Treuhandinstrumente sind im Allgemeinen komplexe Rechtsdokumente, die zum Schutz von Vermögenswerten verwendet werden, bis sie den Begünstigten übergeben werden. Ein wesentlicher Bestandteil der treuhänderischen Verantwortung eines Treuhänders ist die Verwaltung, Liquidation und Verteilung von Vermögenswerten an die Begünstigten. Typischerweise werden Treuhänder vom Gewährer benannt, wenn das Treuhanddokument erstellt wird. Der Treuhänder führt die Wünsche der Stifter aus, indem er sich strikt an die Bedingungen des Trusts hält. In der Regel gibt es jedoch ein Kündigungsdatum für einen Trust, das auch als Vesting-Datum bezeichnet wird. In diesem Fall muss den Empfängern alles gegeben werden. Andererseits könnten Sie sich dafür entscheiden, einen Trust vor seinem Ausübungsdatum aufzulösen. Ja, Sie können einen Trust kündigen, indem Sie das gesamte Vermögen des Trusts auf Ihren eigenen Namen übertragen und ein Trust-Auflösungsformular (Rechtsdokument) unterzeichnen, das Sie online erhalten oder einen kalifornischen Anwaltsentwurf für sich haben können.
Was ist Vertrauen?
Ein Trust trennt das rechtliche und wirtschaftliche Eigentum an Immobilien zwischen einem oder mehreren Treuhändern (die das rechtliche Eigentum halten) und den Begünstigten (die das wirtschaftliche Eigentum halten).
Wenn ein Trust zu Lebzeiten einer Person mit der Absicht gegründet wird, sofort in Kraft zu treten, wird der Trust typischerweise durch eine Treuhandurkunde nachgewiesen und häufig als Vergleich bezeichnet. Der Settlor hat die vollständige Wahl, wie lange der Trust in Kraft bleiben soll. Dennoch muss die Vertrauensdauer in dem Dokument, das das Vertrauen begründet, angegeben werden.
Es kann nur für ein paar Jahre sein. Zum Beispiel könnte es während der gesamten Zeit einer Person als Witwe sein. Und manchmal, bis ein Kind ein bestimmtes Alter erreicht oder heiratet. Darüber hinaus müssen die Bedingungen des Trusts, bekannt als Will Trust, in das Testament des Erblassers aufgenommen werden, wenn es bei oder kurz nach seinem Tod errichtet werden soll.
Wenn es um die Auflösung von Trusts geht, wenn ein Trust keinen Zweck mehr erfüllt, können Sie ihn auf verschiedene Arten auflösen. Welche für Sie am besten ist, hängt von den zulässigen Auflösungsmethoden Ihrer Treuhandurkunde ab. Ein weiterer Faktor sind die Umstände, unter denen Sie das Vertrauen auflösen möchten.
Warum einen Trust auflösen?
In den meisten Fällen wird das Vermögen eines Trusts am „Vesting Date“ vollständig übertragen. Dies ist der Punkt, an dem der Trust formell beendet und aufgelöst werden muss. In den meisten Gerichtsbarkeiten muss das Vermögen des Trusts innerhalb von 80 Jahren nach der Gründung des Trusts an den Begünstigten übertragen werden. Dieser Zeitrahmen kann jedoch je nach Staat oder Territorium variieren.
- Mit Erreichen des Vesting-Datums muss die Auflösung des Trusts erfolgen. Es gibt jedoch weitere Szenarien, in denen die Auflösung eines Trusts vor seinem Ausübungsdatum entweder wünschenswert oder notwendig ist. Zu den Ursachen gehören:
- Vertrauen ist nicht mehr erforderlich. (Zum Beispiel, wenn Sie und Ihr Ehepartner gemeinsam eine Familienstiftung gründen und sich dann für eine Scheidung entscheiden);
- Der Treuhandzweck wird erreicht. (Zum Beispiel, wenn Sie einen Trust gründen, um ein Unternehmen zu verwalten, das Unternehmen aber später verkaufen und es nicht mehr benötigen)
- Die laufenden Kosten sind zu hoch. (Zum Beispiel wurden Sie darauf hingewiesen, dass die finanziellen und steuerlichen Vorteile der Nutzung eines Trusts angesichts Ihrer besonderen Umstände begrenzt sind und durch die laufenden Kosten für die Aufrechterhaltung des Trusts aufgewogen werden); oder
- Die Auflösung des Trusts wird vom Gericht angeordnet. (Zum Beispiel, wenn entschieden wird, dass es sich bei dem Trust um einen Schein-Trust handelt).
