Die Planung eines Nachlasses kann manchmal etwas schwierig sein, aber es ist ein wichtiger Teil Ihrer Finanzplanung. Ich weiß, dass Sie Ihre eigene Sterblichkeit nicht gerne in den Schatten stellen möchten. Wenn Sie also darüber nachgedacht haben, wie Sie Ihr Vermächtnis weitergeben möchten, wenn Sie sterben, dann machen Sie einen Lattenrost zu Ihrer nächsten Option. Für eine effektive Planung von Slat Trust ist dieser Artikel jedoch ein detaillierter Leitfaden, der Ihnen die Form, Vor- und Nachteile sowie einen allgemeinen Überblick darüber gibt, worum es bei Slat Trust geht.
Was ist Slat Trust?
Ein SLAT ist ein Akronym für Spousal Lifetime Access Trust. Es ist ein unwiderrufliches Vertrauen von einem Ehegatten für den anderen zu Lebzeiten errichtet. Dies bedeutet, dass dieses Vertrauen geschaffen wird, wenn der Spender-Ehepartner noch lebt. Dies ist ein perfekter Unterschied zwischen SLAT und anderen Arten von ehelichen Trusts, die nur nach dem Tod geschlossen werden.
Sie sind ein preiswertes Nachlassplanung Werkzeug für Paare. Als solche sind sie im Grunde auch ein Instrument zum Schutz von Vermögenswerten. In der Zwischenzeit erhalten der begünstigte Ehepartner und möglicherweise andere Begünstigte wie Kinder und Enkelkinder sofort Zugang zu den geschenkten Geldern.
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Es gibt jedoch viele Arten von Trusts, die in vielerlei Hinsicht funktionieren, aber einige fallen unter die Kategorie der ehelichen Trusts. Daher ist diese Art von Vertrauen der beste Weg, um sicherzustellen, dass Ihr Ehepartner nach Ihrem Tod finanziell abgesichert ist. Außerdem gibt es selbst bei vielen ehelichen Stiftungen eine große Vielfalt, die es schwierig macht, zu bestimmen, welche für Sie die richtige ist. Darüber hinaus ist Slat als Teil eines Nachlassplans eines der besten Instrumente zum Schutz von Vermögenswerten.
Je größer Ihr Nachlass ist, desto größer ist jedoch Ihre bundesstaatliche Nachlasssteuerpflicht. Wenn Sie also einen Bundesnachlass im Wert von mehr als 25 Millionen US-Dollar haben, dann möchten Sie von höheren Erbschaftssteuerbefreiungen profitieren und sich für einen lebenslangen Zugangsvertrauensvertrag für Ehepartner (SLAT) entscheiden.
Slat Trust-Planung
Die Gründung eines Slat Trust ist ein üblicher Bestandteil eines Nachlassplanungsprozesses. Es ist auch eine großartige Möglichkeit, Ihre Erbschaftssteuerschuld zu reduzieren. Wenn Sie sich eine wünschen, können Sie mehr Geld für Ihre Familie und Ihre Begünstigten sparen.
Ein SLAT-Trust ist eine Nachlassplanungsstrategie, die möglicherweise widersprüchliche Ziele ansprechen kann. Diese Art von Vertrauen wird vom spendenden Ehegatten geschaffen. Er/sie schenkt sein/ihr Vermögen einem unwiderruflichen Trust zugunsten des anderen Ehepartners, der auch als Nichtspender-Ehepartner bekannt ist. Darüber hinaus können sie auch andere Familienmitglieder, z. B. Kinder und Enkelkinder, als Begünstigte einbeziehen. Der spendende Ehegatte kann jedoch seinen Bundesausschluss bei der Übertragung von Vermögenswerten an das SLAT nutzen.
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Slat Trust-Formular
Das Slat Trust-Formular ist ein Rechtsdokument, das eine Liste von Immobilien oder Vermögenswerten enthält, die in den Trust übertragen werden sollen. Bevor es rechtlich gebunden werden kann, muss das Lamellen-Treuhandformular daher Folgendes enthalten:
- Der Spender
- Begünstigte(r) oder Treuhänder
- Geschenke und Nachlässe des Trusts
- Vermögensschutz
- Finanzprognose
- Zeugen
- Stempel und unterzeichnende Mitglieder anbringen
Was sind die Vor- und Nachteile von Slat Trust?
