Eine Nachlassplanung sollte jeder zu Lebzeiten in Betracht ziehen. Eine wichtige Sache, die Sie immer wissen sollten, ist, dass Sie ohne einen gesetzlich definierten Plan definitiv Ihr gesamtes Erbe in den Händen der Gerichte hinterlassen. Dies kann Ihren Familien und Angehörigen sehr zu schaffen machen. Um sicherzustellen, dass Ihr Vermögen nach Ihren Wünschen verteilt wird, kann daher eine testamentarische Treuhand oder ein letzter Wille eine bessere Option sein. Dieser Artikel ist der beste und vollständigste Leitfaden, der Ihnen einige anschauliche Beispiele, Besteuerung und die Funktionsweise eines testamentarischen Trusts bietet.
Definition
Ein testamentarischer Trust, auch als „letzter Wille“ bekannt, ist eine Bestimmung in einem Testament, das einen Treuhänder ernennt, der das Vermögen des Verstorbenen verwaltet. Sie tritt nach dem Tod des Stifters in Kraft. Es wird jedoch auch in Übereinstimmung mit den Anweisungen im letzten Willen und Testament einer Person erstellt. Sie skizzieren, wann bestimmten Begünstigten ab einem bestimmten Alter, wie es im Testament steht, Vermögenswerte zugesprochen werden.
Eine testamentarische Treuhand ist unwiderruflich, kann also nach einer bestimmten Zeit nicht mehr widerrufen werden. Denn ein Testamentsvollstrecker tritt nach dem Tod einer Person in Kraft. Ein weiterer wichtiger Punkt ist, dass ein Nachlassverfahren nicht vermieden wird, da das Gericht in der Regel die Echtheit des Trusts feststellt und die Verteilung des Vermögens überwacht. Wenn der Treuhänder keinen Begünstigten wählt, hat darüber hinaus keine Person ein berechtigtes Interesse an den Vermögenswerten des Trusts.
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Darüber hinaus muss der Testamentsvollstrecker drei wichtigste Parteien haben:
#1. Ein Grantor
Dies ist eine Einzelperson oder eine Person, die den Trust gründet und den Treuhänder mit der Verwaltung des Vermögens beauftragt, bevor es endgültig an den Begünstigten übergeben wird.
#2. Ein Treuhänder
Ein Treuhänder ist ein Treuhänder für die Vermögenswerte innerhalb eines Trusts. Sie sind allein verantwortlich für die Verwaltung und Verwaltung der Finanzen eines Trusts nach erteilten Anweisungen. Bevor Sie einen Treuhänder ernennen, ist es wichtig, jemanden zu finden, der auf alle persönlichen Ziele verzichtet und die Vertrauensanweisungen befolgt.
#3. Der Begünstigte
Ein Begünstigter ist jemand, der sich einen Vorteil verschafft und/oder von etwas profitiert. Im Zusammenhang mit dem Artikel handelt es sich um Personen oder Körperschaften, die Sie in einer Lebensversicherungspolice benennen, um die Todesfallleistung zu erhalten.
Arten des testamentarischen Vertrauens
#1. Separates Vertrauen
Separate Trusts sind einfach ausgedrückt die Schaffung eines spezifischen Trusts für jeden Begünstigten. In vielen Fällen bedeutet dies, dass für jedes Kind separate Trusts eingerichtet werden müssen, die das eigene Vermögen gleichmäßig aufteilen. Diese Art von Trusts werden normalerweise einzeln verteilt.
#2. Testamentarische Familienstiftung
Diese Art von testamentarischen Trusts ermöglicht es den Eltern, das Vermögen nach den Bedürfnissen des Kindes zu verteilen. Eltern, die einem bestimmten Kind mit besonderen Bedürfnissen oder mit einer zusätzlichen finanziellen Unterstützung mehr Geld hinterlassen möchten, nutzen meistens diese Art von Vertrauen.