Auflösung des Treuhandformulars
Bei der Schließung eines Trusts ist eines der letzten Dinge, für die ein Treuhänder verantwortlich ist, die erforderlichen Dokumente zur Auflösung des Trusts zu erstellen.
Der Urheber des Trusts muss die Auflösungsurkunde oder das Trustformular in Anwesenheit eines Notars unterzeichnen und datieren. Wenn der aufzulösende Trust jedoch ursprünglich bei einem bestimmten Gericht eingetragen wurde, sollte die Auflösung des Formulars oder der Unterlagen bei demselben Gericht eingereicht werden, bei dem der Trust erstmals eingetragen wurde.
Nachdem der ursprüngliche Zweck des Trusts erfüllt wurde, besteht eine der häufigsten Bedenken bei der Verwaltung des Trusts im Grunde darin, wie der Trust ordnungsgemäß aufgelöst oder aufgelöst wird. Um das Vertrauen korrekt abzuwickeln, müssen alle notwendigen Schritte unternommen werden. Solche Schritte können die Benachrichtigung der Begünstigten, die Schließung von Treuhandkonten, die Übertragung von Eigentumsrechten und die Auflösung des Trusts umfassen.
Darüber hinaus ist die Sicherstellung, dass alle Bundes- und Landessteuererklärungen eingereicht werden, ein weiterer entscheidender Schritt in der Treuhandverwaltung. Sie können Trust Estate Schedule K-1 kontaktieren. Stellen Sie sicher, dass alle ausstehenden steuerlichen Bedenken geklärt sind, bevor Sie die Treuhand- und Treuhandkonten schließen. Wenden Sie sich an den Buchhalter oder Steuerberater, der Ihnen bei Ihrer Treuhandbuchhaltung und Ihren Steuererklärungen geholfen hat.
Anweisungen zum Treuhandauflösungsformular
#1. Vertrauensdokument
Die am Trust beteiligten Parteien können schwerwiegende Konsequenzen erleiden, wenn rechtliche Dokumente zur Beendigung des Trusts ausgeführt werden. Daher sollte ein Treuhänder, ohne vorher einen Rechtsbeistand einzuholen, keine Schritte unternehmen, um einen Trust zu kündigen, aufzulösen oder zu schließen. Prüfen Sie außerdem, bevor Sie eine Treuhandauflösungsvereinbarung, ein Formular oder ein Dokument unterzeichnen, mit einem Anwalt, ob alle erforderlichen Treuhandverwaltungsmaßnahmen ergriffen wurden.
#2. Vertrauen Sie Vermögenswerten
Treuhandvermögen ist grundsätzlich an Begünstigte auszuschütten. Es könnten auch alle anderen Übertragungen oder Ausschüttungen sein, die durch den Treuhandvertrag und die geltenden staatlichen Gesetze vorgeschrieben sind, bevor ein Trust geschlossen werden kann. In den meisten Fällen muss ein Treuhänder auch die Begünstigten des Trusts über die bevorstehende Auflösung des Trusts informieren. Wenn Sie diese Dinge also noch nicht getan haben und das Treuhandvermögen nicht verteilt wurde, sollten Sie sich vor dem Schließen des Treuhandvermögens an einen Anwalt wenden. Der Treuhänder ist dafür verantwortlich, Treuhandkonten bei Banken, Maklerfirmen und anderen Finanzinstituten rechtzeitig zu schließen, nachdem der Trust aufgelöst wurde.