Während eine Lamellenplanungstechnik viele Vorteile hat, gibt es auch einige Nachteile. Verschenkte oder übertragene Vermögenswerte an eine SLAT erhalten beim Tod des Stipendiaten keine Erhöhung der Einkommenssteuergrundlage, da sie nicht im steuerpflichtigen Nachlass des Stipendiaten enthalten sind. Darüber hinaus sind im Folgenden die Vor- und Nachteile von Slat Trust aufgeführt.
Vorteile:
- Sie können eine Latte arrangieren, um staatliche Einkommenssteuern zu vermeiden. Sie können auch Vermögenswerte in einem SLAT vor zukünftigen Gläubigern schützen und Nachlassverfahren vermeiden.
- Ein SLAT ist ein hervorragendes Sparinstrument für Paare, die regelmäßig Geld für den Ruhestand zurücklegen
- Es hilft, die Erbschaftssteuern in Pennsylvania und New Jersey zu vermeiden.
- Es schützt Ihr Vermögen je nach den Bedingungen des Trusts.
- Reduziert Konflikte im Scheidungsfall: Dieser tritt häufig auf, wenn jeder Ehegatte für den anderen eine SLAT bildet und Vermögen aufteilt, während die Ehe noch intakt ist. Daher wird es im Falle einer Scheidung weniger Konflikte geben, da die Immobilien bereits geteilt wurden.
- Ein SLAT kann auch als dienen Dynasty Trust. Dies ist eine Möglichkeit, Vermögen von Generation zu Generation weiterzugeben, ohne dass Übertragungssteuern anfallen
- Das Lattenvermögen bietet eine unmittelbare Quelle der Fürsorge für Nachkommen, wenn der begünstigte Ehegatte stirbt.
- Es ist auch s Credit Shelter Trust or Vertrauen umgehen eher während des Lebens als beim Tod eingerichtet.
- Es kann auch eingezogen werden, um Vermögenswerte innerhalb der Familie zu halten.
Nachteile:
- Wenn Sie Vermögenswerte an den Trust übertragen, können diese nicht zurückgegeben werden. Obwohl der begünstigte Ehegatte Ausschüttungen immer freiwillig mit dem gewährenden Ehegatten teilen kann.
- Im Falle einer Scheidung gehört das SLAT-Vermögen dem begünstigten Ehegatten.
- Wenn beide Ehegatten füreinander Trusts gründen möchten, sollten Sie darauf achten, dies zu vermeiden IRS Doktrin des gegenseitigen Vertrauens.
- Wenn der begünstigte Ehegatte stirbt, kann der Grantor-Ehepartner jeden indirekten Nutzen für den Trust verlieren. Wie auch immer, eine Lebensversicherung und andere Versicherungsinstrumente können den Verlust minimieren.
- Es gibt keine Garantie für das Gesetz in seiner jeweils gültigen Fassung. Daher sind die Techniken von heute möglicherweise nicht die Techniken von morgen. Der Ehepartner muss mit diesen Änderungen Schritt halten, um sicherzustellen, dass der SLAT seine Forderungen weiterhin erfüllt.
Zusammenfassung
SLAT ist ein nützliches Instrument für Ehepaare, die ihren Nachlass sichern möchten. Slat trägt dazu bei, Erbschafts-, Schenkungs- und Generationenwechselsteuern zu senken und gleichzeitig Flexibilität für ein unwiderrufliches Vertrauen aufzubauen. Dies kann der erste Schritt sein, um Kunden dabei zu helfen, sich mit der Planung von Vermögensübertragungen vertraut zu machen. Nur Kunden mit starken Ehen sollten einen SLAT verwenden. Wenn sich ein Paar scheiden lässt, verliert der spendende Ehegatte den indirekten Zugriff auf das Treuhandvermögen durch den begünstigten Ehegatten. Nur Kunden mit starken Ehen sollten die Verwendung eines SLAT in Betracht ziehen.
Kommt es zu einer Scheidung, verliert der spendende Ehegatte den indirekten Zugriff auf das Treuhandvermögen über den begünstigten Ehegatten. Wenn Sie sich also für Slat als Ihr Nachlassplanungstool entscheiden möchten; Wir empfehlen Ihnen, sich an einen Anwalt für Nachlassplanung zu wenden, um zu besprechen, wie sie als Teil Ihres Nachlassplans verwendet werden könnten.
