zur Verfügung stehen.
Bereinigtes Bruttoeinkommen vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen – Hauptunterschiede
Unten sind einige Punkte, die zeigen, wie sich AGI und MAGI (bereinigtes Bruttoeinkommen vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen) unterscheiden;
- Ihr AGI wird berechnet, indem Sie alle Steueranpassungen „über dem Strich“ von Ihrem Gesamteinkommen abziehen. Ihr MAGI wird berechnet, indem Sie Ihren AGI subtrahieren und dann einige dieser Anpassungen wieder hinzufügen.
- Während es eine einzige Formel zur Schätzung Ihres AGI gibt, kann die Anzahl der Schritte zur Bestimmung Ihres MAGI zur Beurteilung Ihrer Berechtigung für verschiedene Steuergutschriften und staatliche Programme stark variieren. Es hängt alles von den Anpassungen ab, die Sie wieder hinzufügen möchten.
- Für das Steuerjahr 2021 finden Sie Ihren AGI in Zeile 11 Ihres Formulars 1040. Ihr MAGI kann sich hingegen nicht in einer separaten Zeile befinden.
Was ist der Unterschied zwischen Magi und AGI?
Diese beiden Faktoren werden vom Internal Revenue Service berücksichtigt, wenn festgestellt wird, ob ein Steuerzahler Anspruch auf eine bestimmte Gutschrift oder einen bestimmten Abzug hat oder nicht. Indem Sie bestimmte Ausgaben von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen, bevor Sie Ihren AGI berechnen, können Sie den Gesamtbetrag Ihres steuerpflichtigen Einkommens reduzieren. Ihr MAGI ist Ihr AGI, nachdem Sie es berücksichtigt haben Steuerabzüge und steuerfreie Zinsen.
Wo finde ich meine Magi auf meiner Steuererklärung?
Ihr MAGI muss nicht in Ihre Steuererklärung aufgenommen werden. Sie können es jedoch berechnen, indem Sie die Informationen auf Ihrer 1040 verwenden. Sie müssen Ihr angepasstes Bruttoeinkommen (Zeile 8b) finden und viele Abzüge wieder hinzufügen. Diese Abzüge können Abzüge für IRAs, einige Arten von Einkommensverlusten, zinsen für studentendarlehen und Gebühren und vielleicht mehr.
Zusammenfassung
Ob Sie sich dessen bewusst sind oder nicht, Ihre Steuerpflicht wird stark von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen beeinflusst. Auf dieser Grundlage bestimmt der Staat, ob Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift oder einen Steuerabzug haben.
Außerdem kann es in manchen Situationen ein genauerer Indikator für Ihr finanzielles Wohlergehen sein als Ihr AGI. Dennoch sollten Sie einen Steuerexperten aufsuchen, wenn Sie sich nicht sicher sind, ob sich Ihr MAGI auf den Gesamtbetrag der Steuerabzüge und -gutschriften auswirkt, zu denen Sie berechtigt sind.
MAGI-FAQs
Kann MAGI als steuerpflichtiges Einkommen bezeichnet werden?
Kurz gesagt, Ihr MAGI ist Ihr AGI zuzüglich bestimmter Abzüge und steuerfreier Zinserträge. Ihr MAGI wird vom IRS in den zahlreichen Berechnungen verwendet, um festzustellen, für welche Steuererleichterungen Sie sich qualifizieren.
Wo genau finde ich meine Magi auf meiner Steuererklärung?
Obwohl MAGI nicht Teil Ihrer Steuererklärung ist, können Sie es trotzdem anhand der Angaben auf Ihrer 1040 berechnen. Finden Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (Zeile 8b) und fügen Sie eine Reihe von Abzügen hinzu. Diese Abzüge können ein individuelles Rentenkonto, Bildungsausgaben, bestimmte Arten von Einkommensverlusten und mehr umfassen.
Zieht Magi 401k ab?
Ihre Beiträge zu Ihrem 401(k) werden nicht in Ihrem MAGI berücksichtigt.
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