#3. Vertrauensverwaltung
Es kann erforderlich sein, einen Gerichtsbeschluss zur Auflösung des Trusts zu erwirken. Dies ist der Fall, wenn die Verwaltung des Trusts durch das örtliche Nachlassgericht oder ein anderes Gericht überwacht wird. Hier muss der Treuhänder möglicherweise das Gericht um Erlaubnis bitten, den Trust aufzulösen und das Vermögen zu verteilen. Die Auflösung eines Trusts kann in einigen Fällen weitere Maßnahmen erfordern.
#4. Vertrauensgesetzgebung
Je nach staatlicher Treuhandgesetzgebung sind die Voraussetzungen für die Auflösung eines Trusts von Staat zu Staat unterschiedlich. Beispielsweise muss diese Art von Treuhandverwaltungsdokument möglicherweise notariell beglaubigt, von bestimmten Personen gemäß der Gesetzgebung unterzeichnet, dem Gericht vorgelegt werden usw., um rechtsgültig zu sein. Daher ist es gut, Ihr Auflösungsformular von einem professionellen Anwalt für Erbrecht erstellen zu lassen. Dies hilft sicherzustellen, dass Sie die richtigen Papiere ausfüllen, um einen Trust zu kündigen. Gehen Sie außerdem die vollständige Treuhandvereinbarung durch, um zu sehen, ob irgendwelche Abschnitte oder Bestimmungen die Beendigung der Treuhand behandeln. Stellen Sie sicher, dass das Dokument zur Auflösung des Treuhandverhältnisses alle Treuhandänderungen oder Neudarstellungen, falls welche stattgefunden haben, genau wiedergibt.
#5. Formular-Signatur
Das Treuhandauflösungsformular sollte im Allgemeinen eine Unterschriftszeile für jeden Co-Treuhänder enthalten. Daher sollte es von allen amtierenden Treuhändern unterzeichnet werden, wenn es zum Zeitpunkt der Auflösung des Trusts mehrere Treuhänder gibt. Abhängig von der Art des Trusts, den Gründen für die Auflösung des Trusts, den geltenden Gesetzen der Bundesstaaten und etwaigen Gerichtsurteilen im Zusammenhang mit dem Trust können jedoch unterschiedliche Anforderungen an die Unterschrift des Treuhänders gelten.
#6. Vertrauensformular speichern
Bewahren Sie das Original-Auflösungsformular zusammen mit anderen Treuhandunterlagen und Papieren an einem sicheren Ort auf. Die Gründe für die Auflösung des Trusts sollten zwischenzeitlich vom Treuhänder sehr detailliert dokumentiert werden. Bewahren Sie außerdem Kopien aller Korrespondenz und Diskussionen über die Auflösung des Trusts mit den Begünstigten und anderen interessierten Parteien auf. Wenden Sie sich an einen Anwalt, wenn Sie Fragen zu den Aufzeichnungen haben, die Sie aufbewahren sollten.
Können Sie eine Familienstiftung kündigen?
Sie können einen Treuhänder entfernen oder ersetzen, wenn Sie der Ersteller, ein Co-Treuhänder oder ein Begünstigter eines Family Trust sind und Sie befürchten, dass der aktuelle Treuhänder nicht im besten Interesse des Trusts handelt.
Ein Treuhandvertrag ist ein Rechtsdokument, das im Allgemeinen zur Gründung eines Familientreuhandverhältnisses verwendet wird. Der Treuhandvertrag benennt den ursprünglichen Treuhänder oder Ersttreuhänder. Für den Fall, dass die Gründungskuratoren ihre Tätigkeit aufgrund von Rücktritt, Tod oder Entlassung nicht mehr ausüben können, bestimmt die Vereinbarung auch einen oder mehrere Nachfolgetreuhänder, die an ihre Stelle treten. Wie ein Treuhänder entfernt oder ersetzt wird, hängt jedoch von den Bedingungen des Trusts und den geltenden staatlichen Gesetzen ab.
Kann ein Begünstigter einen Trust kündigen?
Die Begünstigten müssen vor Gericht gehen, wenn sie versuchen, die Bedingungen des Trusts zu ändern oder ihn ohne Zustimmung des Treugebers aufzulösen. Ein Richter muss dieses Interesse gegen die Ziele des Trusts abwägen und entscheiden, welches vorrangig ist.