Testamentarische Treuhandbesteuerung
Trusts sind ein wichtiges Element in der Nachlassplanung, da sie dazu beitragen, mehr Kontrolle über die Vermögensverteilung nach dem Tod des Stifters zu bieten. Testamentarisches Vertrauen kann eine der besten sein, für die man sich entscheiden kann. Die Steuersenkung bei der Nachlassplanung ist ein lohnender Prozess. Der größte Vorteil der Verwendung eines testamentarischen Trusts besteht darin, dass Einkommen, Kapitalgewinne und Dividenden jährlich unter den Begünstigten in a ausgeschüttet werden steuergünstig Weg. Diese Steuer ist jedoch von Staat zu Staat unterschiedlich. Testamentarische Treuhandbesteuerung abhängig auf das Bundesland, in dem Sie leben in. HAllerdings könnte der Treuhänder nach Ihrem Tod eine Kapitalertragssteuer auf Vermögenswerte für den Trust erheben.
Wird mit testamentarischem Vertrauen
Zur Errichtung eines testamentarischen Vertrauens in einem Testament, das Settlor muss einen Treuhänder benennen und alle Begünstigten benennen. Wie bereits erwähnt, tritt dieses Vertrauen in Kraft, wenn der Settlor stirbt. Das testamentarische Vertrauen muss daher im „letzten Willen“ des Treugebers stehen. Danach findet das Nachlassverfahren statt.
Es ist wichtig zu verstehen, dass, während andere Arten von Trusts ein Nachlassverfahren vermeiden können, es für ein Testament mit testamentarischem Trust ideal ist, das Nachlassverfahren zu durchlaufen. Erst damit ist der testamentarische Prozess abgeschlossen, bevor er wirksam werden kann.
Vermögensaufteilungen in einem Testament mit testamentarischer Treuhand können erst nach Prüfung aller Bestimmungen durch alle Parteien erfolgen. Der Treuhänder kann auch mindestens einmal im Jahr zum Nachlassgericht gehen und dem Gericht versichern, dass der Trust im Einklang mit dem Testament und den staatlichen Gesetzen verwaltet wird.
Beispiel für testamentarisches Vertrauen
Die folgende Abbildung gibt Ihnen ein anschauliches Fallbeispiel für testamentarisches Vertrauen.
Erstens, wenn Sie möchten, dass Ihre 5-jährige Tochter oder Ihr Sohn Ihr Vermögen nach Ihrem Tod erhält.
Wenn Sie eine besondere Person als Treuhänder Ihres testamentarischen Trusts auswählen.
Wenn Sie eine bestimmte Person bestimmen, die Ihr Vermögen zugunsten Ihrer Tochter bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres verwaltet.
Wenn Sie ausdrücklich jemanden erwähnen, der dafür verantwortlich ist, Ihrem Kind ein monatliches Einkommen für Bildung und andere Ausgaben zu geben.
Geben Sie schließlich das genaue Alter Ihrer Tochter an, bevor Sie das verbleibende Vermögen erhalten, und der Trust endet.
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Zusammenfassend ist eine testamentarische Treuhand eine Bestimmung in einem Testament, das einen Treuhänder ernennt, der das Vermögen des Verstorbenen verwaltet. Es wird häufig verwendet, wenn der Begünstigte oder die Begünstigten Kinder sind oder sich in einem kritischen Zustand wie einer Behinderung befinden. Der Trust dient auch dazu, die Nachlasssteuerverbindlichkeiten zu reduzieren und eine professionelle Verwaltung des Vermögens sicherzustellen. Daher ist es wichtig, vor der Errichtung einer testamentarischen Stiftung die Hilfe eines erfahrenen Erbrechtsanwalts in Anspruch zu nehmen. Alle in diesem Artikel enthaltenen Informationen dienen zu Informationszwecken. Wir empfehlen Ihnen nicht, sich für eines zu entscheiden.