Kann ein Treuhänder Treuhandeigentum verkaufen, ohne dass alle Begünstigten zustimmen?
Wenn der Treuhänder beschließt, Treuhandvermögen zu verkaufen, bedarf er keiner Zustimmung der Begünstigten. Ein Treuhänder, der Rechtsstreitigkeiten vermeiden möchte, sollte jedoch vor dem Verkauf von Treuhandvermögen eine Begünstigtenvereinbarung einholen und erklären können, wie der Erlös verwendet wird.
Kann ein Treuhänder Begünstigte betrügen?
Wenn ein Treuhänder von einem Trust stiehlt, könnte er zivil- und strafrechtlich verfolgt werden, weil er seiner Verpflichtung, im besten Interesse der Begünstigten zu handeln, nicht nachgekommen ist. Sie sollten so viele Beweise wie möglich sammeln, wenn Sie den Verdacht haben, dass ein Treuhänder von einem Trust gestohlen hat. 9. Dezember 2023
Kann ein Treuhänder einen Begünstigten ignorieren?
Solange die Treuhandurkunde dies zulässt, kann ein Treuhänder die Zahlung an einen Begünstigten verweigern. Grundsätzlich hängt es von den Bedingungen der Treuhandurkunde ab, ob ein Treuhänder die Zahlung an einen Begünstigten verweigern kann oder nicht. Bei der Verteilung von Treuhandvermögen müssen Treuhänder die im Treuhanddokument festgelegten Richtlinien befolgen.
Was ist die 65-Tage-Regel für Trusts?
Jede Ausschüttung, die von einem Nachlass oder Trust innerhalb der ersten 65 Tage des Steuerjahres vorgenommen wird, kann gemäß Section 663(b) des Internal Revenue Code als am letzten Tag des vorangegangenen Steuerjahres vorgenommen gelten.
Wer hat mehr Macht als Treuhänder oder Begünstigter?
Auch wenn ein Begünstigter nur begrenzt Einfluss darauf hat, wie der Trust geführt wird, hat er dennoch einen gesetzlichen Anspruch auf alle an ihn geleisteten Ausschüttungen. Die Autorität eines Treuhänders über einen Trust ist in den meisten Fällen weitreichend.
Kann ein Testamentsvollstrecker einen Treuhänder außer Kraft setzen?
Mit sehr wenigen Ausnahmen kann ein Testamentsvollstrecker die Bestimmungen eines Testaments nicht ändern oder außer Kraft setzen. In Wahrheit sind Testamentsvollstrecker gesetzlich verpflichtet, die Bestimmungen des Testaments während des gesamten Nachlassverfahrens zu befolgen, einschließlich der Verteilung von Vermögenswerten an die designierten Begünstigten des Testaments in ihrer Eigenschaft als Treuhänder der Begünstigten des Nachlasses.
Auflösung des Trusts Kalifornien
Trusts sind ein wirksames Instrument für die Nachlassplanung. Trusts können für eine Vielzahl von Zwecken verwendet werden. Dazu gehören die Verringerung der steuerlichen Auswirkungen der Verteilung Ihres Nachlasses nach Ihrem Tod, der Schutz bestimmter Vermögenswerte und Investitionen vor Gläubigern, der Schutz zukünftiger Begünstigter vor deren Verlust im Falle Ihrer Arbeitsunfähigkeit und die Zuweisung von Vermögenswerten für langfristige Investitionen, um Einkommen für Ihre Kinder zu generieren und Enkelkinder.
Was ist jedoch in einer Situation, in der Sie Ihre Meinung über Ihr Vertrauen ändern und es vor Ihrem Tod kündigen möchten? Was ist, wenn Sie alles verschrotten und neu anfangen müssen? Wenn Sie Ihr Vermögen komplett neu organisieren müssen? Oder wenn Sie sich wegen der damit verbundenen Kosten und Aufwände gegen die Gründung einer Stiftung entschieden haben?
Eine gute Nachricht ist, dass Trusts geändert oder sogar ganz gekündigt werden können. Sofern Sie den Trust nicht vollständig widerrufen haben, erlauben Ihnen diese Änderungen, wesentliche Änderungen am Betrieb des Trusts vorzunehmen. Lassen Sie sich dennoch immer von einem Fachmann beraten. Idealerweise derjenige, der das ursprüngliche Trust-Dokument erstellt hat, bevor er Änderungen an einem bestehenden Trust vorgenommen oder ihn vollständig widerrufen hat.
Auflösung des Treuhandurkunde
Wenn Sie einen Trust auflösen möchten, müssen Sie im Allgemeinen zuerst das eingebrachte Vermögen loswerden. Diese Praxis beinhaltet jedoch die Änderung von Titeln, Urkunden oder anderen Rechtsdokumenten, um das Eigentum zu übertragen.
Als nächstes müssen Sie ein rechtliches Dokument entwerfen, in dem erklärt wird, dass der Erfinder des Trusts, der die Befugnis hat, den Trust zu kündigen, beabsichtigt, mit der Auflösung des Trusts zu gehen. Herunterladbare Versionen dieser Dokumente, die als „Aufhebungserklärung des Vertrauens“ oder „Widerruf eines lebenden Vertrauens“ bezeichnet werden können, werden manchmal von örtlichen Nachlassgerichten zur Verfügung gestellt.
Ein Treuhand- und Nachlassanwalt kann ein Testament für Sie erstellen oder das Testament, das Sie bereits haben, bewerten, um sicherzustellen, dass es richtig formuliert ist und alle Anforderungen in Ihrem Staat erfüllt. Wenn der Trust über ein breites Spektrum an Vermögenswerten verfügt, ist es außerdem in der Regel einfacher, die Übertragung von einem Anwalt durchführen zu lassen.
Das Trust-Auflösungsdokument sollte mindestens vom Gründer des Trusts unterschrieben und datiert werden, wobei ein Notar als Zeuge auftritt. Das Trust-Auflösungsdokument muss bei demselben Gericht eingereicht werden, das den Trust ursprünglich registriert hat. Wenn Sie dies jedoch nicht möchten, können Sie es jederzeit einfach an Ihre Treuhanddokumente heften. Dann können Sie sie mit Ihrem Testament und allen neuen Treuhandpapieren speichern.
Zusammenfassung
Trusts können ein wirksames Instrument der Nachlassplanung sein. Neben anderen Dingen können Sie mit Trusts einige Vermögenswerte und Investitionen vor Gläubigern schützen. Es hilft Ihnen auch, Ihren Nachlass viel einfacher zu verteilen. Gleichzeitig können Sie Mittel für langfristige Investitionen zuweisen, die Dividenden für Ihre Kinder und Enkelkinder generieren.
Wenn es jedoch um die Auflösung des Vertrauens geht, können Sie es auf verschiedene Arten auflösen. Sie können es auflösen, wenn das Vertrauen keinen Zweck mehr erfüllt. Welche für Sie am besten ist, hängt im Allgemeinen von den Auflösungsmethoden Ihrer Treuhandurkunde ab. Und manchmal die Umstände, unter denen Sie das Vertrauen auflösen möchten.
Sie können einen Trust kündigen, indem Sie einfach alle Vermögenswerte des Trusts auf Ihren eigenen Namen übertragen und ein Trust-Auflösungsformular (Rechtsdokument) unterzeichnen, das Sie online erhalten oder einen kalifornischen Anwaltsentwurf für sich haben können.
Häufig gestellte Fragen zur Auflösung des Vertrauens
Was ist der Begriff für die Beendigung eines Trusts?
Trotz Wegnahme des Treuhandvermögens besteht der Trust selbst noch. Sie benötigen ein Treuhand-Widerrufs- oder Treuhand-Auflösungsformular, um diese rechtsgültig widerrufen zu können. Ebenso verhält es sich, wenn Sie auch eine Treuhand kündigen möchten, die zuvor durch eine Treuhandurkunde begründet wurde.
Kann der Begünstigte eines unwiderruflichen Trusts Geld abheben?
Nur der Treuhänder ist befugt, Ausschüttungen aus einem unwiderruflichen Trust vorzunehmen.
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